Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия (стр. 3 из 3)

1 работающего = 252169,672 / 84*12 = 250,168 у.е.

1 рабочего = 200809,672 / 72*12 = 232,418 у.е.

Выработка продукции

на 1 работающего = 101638,24 / 84 = 1209,979 у.е.

на 1 рабочего = 101638,24 / 72 = 1411,642 у.е.

VI. Расчет затрат на материалы: основные и вспомогательные

Таблица 12

№ п.п.	Наименование материалов	ед.изм.	дет."А" объем пр-ва		дет."Б" объем пр-ва		дет."В" объем пр-ва		Цена выпуска
			на ед.	на выпуск	на ед.	на выпуск	на ед.	на выпуск
I	Осн.материалы
1.	Сталь конструк	кг	3,8	18050	5,7	29355	5,3	29150
у.е.	26,6	126350	39,9	205485	37,1	204050	535885
2.	Сталь конструк	кг	1,6	7600	1,2	6180	1,4	7700
у.е.	12	57000	9	46350	10,5	57750	161100
3.	Лента стальная	кг	0,2	950	0,2	1030	0,3	1650
у.е.	3,8	18050	3,8	19570	5,7	31350	68970
II	Покупн.полуфаб
1.	Болты	кг	0,17	807,5	0,26	1339	0,3	1650
у.е.	3,06	14535	4,68	24102	5,4	29700	68337
2.	Гайки	кг	0,08	380	0,04	206	0,05	275
у.е.	2	9500	1	5150	1,25	6875	21525
III	Реализ.отходы
1.	Стружка стальн	кг	0,8	3800	1	5150	1,2	6600
у.е.	3,2	15200	4	20600	4,8	26400	62200
IV	Вспом.материал
1.	Краска эмаль	кг	0,4	1900	0,5	2575	0,6	3300
у.е.	0,2	950	0,25	1287,5	0,3	1650	3887,5
2.	Нитроэмаль	кг	0,25	1187,5	0,3	1545	0,4	2200
у.е.	0,15	712,5	0,18	927	0,24	1320	2959,5
3.	Грунтовка	кг	0,2	950	0,3	1545	0,3	1650
у.е.	0,08	380	0,12	618	0,12	660	1658
4.	Пиломатериалы	м3	0,04	190	0,05	257,5	0,06	330
у.е.	0,88	4180	1,1	5665	1,32	7260	17105
45,57	216457,5	56,03	288554,5	57,13	314215	819227
Итого основных и вспомогательных материалов без тзр								819227
Итого основных и вспомогательных материалов с тзр								909341,97

VII. Расчет потребности в инструменте

101638,24 *0,3 = 30491,472 у.е. в составе общепроизводственных расходов.

VIII.Расчет топлива

Топливо на общехозяйственные помещения:

ЗТ = [1,1*600*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 1032,65 у.е.

Топливо на производственные помещения:

ЗТ = [1,1*3800*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 6540,12 у.е.

ЗТ _общ = [1,1*4400*190*24*(16-(-18))*(55/1000)]/5450 = 7572,77 у.е.

IX.Расчет электроэнергии

Всего Э = 300000*0,2 = 60000 у.е.

Э _{технологическая} = 60000*20% = 12000 у.е.

Энергия на освещение :

Общепроизводственных помещений = 60000*15% = 9000 у.е.

Общехозяйственных помещений = 60000*5% = 3000 у.е.

Двигательная и на прочие нужды = 60000*60% = 36000 у.е.

В т.ч. двигательная = 60000*50% = 30000 у.е.

X. Расчет расходов на командировки

1100 * 12 = 13200 у.е. в год

XI. Расчет канцелярских расходов

330 * 5 = 1650 у.е. в год

XII. Расчет потребности в материалах на ремонт

Для ремонта оборудования

Для ремонта прочих основных средств

XIII. Расчет амортизации основных фондов

Таблица 13

Оборудование	Количество единиц	Цена единицы оборудования, у.е.	Норма амортизации, %	Цена всего оборудования, у.е.	Сумма амортизации, у.е.
Токарные станки	9	3650	18	32850	5913
Револьверные	5	6450	18	32250	5805
Фрезерные	4	2550	18	10200	1836
Сверлильные	2	2350	18	4700	846
Строгальные	3	2185	18	6555	1179,90
Шлифовальные	4	18650	18	74600	13428

Итого амортизации оборудования = 29007,90 у.е.

Прочие основные фонды	Цеховые, у.е.	Общехозяйственные, у.е.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации цеховых, у.е.	Сумма амортизации общехозяйственных, у.е.
Транспорт	12000	7000	30	3600	2100
Здания, сооружения и пр.	60000	50000	6	3600	3000

Итого амортизации прочих основных фондов:

Цеховых = 7200 у.е.

Общехозяйственных = 5100 у.е.

XIV. Расход инвентаря общехозяйственного характера

А : 4750*0,25 = 1187,5 у.е. Б :5150*,025 = 1287,5 у.е. В: 5500*,025 = 1375 у.е.

XV. Расчет расходов по испытаниям

А: 0,35 * 4750 = 1662,5 у.е.

Б: 0,5 * 5150 = 2575 у.е.

В: 0,7 * 5500 = 3850 у.е.

XVI. Расчет расходов по подготовке кадров

84 * 30 = 2520 у.е. в год

XVII. Расчет налогов

Транспортный налог = 3 * 70 * 10 = 2100 у.е. в год

Налог на землю и прочие платежи = 2700 у.е.

XVIII.Смета цеховых расходов (общепроизводственных)

Таблица 14

XIX. Смета общехозяйственных расходов

Таблица 15

Электроэнергия на предприятии по видам, у.е.:

К-т электроэнергии = 12000/101638,24 = 0,11806579

На единицу:

А 0,11806579 * 10,0196 = 1,182971989

Б 0,11806579 * 6,0046 = 0,708937842

В 0,11806579 * 4,2039 = 0,496336774

На выпуск:

А 1,182971989 * 4750 = 5619,116948

Б 0,708937842 * 5150 = 3651,02989

В 0,496336774 * 5500 = 2729,85226

Доплаты по видам продукции, у.е.:

К-т доплат = 26171,977 / 101638,24 = 0,257501281

На единицу продукции:

А 0,257501281 * 10,0196 = 2,5801

Б 0,257501281 * 6,0046 = 1,5462

В 0,257501281 * 4,2039 =

На выпуск:

А 2,5801 * 4750 = 12255,284

Б 1,5462 * 5150 = 7962,890

В 1,083 * 5500 = 5953,803

Дополнительная зарплата, у.е.:

К-т дополнительной з/п = (765,711 + 13503,529) / 127810,217 = 0,111643969

На единицу продукции:

А 0,111643969 * 12,5997 = 1,407

Б 0,111643969 * 7,5508 = 0,843

В 0,111643969 * 5,286 = 0,590

Отчисления на соц.нужды, у.е.:

К-т = (142079,457 – 615,195 ) / 142079,457 = 0,995670063

А 0,995670063 * 14,006 * 27,7% = 3,863

Б 0,995670063 * 27,7% * 8,394 = 2,315

В 0,995670063 * 27,7% * 5,877 = 1,621

XX. Плановая калькуляция

Таблица 16

XXI. Расчет планового процента рентабельности и суммы прибыли

Сумма чистой прибыли = коммерческая себестоимость продукции * норматив чистой рентабельности

Норматив чистой рентабельности = 20%

Сумма чистой прибыли = 1457405,605 * 20% = 291481,121 у.е.

Налогооблагаемая прибыль = (Сумма чистой прибыли *100%) / (100% - процент налога на прибыль)

Налог на прибыль = 24%

Налогооблагаемая прибыль = (291481,121 *100) / (100-24) = 383527,7908 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = налогооблагаемая прибыль + сумма налогов, относимых на финансовые результаты (налог на имущество).

Налог на имущество = ср.годовая стоимость ОПФ * 2,2%

Налог на имущество = 271155 * 2,2 % = 5965,41 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = 383527,7908 + 5965,41 = 389493,2008 у.е.

R продукции = 389493,2008 / 1457405,605 = 0,267251065

Оптовая цена = 389493,2008 + 1457405,605 = 1846898,806 у.е.

НДС = 1846898,806 * 18% = 332441,785 у.е.

XXII.Сравнительная характеристика эффективности вариантов расчета (в ценах предложения и ценах спроса)

Таблица 17

Заключение

Проведя необходимые расчеты, получены следующие данные:

Общая численность производственных рабочих сдельщиков 49 человек

Вспомогательных рабочих 23 человека

Численность руководителей, специалистов и всего персонала = 12 человек

ФЗП всего персонала = 252169,672 у.е.

Средняя месячная з/п

1 работающего = 252169,672 / 84*12 = 250,168 у.е.

1 рабочего = 200809,672 / 72*12 = 232,418 у.е.

Выработка продукции

на 1 работающего = 101638,24 / 84 = 1209,979 у.е.

на 1 рабочего = 101638,24 / 72 = 1411,642 у.е.

Итого основных и вспомогательных материалов без тзр

819227 у.е.

Топливо _общ = 7572,77 у.е.

Всего электроэнергии = 60000 у.е.

Сумма чистой прибыли = 291481,121 у.е.

Налогооблагаемая прибыль = 383527,7908 у.е.

Плановая сумма прибыли от реализации = 389493,2008 у.е.

R продукции = 0,267251065

Оптовая цена = 1846898,806 у.е.

НДС = 332441,785 у.е.

Согласно расчетов предприятию выгодно заключить договор на производство и поставку в 2005 году комплектов деталей в количестве:

Изделие А 4750 единиц;

Изделие Б 5150 единиц;

Изделие В 5500 единиц.

Отпускные цены с НДС составляют соответственно:

158,01 у.е.

141,08 у.е.

127,68 у.е.

Прибыль от реализации продукции составит 389493,20 у.е. Сумма чистой прибыли составит 290049,42 у.е при проценте чистой рентабельности 20%.

При условии, что продукция будет продана по ценам, предлагаемым покупателем, прибыль от реализации продукции составит 974044,40 у.е, сумма чистой прибыли будет равной 734308,33 у.е., а процент чистой рентабельности равен 50,38%.

Таким образом, предприятию будет выгодно заключить договор по ценам покупателя.