В настоящее время мощность предприятия составляет 6,5 тонн производства мастик и герметиклов в сутки. С приобретением нового оборудования мощность составит – 10,5 тонн.
С учетом всех условий было решено остановиться на предложении российской компании "ДиалогСтройПлюс".Технологическая линия предназначена для производства мастик, герметиков, клеев. Представители торгового предприятия обязуются произвести шеф - монтаж, технологический пуск линии, а также обучение специалистов в области обслуживания, эксплуатации и консервации оборудования (стоимость данных мероприятий включена в контракт).
Технологическая линия ИПКС-0131 занимает 400 кв.м площади, ее мощность составляет 150 кВт.
Общая стоимость закупаемого оборудования представлена в таблице 3.1
Таблица 3.1 - Расчет потребности в инвестициях [16]
| Наименование приобретенного оборудования | Стоимостьтыс. р. |
| Технологическая линия ИПКС-0131 | 161040 |
| Автомат расфасовки в полимерные ведра "АРС-1" | 12074 |
| Итого приобретено основных фондов | 173114 |
| Транспортировка | 211,1 |
| Монтаж и пуско-наладка, обучение производственного персонала | 156,8 |
| Всего инвестиций | 173481,9 |
Технические характеристики автомата расфасовки в полимерные ведра представлены в таблице 3.2
Таблица 3.2 -Технические характеристики автомата расфасовки в полимерные ведра "АРС-1" [16]
| Производительность, кг/ч | 1500 |
| Установленная мощность, кВт | 0,4 |
| Объемное дозирование, кг | 2000-10000 |
| Упаковка – ведра диаметром, мм | 68, 75 |
| Вес, кг | 75 |
| Глубина, мм | 800 |
| Ширина, мм | 8500 |
| Высота, мм | 1000 |
Планируется реализовывать всю продукцию, что будет производиться, то есть все 100 %. В обеспечении производства сырьем и другими материально-техническими ресурсами есть своя специфика. Основную долю в себестоимости продукции занимает сырье.
В таблице 3.3 представлены производственные мощности линии и объемы производства за период осуществления проекта.
Таблица 3.3 - Производство продукции в год
| Продукция | Производительность в день, т | Производство готовой продукции в год, | |
| дней | т | ||
| Герметик КН-3 | 10,5 | 352 | 3696 |
Поставщиками сырья для завода являются российские и белорусские фирмы. Количество закупаемого сырья позволяет максимально загрузить производственные мощности технологической линии.
Исходя из возможности, ассортимента и времени производства каждого вида продукции, разработан план выпуска продукции при работе в одну смену (таблица 3.4). Согласно проекту при 8-часовой рабочей смене оборудование будет использоваться в течение 7 часов в смену, в остальное время будут осуществляться подготовка оборудования к работе, мойка и чистка, ремонтные и профилактические работы.
Производственные мощности линии, трудовой потенциал предприятия, объемы поставок сырья и емкость рынка позволяют выйти на объемы производства, представленные в таблице 3.4
Таблица 3.4 - Рабочая нагрузка технологической линии в неделю
| Продукция | Время производства в неделю, дн. | Общая выработка продукции, т | Время использования линии в неделю, ч |
| Герметик КН-3 | 7 | 52,5 | 35 |
Для обслуживания линии будут привлечены 5 работников. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций, представленное в таблице 3.5, учитывает требования к продолжительности рабочей смены, необходимости установления выходных дней для обслуживающего персонала.
Таблица 3.5 - Штатное расписание персонала, обслуживающего технологическую линию
| Должность | Функции | Количество, человек |
| Мастер цеха | Выработка продуктов, фасовка, взвешивание | 1 |
| Оператор упаковочной машины (РУМ) | Наладка оборудования, проверка технического состояния, контроль технологических параметров | 2 |
| Подсобный работник 3-го разряда | Выполнение подсобных работ | 2 |
| Всего | 5 |
В соответствии с загрузкой линии, а также с учетом поступающих заявок на готовую продукцию целесообразно установить следующие часы работы линии: с 8 00 до 17 00 – выходные: суббота, воскресенье.
С учетом рецептуры, определяются затраты на производство 1000 кг продукции (таблица 3.6).
Таблица 3.6 - Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т герметика
| Сырье и материалы | Расход на ед. продукции, кг | Цена за 1 кг, р. | Стоимость тыс. р. | НДС (18%), тыс.р. | Стоимость с учетом НДС, тыс. р. |
| Оксид марганца | 97 | 125689,94 | 11191,9 | 2194,6 | 11386,5 |
| Сера природная | 12 | 0,0478 | 0,5736 | 0,1033 | 0,6769 |
| дефинилгуанидин | 19 | 0,5879 | 10,701 | 2,106 | 12,807 |
| стеариновая кислота | 3,2 | 36,732 | 117,542 | 21,158 | 138,7 |
| хлорпарафин ХП-470А | 323 | 63,680 | 25568,64 | 4283,36 | 24270,9 |
| мел МТД-2 | 401 | 72,208 | 28955,41 | 5545,57 | 34167,98 |
| белая сажа | 18 | 2,51 | 45,18 | 0,132 | 53,312 |
| вода | 13 | 2,304 | 29,952 | 5,388 | 35,34 |
| Итого | - | 71383,395 |
В производстве герметика основным сырьевым компонентом является мел, его стоимость составит 43630,98 тыс. р. на 1 т герметика.
Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений приведенных в таблице 3.7
Таблица 3.7 -Расчет амортизации по проекту
| Показатели | Автоматизированная линия для производства герметика КН-3 | |
| Стоимость оборудования, тыс.р. | 173481,9 | |
| Всего погашено процентов,тыс. р. | 24563,15726 | |
| Общая стоимость, тыс.р. | 198045,0573 | |
| 2007 год | Процент за кредит, тыс. р. | 13498,67201 |
| Амортизация, тыс.р. | 23372,5715 | |
| Общая стоимость износа, тыс.руб. | 186980,572 | |
| 2008 год | Процент за кредит, тыс. р. | 8187,719085 |
| Амортизация, тыс.р. | 24396,03639 | |
| Общая стоимость, тыс.р. | 195168,2911 | |
| 2009 год | Процент за кредит, тыс. р. | 2876,766165 |
| Амортизация, тыс.р. | 24755,63216 | |
| Общая стоимость, тыс.р. | 198045,0573 | |
| Амортизация 2010-2013 г, тыс.р. | 99022,52863 | |
| Амортизация 2014 г., тыс.р. | 26498,28858 | |
| Средняя амортизация, тыс.р. | 24755,63216 | |
Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по категориям работников. Полученные данные представлены в таблице 3.8
Таблица 3.8 -Расчет фонда заработной платы по проекту
| Категории работников | Количество, чел. | Фонд зарплаты в месяц, тыс. р | Фонд зарплаты в 2009 г., тыс. р. |
| Мастер цеха | 1 | 565,16 | 6781,92 |
| Оператор упаковочной машины (РУМ) | 2 | 419,75 | 10074 |
| Подсобный работник | 2 | 350,45 | 8410,8 |
| Итого… | 25266,72 | ||
| Фонд зарплаты с доплатой в 30 % | - | 32846,736 |
Проводятся вычисления издержек в расчете себестоимости продукции, представленные в таблице 3.9
Таблица 3.9 - Калькуляция отпускной цены Герметика КН-3, тыс.р/т
| Элементы затрат | Расчет отпускной цены |
| 1 | 2 |
| Сырье | 71383,4 |
| Основные и вспомогательные материалы | 4586,6 |
| Транспортно-заготовительные расходы | 3,6 |
| Электроснабжение | 3,1 |
| Теплоснабжение | 2,1 |
| Водоснабжение | 1,2 |
| Прочие материальные затраты (моющие средства, спецодежда) | 1783,7 |
| Итого материальные затраты | 77763,7 |
| Фонд оплаты труда | 1010,9 |
| Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда) | 353,8 |
| Отчисления в фонд занятости населения и чрезвычайный налог (1%+3% от фонда оплаты труда) | 40,4 |
| Амортизация | 885,4 |
| Текущий ремонт (10% от амортизации) | 88,5 |
| Прочие нематериальные затраты (проценты по краткосрочному кредиту, арендная плата и др.) около 10-15% от затрат без стоимости сырья | 957,1 |
| Общепроизводственные и общехозяйственные расходы (около 10-15% от всех затрат без стоимости сырья) | 983,4 |
| Итого нематериальные затраты | 4239,57 |
| Итого производственная себестоимость | 82003,25 |
| Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт) | 3280,13 |
| Итого коммерческая себестоимость | 85283,38 |
| Прибыль | 12792,51 |
| Итого полная себестоимость и прибыль | 98075,89 |
| Отчисления в местные республиканские целевые фонды | 2942,28 |
| Отпускная цена (без НДС) | 103960,44 |
| НДС | 18712,88 |
| Отпускная цена с НДС | 122673,32 |
| Отпускная цена с НДС с единицы продукции | 122,673 |
В рамках данной стратегии предлагается сделать шаги в области производства:
- усовершенствование оборудования для рационализации производства;
- улучшение транспорта фирмы;
- внедрение новых более совершенных технологий;
- обучение персонала нескольким профессиям;
- обучение персонала новым профессиям;
- совершенствование контроля затрат;
- своевременное помещение капитала в другие надежные виды бизнеса.
3.2 Инвестиционные вопросы реконструкции производственных площадей
Для реализации проекта необходимы денежные средства в размере 173481,9 тыс. р., которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами, приведенными в таблице 3.10