Материальные затраты по СУПНП и КРС включают в себя следующие статьи:
«Материалы» – в этой статье расходов объединены все материальные затраты, связанные с бурением и креплением ствола скважин, основными из которых являются: трубы обсадные, тампонажные материалы и материалы для приготовленных буровых растворов (глина, глинопорошок, химические реагенты и утяжелители), запасные быстроизнашивающиеся детали буровых насосов, долота, соль и прочие материалы. Расход долот включает в себя все затраты, связанные с приобретением, содержанием и эксплуатацией долот всех типов. За 2008 год сумма затрат по материалам увеличилась на 60 567 тыс. руб. в основном за счет увеличения объема бурения и роста цен на материалы.
«Топливо» – приобретаемое со стороны топливо всех видов расходуемые на технологические цели. Рост по этой статье составил 5 015 тыс. руб.
«Электроэнергия» - потребляемая электроэнергия на производственные и технологические нужды. Рост составил 13 068 тыс.руб.
И последняя статья – это «Услуги». Сюда входят услуги транспорта, услуги проката оборудования, услуги собственных цехов, услуги сторонних предприятий. Рост по этой статье составил 315 075 тыс.руб.
Наибольший удельный вес в материальных затратах по СУПНПиКРС занимают затраты на материалы (33 % в 2007 году и 32 % в 2008 году) в общей сумме затрат на производство. На примере материалов рассмотрим причины изменения затрат по этой статье.
Затраты на материалы увеличились в 2008 году на 60 567 тыс.руб. (таблица 1.8.).
| фактический расход 2007г. | фактический расход 2008г. | |||||
| количество | сумма | цена 1 м | количество | сумма | цена 1 м | |
| Обсадные трубы - всего | 863 853 | 370 157 212 | 428,5 | 965 185 | 426 120 529 | 441,5 |
| направление | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| кондуктор | 163 580 | 85 355 246 | 521,8 | 183 944 | 100 891 700 | 548,5 |
| колонна | 686 244 | 257 304 429 | 374,9 | 765 854 | 292 829 914 | 382,4 |
| патрубки | 10 061 | 6 949 073 | 690,7 | 10 774 | 11 026 261 | 1 023,4 |
| пакер | 358 | 7 689 617 | 21 479,4 | 262,6 | 7 555 446 | 28 773,9 |
| фильтры | 3 610 | 12 858 847 | 3 562,0 | 4 351 | 13 817 208 | 3 175,6 |
| Химреагенты - всего | 404,8 | 16 549 233 | 40 887,5 | 434,0 | 20 426 861 | 47 061,6 |
| Глина - всего | 2 263,1 | 1 770 099 | 782,2 | 1 545,0 | 2 020 905 | 1 308,0 |
| Цемент - всего | 22 815,4 | 12 311 329 | 539,6 | 23 920,8 | 17 199 879 | 719,0 |
| Долота - всего | 2 538 | 76 855 623 | 30 282 | 2 182 | 89 932 270 | 41 216 |
Затраты на материалы зависят от объема бурения и роста цен на материалы. Изменение объема горизонтального бурения влияет на количество потребляемых материалов.
Количественное влияние этих факторов определим методом элиминирования, данные приведены в таблице 1.8.
ЗQ = (Qф- Qб) х Цб (1.1)
Зц = (Цф - Цб) х Qф (1.2)
где ЗQ, Зц - изменение затрат на материалы в зависимости от изменения количества потребляемых материалов и цены на них;
Qб, Qф - базисное и фактическое количество материалов;
Цб, Цф - базисная и фактическая цена.
1. Определим рост отклонения по обсадным трубам в результате увеличения количества (табл.1.8)
ЗQ = (965 185 – 863 853) х 428,5 = 43 420 762 руб.
Определим рост отклонения по обсадным трубам в результате увеличения цены на трубы:
Зц = (441,5 – 428,5) х 965 185 = 12 547 405 руб.
Суммируем факторы отклонения:
(43 420 762 + 12 547 405) = 55 968 167 руб.
Перерасход в 2008 году по сравнению с 2007 годом по обсадным трубам произошел за счет увеличения количества и цены израсходованных труб в 2008г.
2. Определим рост отклонения по химическим реагентам, используемые в процессе строительства скважин для обработки промывочной жидкости (таблица 3.5):
ЗQ = (434,0 – 404,8) х 40 887,5 = 1 193 915 руб.
Определим рост отклонения по химическим реагентам в результате увеличения цены:
Зц = (47 061,6 – 40 887,5) х 434,0 = 2 679 559,4 руб.
Суммируем факторы отклонения:
(1 193 915 + 2 679 559,4) = 3 873 474,4 руб.
Перерасход по сравнению с 2007г. по химическим реагентам произошел за счет увеличения их фактического расхода и цены на эти реагенты.
3. Определим рост отклонения по цементу, используемый для крепления скважин в результате увеличения количества:
ЗQ = (23 920,8 – 22 815,4) х 539,6 = 596 473,84 руб.
Определим рост отклонения по цементу в результате увеличения цены:
Зц = (719,0 – 539,6) х 23920,8 = 4 291 391,52 руб.
Суммируем факторы отклонения:
(596 473,84 + 4 291 391,52) = 4 887 865,36 руб.
Перерасход по цементу в 2008 году произошел в основном за счет увеличения цены используемого материала.
В результате анализа видно, что в 2008 году по сравнению с 2007 годом затраты по всем материалам выросли за счет увеличения цены или количества этих материалов, в итоге этот рост составил сумму в 78 057 765 рублей 94 копейки.
Ежемесячно СУПНП и КРС предоставляет в планово-экономическое управление ОАО «Сургутнефтегаз» сравнительный анализ удельных материальных затрат в расчете на 1 метр проходки по сравнению с предыдущим годом. Если уровень отчетного года превышает базисный уровень, то делается пересчет разницы цен на фактические объемы. За не превышение удельных материальных затрат по сравнению с соответствующим периодом прошлого года лимит фонда заработной платы по СУПНП и КРС увеличивается на 10% от суммы премий за сверхплановую добычу нефти. В связи с этим экономия материальных затрат приобретает стимулирующий характер, так как появляется возможность для выплаты дополнительных премиальных сумм различного рода.
Анализ использования материалов для строительства скважин необходимо начинать с общей оценки выполнения задания по снижению себестоимости. Для этого нужно сметную стоимость и плановую себестоимость предварительно пересчитать на фактически выполненный объем работ по строительству скважин, а из фактических затрат вычитать стоимость работ, не предусмотренных сметой, но финансируемых заказчиком (например, ликвидация осложнений). Общую оценку выполнения задания по снижению себестоимости строительства скважин можно провести путем сопоставления фактических затрат на выполненный объем работ по строительству скважин со сметной стоимостью и плановой себестоимостью этих работ.
Снижение стоимости буровых работ одно из важнейших условий повышения эффективности капитальных вложений в разработку нефтяных и газовых месторождений. А этого можно добиться, уменьшив материальные затраты – главной статьи затрат в производстве. А так как в структуре материальных затрат наибольший удельный вес приходиться на материалы (32%), то анализу материалов должны уделять самое пристальное внимание. Материалы необходимо анализировать в стоимостном и натуральном выражениях, так как отклонения их фактической стоимости от сметной может быть вызвана не только изменением цен и наценок, но и изменением количественного расхода материала.
Далее проведем анализ трудовых затрат.
Анализ трудовых затрат целесообразно начать с оценки обеспеченности Управления поисково – разведочных работ ОАО «Сургутнефтегаз» персоналом в 2008 г. (таблица 1.9)
Таблица 1.9
Обеспеченность СУПНП и КРС персоналом в 2008 г. (чел.)
| Категория работников | План | Факт | Процент обеспеченности |
| Среднесписочная численность производственного персонала | 1489 | 1459 | 98 |
| В том числе рабочие | 1091 | 1071 | 98 |
| Специалисты и служащие | 397 | 388 | 99 |
Из общего числа работающих бригадной формой организации труда охвачено 653 человека или 51,6%.
Из общего числа бригад:
- с оплатой по единому наряду 479 - человек - 37,8% работающих
- по нормируемому заданию 174 человек -13,7 % работающих
- с применением коэффициента трудового участия 1459 человек или 100%.
Рабочим буровых бригад, бригад испытания, участку пуско-наладочных работ, работникам базы производственного обслуживания, обслуживающих основное производство, установлен график работы с суммированным учетом рабочего времени, для остальных рабочих установлена еженедельная продолжительность рабочего времени по 8 часов согласно правилам внутреннего трудового распорядка.
Таким образом, в целом по предприятию фактическая численность сотрудников была меньше плановой величины на 1,6%. При этом наблюдалась нехватка инженеров и служащих 0,3% , а нехватка рабочих составила 1,8%.
Структура обеспеченности предприятия персоналом представлена в таблице 1.10.
Таблица 1.10
Распределение среднесписочной численности работников СУПНП и КРС по категориям
| 2007 год | 2008 год | Отклонение чел. | ||||||
| Факт чел. | % к общей численности | План чел. | % к общей численности | Факт чел. | % к общей численности | От 2007г | От плана | |
| Всего персонала: | 1465 | 100,00 | 1489 | 100,00 | 1459 | 100,00 | -6 | -30 |
| Из них - рабочие - всего: | 1071 | 68,63 | 1091 | 70,36 | 1071 | 70,21 | 0 | -20 |
| в т.ч. -руководители | 331 | 8,87 | 336 | 8,30 | 335 | 8,41 | +4 | -1 |
| -специалисты | 490 | 13,14 | 398 | 13,28 | 388 | 13,46 | -2 | -2 |
| - служащие | 35 | 0,93 | 36 | 0,89 | 36 | 0,90 | +1 | |
| непромышленный персонал (НП) | 115 | 8,42 | 118 | 7,16 | 125 | 7,03 | +3 | -7 |
В 2008 году на предприятии производили прием в основном рабочих. По категории служащих были приняты молодые специалисты после окончания ТюмГНГУ и Сургутского нефтяного техникума, что положительно повлияло на возрастную структуру коллектива.
Ранее для коллектива СУПНП и КРС была актуальна проблема старения коллектива.
В 2008г. происходит снижение текучести кадров по следующим причинам: