Расчет технологического процесса производства рафинат-дистиллята (стр. 2 из 2)
Фпрем=(4366155,2+210417,12+873231,04)*0,4=2179921,3 руб.
Расчёт основного фонда оплаты труда
Фосн=(Фтар+Фпразд+Фноч+Фпрем)*1,6
Фосн=(4366155,2+210417,12+873231,04+2179921,3)*1,6=12207559,46 руб.
Фонд дополнительной оплаты труда
Фдоп=
,где Дни – сумма: «очередной отпуск + дополнительный отпуск + ученический отпуск + исполнение гос.обязанностей согласно «Бюджету рабочего времени», Дни=40дней.
7 – число часов, оплачиваемых за каждый непроработанный день.
Фдоп=
= 2287896,02 руб.Расчёт годового фонда оплаты труда
Фгод=Фосн+Фдоп=12207559,46+2287896,02=14495455,48 руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН=
,ФЕСН=
=3768818,42 руб.3.3.2 Расчёт фонда оплаты труда дневного персонала
Расчет средней тарифной ставки
Чср=
,Чср=
=56,83 руб/часРасчёт фонда оплаты труда по тарифу
Фтар=Тэф*Чср*n,
Фтар=1442*56,83*17=1393130,6 руб.
Расчёт фонда премий
Премия дневному персоналу – 28%,
Фпрем=1393130,6*0,28=390076,6 руб.
Расчёт основного фонда оплаты труда
Фосн=(Фтар+ Фпрем)*1,6
Фосн=(1393130,6+390076,6)*1.6=2853131,5 руб.
Расчёт фонда дополнительной оплаты труда
Фдоп=
,Фдоп=
= 542094,98 руб.Расчёт годового фонда оплаты труда
Фгод=Фосн+Фдоп=2853131,5+542094,98=3395226,4 руб.
Расчёт ЕСН
ФЕСН=
,ФЕСН=
=882758,86 руб.3.3.3 Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих
Расчёт производится на основе установленных должностных окладов за месяц и количества отработанных месяцев (11 месяцев).
Расчёт производится в табличной форме.
Согласно бюджету рабочего времени дополнительный фонд составляет 17% от основного.
Фонд социальных отчислений составляет 26% от годового фонда оплаты труда:
20% - в пенсионный фонд;
3,1% - на медицинское страхование;
2,9% - социальное страхование.
Таблица 10 – Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих
| Наименование профессии | к -во | Оклад, руб | Фонд по окладу, руб | Фосн, руб | Фдоп, руб | Фгод, руб | ФЕСН, руб |
| 1. начальник цеха | 1 | 23000 | 253000 | 404800 | 68816 | 473616 | 123140,16 |
| 2. зам. начальника цеха | 1 | 18200 | 200200 | 320320 | 54454,4 | 374774,4 | 97441,34 |
| 3. ведущий инженер | 1 | 17100 | 188100 | 300960 | 51163,2 | 352123,2 | 91552,03 |
| 4. механик цеха | 1 | 16740 | 184140 | 294624 | 50086,08 | 344710,08 | 89624,62 |
| 5. инженер по ремонту | 1 | 14080 | 154880 | 247808 | 42127,36 | 289935,36 | 75383,19 |
| 6. энергетик цеха | 1 | 16740 | 184140 | 294624 | 50086,08 | 344710,08 | 89624,62 |
| 7. начальник участка эксплуатации КИП | 1 | 15660 | 172260 | 275616 | 46854,72 | 322470,72 | 83842,39 |
| 8. начальник установки | 1 | 16740 | 184140 | 294624 | 50086,08 | 344710,08 | 89624,62 |
| 9. механик установки | 1 | 16200 | 178200 | 285120 | 48470,4 | 333590,4 | 86733,5 |
| 10. ст. экономист | 1 | 15200 | 167200 | 267520 | 45478,4 | 312998,4 | 81379,58 |
| 11. кладовщик | 1 | 8000 | 88000 | 140800 | 23936 | 164736 | 42831,36 |
| 12. уборщик | 3 | 4500 | 148500 | 237600 | 40392 | 277992 | 72277,92 |
| Итого | 3364416 | 571950,7 | 3936366,7 | 1023455,35 |
3.4 Расчёт потребностей в материальных и энергетических ресурсах
Таблица 11 – Потребность в сырье материальных и энергетических ресурсов.
| Наименование ресурсов | ед. изм. | Норма расхода | Кол-во | ед. изм. | Цена, руб | Сумма, тыс.руб. |
| Сырьё:- вакуум-дистиллят- диасфальтРеагенты:- фенол синт.техн.Топливо и энергия:- газ непредельный очищенный- мазут топочный- ХОВ на восполение- возврат конденсата- пар 15 ата- электроэнергия- пром. вода- оборотная вода | тн/тнтн/тнтн/тнтн/тнтн/тнтн/тнГкал/тнГкал/тнткВтч/тнтм3/тнтм3/тн | 1,320,520,00003680,0013140,0014714,4780,000220,00580,0020,0000330,00032 | 78694031306021,98784,85878,632674709131,43464,31194,619,7191,14 | тнтнтнтнтнтнГкалГкалкВт/чтм3тм3 | 624053805600181024584537557562017352190 | 4910505,61684262,8123,081420,582159,67120361,949,31991,97740,734,2418,6 |
3.5 Расчёт сметы «цеховые расходы»
В документе предоставлены расходы общепроизводственного характера в состав которых включаются накладные расходы по обслуживанию цеха, а так же затраты по управлению цехом и затраты на содержание цеховых объектов в эксплуатационном состоянии.
Таблица 12 – Расчёт сметы «цеховые расходы»
| Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.Содержание аппарата управления цеха | 3936,4 | Заработная плата ИТР |
| 2.Страховые взносы | 1023,5 | Ставка налога 26% |
| 3. Амортизация зданий и сооружений | 1607,11 | Амортизация пассивных ОПФ |
| 4.Содержание зданий и сооружений | 705,56 | 1,8% от стоимости пассивных ОПФ |
| 5.Текущий ремонт | 783,96 | 2% от стоимости пассивных ОПФ |
| 6.Охрана труда | 4365,4 | 20% от годового фонда всех рабочих |
| 7.Испытания, опыты, исследования | 327,4 | 1,5% от годового фонда всех рабочих |
| 8. Износ МБП | 63,6 | 3,5% от суммы статей 4, 5, 7 |
| Итого | 12812,93 | |
| 9. Прочие цеховые расходы | 256,26 | 2% от итого |
| Всего по смете | 13069,2 |
3.6 Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования
Расчёт производится для ремонтных подразделений предприятия, которые заняты обслуживанием оборудования и его состоянием.
Состав сметы определён положением по предприятию и входит в затраты на производство.
Таблица 13 – Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования
| Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1.Заработная плата дневного персонала рабочих | 3395,2 | Заработная плата дневного персонала |
| 2. Страховые взносы | 882,8 | Ставка налога 26% |
| 3.Содержание оборудования | 767,45 | 1,2% от стоимости активных ОПФ |
| 4.Ремонт оборудования | 796,87 | 14% от суммы амортизационных отчислений активных ОПФ |
| 5.Внутризаводское перемещения грузов | 7913,7 | 1,2 рубля на 1000р стоимости сырья |
| Итого: | 13756,02 | |
| 6.Прочие производственные расходы | 687,8 | 5% от итого |
| 7.Всего по смете | 14443,82 |
3.7 Расчет калькуляции себестоимости компонента ДТ
Таблица 14 – Калькуляция себестоимости компонента ДТ на весь объём – 597300 тн и на 1 тн
| Наименование статей и элементов затрат | ед. изм. | Цена, руб. | На весь объём | На 1 тн | ||
| Кол - во | Сумма, тыс. руб. | Кол - во | Сумма, руб. | |||
| 1. Сырьё:- вакуум-дистиллят- диасфальт2.Вспомогательные материалы:-фенол синт.техн. | тнтнтн | 624053805600 | 78694031306021,98 | 4910505,61684262,8123,08 | 1,320,520,0000368 | 8236,82797,60,20 |
| Итого | 6594891,5 | 11034,6 | ||||
| 3.Энергоресурсы:- газ непредельный очищенный- мазут топочный- ХОВ на восполение- возврат конденсата- пар 15 ата- электроэнергия- пром. вода- оборотная вода | тнтнтнГкалГкалкВт/чтм3тм3 | 181024584537557562017352190 | 784,85878,632674709131,43464,31194,619,7191,14 | 1420,582159,67120361,949,31991,97740,734,2418,6 | 0,0013140,0014714,4780,000220,00580,0020,0000330,00032 | 2,383,62201,510,083,341,240,570,7 |
| Итого | 127176,9 | 213,44 | ||||
| ПМЗ | 6722068,4 | 11248,04 | ||||
| 4. Заработная плата основного персонала5. Страховые взносы6. Амортизация активных ОПФ7. Цеховые расходы8. РСЭО9.Общехозяйственные расходы | 14495,63768,8569113069,214443,8218413,15 | 24,36,39,521,924,230,8 | ||||
| Производственная себестоимость | 6791949,97 | 11365,65 | ||||
| 10.Внепроизводственные расходы11. Попутная продукция- экстракт остатка | тн | 920 | 500500 | 339597,5-460460 | 0,84 | 568,28-772,8 |
| Полная себестоимость | 6671087,47 | 11161,13 | ||||
3.8 Расчёт отпускной цены
Цена – денежное выражение стоимости единицы товара.
Цот=с/ст(един.)+прибыль,
Прибыль составляет величину равную уровню рентабельности производимой продукции.
По данным базового предприятия, уровень рентабельности для нефтепродуктов составляет 32% от себестоимости готовой продукции.
Прибыль=11161,13*0,32=3571,6 руб.
Цот=11161,13+3571,6=14732,7 руб.
Выручка=Q*Цот,
где Q – калькулируемое количество продукции, тн.
Выручка=597300*14732,7=8799841710 руб.
Прибыль=8799841,71-6671087,47=2128754,24 тыс. руб.
4. Расчёт технико-экономических показателей деятельности технологической установки А-37/3
Таблица 15 – Технико-экономические показатели
| Наименование показателей | Ед.изм. | Показатель |
| 1.Мощность установки:-по сырью-по продукту | т/годт/год | 1100000597300 |
| 2.Численность рабочих:-сменный -дневной-ИТР и служащие | человекчеловекчеловек | 78471714 |
| 3. Производительность труда:- натуральный метод- стоимостной метод- трудовой метод | тн/челт.руб/челчел.час/тн | 7657,69112818,480,2 |
| 4. Себестоимость основной продукции:- на весь объём- на 1тн | тыс.рубруб | 6671087,4711161,13 |
| 5. Отпускная цена | руб/тн | 14732,7 |
| 6. Выручка | тыс.руб | 8799841,71 |
| 7. Рентабельность | % | 32 |
| 8. Прибыль | тыс.руб | 2128754,24 |
Натуральная производительность труда - это количество продукции на одного работающего.
Птр=В/N,
где N – общая численность работающих,чел.;
В – кол – во продукции
Птр=597300/78=7657,69 тн/чел
Стоимостная производительность труда – это колдичество рублей на одного работающего.
Птр=В*Цот/N
Птр=8799841710/78=112818483,46 руб/чел
Трудовая производительность труда – это количество рублей на одного работающего.
Птр=Т/В,
где Т– трудоёмкость, чел.*час.
Т=nсм*Тэф+nдн*Тэф+nИТР*Тэф
Т=47*1494+17*1442+14*1648=117804
Птр=117804/597300=0,2 чел.час/тн
Литература
1. Методические показания к выполнению курсовой работы по дисциплине Экономика организации. Издательство АПТ 2006г. г. Ангарск.
2. Тарифные сетки и ставки ОАО «АНХК»
3. Удельные формы расходов материальных и энергетических ресурсов
4. Временная методика калькулирования себестоимости готовой продукции
5. Штатная расстановка личного персонала по технологическим расстановкам
6. Нормативы организации и управление трудом на ОАО «АНХК»