Особое внимание при проверке деятельности кредитных организаций уполномоченные представители Банка России уделяют оценке работы банков по выявлению сомнительных сделок при проведении кассовых и валюто-обменных операций.
Примерами сомнительных операций могут быть:
•систематическое снятие клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств;
•регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц на банковские счета фи -зических лиц (кроме кредитов) с последующим снятием средств наличными, либо переводом на счета третьих лиц в течение нескольких дней;
•осуществление резидентами — клиентами кредитных организаций безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидентов;
другие операции (в отдельных случаях операции, относящиеся к группе «подозрительные операции», могут быть отнесены к «сомнительным»).
Операции, не имеющие явного экономического смысла, либо не соответствующие основному виду деятельности клиента, также могут быть расценены как «сомнительные».
Необычные операции (сделки). Как уже было отмечено выше, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает бООтыс. руб.; а в случае совершения сделки с недвижимым имуществом она также подлежит обязательному контролю, при совершении данной сделки на сумму не менее 3 млн. рублей. Причинами же для признания операции (сделки) сомнительной может являться и операция, совершаемая клиентами кредитной организации на сумму, меньше 600 тыс. руб. или 3 млн руб. соответственно, дающая основание полагать, что сделка совершается в целях легализации преступных средств. Таким образом, необычные сделки — это операции клиентов банка, при совершении которых возникает подозрение о возможном осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма. К общим признакам таких операций можно отнести следующие действия клиентов:
•дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию (зачисление на счет клиента от контрагентов), в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600тыс. руб.
•наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;
•немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, запрашиваемых в соответствии со сложившейся банковской практикой;
•иные признаки.
Таким образом, большинство банков и небанковских кредитных организаций не дают четкого разграничения таким операциям, как «необычные», «сомнительные» или «подозрительные», оставляя за собой право включать их признаки в собственные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе с учетом рекомендаций Банка России, как правило, классифицируя их в одну общую категорию «необычных» операций или сделок.
3. Перспективы совершенствования российской системы противодействия отмыванию капиталов и финансирования международного терроризма
3.1 Развитие существующих норм по противодействию отмыванию капиталов, реализуемых международным банковским и финансовым сообществом
26 апреля 2007 года ВНИИ МВД России, совместно с Академией экономической безопасности МВД России провел межведомственную научно – практическую конференцию «Противодействие легализации преступных доходов: проблемы и пути их решения».
В конференции приняли участие сотрудники центрального аппарата МВД России, ФСБ России, прокуратуры Российской Федерации, Росфинмониторинга, ФТС России, а также их территориальных подразделений, представители научных и образовательных учреждений МВД России. По итогам конференции планируется опубликование материалов.
Заявленная тема конференции «Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем: проблемы и пути их решения» весьма актуальна, поскольку легализация доходов, полученных преступным путем при отмывании, так называемых, «грязных денег», стала одним из самых опасных и распространенных видов преступлений в сфере экономики. Борьба с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем, является одним из приоритетных направлений борьбы с организованной преступностью, как в нашей стране, так и во всем мире. Поэтому противодействие легализации доходов от преступной деятельности признано необходимой мерой для обеспечения экономической безопасности Российской Федерации и предотвращения сращивания преступного мира с легальным бизнесом.
Негативные последствия легализации незаконных доходов многоаспектны и значительны. Легализация преступных средств, с помощью которых криминальные капиталы попадают в легальный оборот, где их уже невозможно идентифицировать, все это наносит непоправимый ущерб экономике России. Высокая латентность данного вида преступлений, скрытые механизмы легализации с соответствующими финансовыми операциями, отсутствие действенных механизмов отслеживания «теневых» финансовых потоков и их последующей легализации, острейший дефицит квалифицированных кадров в правоохранительных органах, острая нехватка соответствующего методического обеспечения процессов выявления и расследования легализации – это лишь часть проблем, существенно тормозящих процесс выявления и раскрытия фактов легализации доходов, полученных преступным путем.
Преступные капиталы, пройдя все стадии легализации, становятся источниками для воспроизводства многих видов экономических преступлений, служат для подпитки организованной преступности, экстремистских и террористических группировок. Легализованные средства используются для подкупа сотрудников государственной власти и местного самоуправления, что способствует разрастанию коррупции и проникновению преступных элементов в политические структуры. Именно легализованный теневой капитал позволяет организованной преступности скупать все виды собственности и устанавливать контроль над экономической, а далее и над политической системой страны. Таким образом, образуется цепь преступных элементов, представляющая серьезную угрозу экономической и в целом национальной безопасности.
Важно понимание того, что ведя борьбу с отмыванием доходов, полученных преступным путем, государство тем самым борется с экономическими преступлениями, коррупцией и наркоторговлей, а также с другими особо опасными преступлениями, теневой и криминальной экономикой в целом, не исключая и те их сегменты, которые работают на международный терроризм. Именно поэтому в борьбе с легализацией доходов, приобретенных преступным путем, вопросы взаимодействия подразделений правоохранительных органов, Росфинмониторинга, финансово-кредитных учреждений и налоговых органов являются наиболее актуальными в современных условиях.
Необходимо отметить комплексность проблемы борьбы с легализацией незаконных доходов, включающей в себя не только правовые, но и экономические, политические, оперативно-розыскные, нравственные аспекты. Поэтому решение этих проблем во многом зависит от успешности комплексного теоретического научного анализа понятия легализации доходов, полученных преступным путем, а также изучения мировой практики борьбы с данным видом преступлений и формирования эффективных методов и средств противодействия этому криминальному явлению. Именно на решение этих задач было направлено проведение совместной научно-практической конференции Академии экономической безопасности МВД России и ВНИИ МВД России, прошедшей 26 – 27 апреля 2007 года.
Среди участников конференции представители Научно-исследовательского института проблем укрепления законности и правопорядка при Генеральной прокуратуре Российской Федерации. Образовательные учреждения представлены Академией ФСБ России, Российской таможенной Академией, Российской правовой Академией Минюста России, а также вузами МВД России: Волгоградской академией МВД России, Калининградским институтом МВД России, Нижегородской академией МВД России, Омской академией МВД России, Ростовским институтом МВД России, Всероссийским институтом повышения квалификации.
В рамках темы конференции обсуждались следующие вопросы: – проблемы развития механизмов противодействия легализации преступных доходов в системе обеспечения экономической безопасности, противодействия экономической преступности и теневой экономике; – оперативно-розыскные проблемы выявления, расследования и раскрытия преступлений, связанных с легализацией доходов, приобретенных преступным путем; – проблемы взаимодействия оперативно-розыскных подразделений правоохранительных органов, Росфинмониторинга, финансово-кредитных учреждений и налоговых органов; – проблемы совершенствования законодательства о противодействии легализации, в том числе с учетом международно-правовых стандартов борьбы с отмыванием денег или иного имущества, приобретенного преступным путем; – совершенствование методик обучения и повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов по борьбе с легализацией доходов, приобретенных преступным путем; – повышение эффективности деятельности правоохранительных органов в области противодействия легализации доходов от незаконной деятельности; – противодействие использованию новых информационных технологий отмывания денег в кредитно-банковской сфере; – состояние судебно-следственной практики и проблемы расследования уголовных дел о легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем; – организация работы на линии противодействия легализации денежных средств, полученных противоправным путем, с позиции в кредитно-финансовой сфере; – совершенствование практики взаимодействия правоохранительных органов и Росфинмониторинга в целях противодействия легализации преступных доходов.