Таблица 3.10 - Расчет потребности в инвестициях и источниках финансирования, тыс. р.
| Всего инвестиций | 173481,9 |
| Из них кредитные ресурсы | 113 482 |
| собственные ресурсы | 60 000 |
Источником финансирования данного проекта является кредит банка, выдаваемый сроком на 36 месяцев (3 года). Погашение кредита будет осуществляться равными взносами в конце каждого месяца (Таблица 3.11).
Таблица 3.11 - График погашения кредита, тыс. р.
| Месяцы | Оплата кредита | ||||||
| 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | |||||
| основного долга | процен-тов | основного долга | процен-тов | основного долга | процен-тов | ||
| Январь | 3152 | 1328 | 3152 | 885 | 3152 | 443 | |
| Февраль | 3152 | 1291 | 3152 | 848 | 3152 | 406 | |
| Март | 3152 | 1254 | 3152 | 811 | 3152 | 369 | |
| Апрель | 3152 | 1217 | 3152 | 775 | 3152 | 332 | |
| Май | 3152 | 1180 | 3152 | 738 | 3152 | 295 | |
| Июнь | 3152 | 1143 | 3152 | 701 | 3152 | 258 | |
| Июль | 3152 | 1106 | 3152 | 664 | 3152 | 221 | |
| Август | 3152 | 1070 | 3152 | 627 | 3152 | 184 | |
| Сентябрь | 3152 | 1033 | 3152 | 590 | 3152 | 148 | |
| Октябрь | 3152 | 996 | 3152 | 553 | 3152 | 111 | |
| Ноябрь | 3152 | 959 | 3152 | 516 | 3152 | 74 | |
| Декабрь | 3152 | 922 | 3152 | 480 | 3152 | 37 | |
| Итого… | 37827 | 13499 | 37827 | 8188 | 37827 | 2877 | |
| Всего погашено кредита – | Всего погашено процентов – | ||||||
| 113482 | 24563 | ||||||
Разработка и реализация проекта окончательной реконструкции ПТ ЧУП «Вланик» включает следующие этапы: 1) анализ состояния рынка; 2) разработка бизнес-идеи; 3) поиск партнеров; 4) разработка договора по поставке оборудования; 5) подписание договора; 6) подготовка помещения для установки оборудования; 7) закупка и установка оборудования; 8) обучение персонала; 9) наладка оборудования, выпуск пробных партий продукции.
График реализации проекта, представленный ниже показывает, что основные объемы работ по обновлению оборудования осуществлялись в 2008 году. К середине 2009 года предприятие должно освоить и выйти на полную мощность выпуска продукции на новом оборудовании.
Реализация проекта предполагала выполнение согласованных во времени мероприятий, начиная от принятия инвестиционного решения и подготовительных работ до промышленного производства и погашения задолженностей перед заемщиками.
Реализация и осуществление проекта проходило в соответствии с календарным планом (Таблица 3.11).
Таблица 3.11 - Календарный план реализации проекта в 2008г
Мероприятия | Месяцы | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Анализ состояния рынка | х | |||||||||||
| Разработка бизнес-идеи | х | х | х | |||||||||
| Поиск партнеров | х | х | х | х | ||||||||
| Разработка договора по поставке оборудования | х | х | ||||||||||
| Подписание договора | х | |||||||||||
| Подготовка помещения для установки оборудования | х | х | х | |||||||||
| Закупка и установка оборудования, тыс. р. | 173114 | |||||||||||
| Обучение персонала, тыс. р. | 156,8 | |||||||||||
| Наладка оборудования, выпуск пробных партий продукции, тыс. р. | 810 | |||||||||||
В течение января 2008г. был проведен анализ рынка, с марта по июль - поиск партнеров, а производство продукции началось с декабря.
Реализация проекта осуществлена на площади завода «Термопласт» по адресу: г. Минск, ул. Кнорина, 50.
3.3 Экономический эффект от проекта реконструкции и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Размер прибылей и убытков в значительной степени зависит от уровня продаж, который обычно является величиной, трудно прогнозируемой с определенной точностью. Для того чтобы знать, какой потребуется уровень продаж для достижения прибыльности предприятия, необходимо провести анализ безубыточности. Безубыточность – такое состояние, когда бизнес не приносит ни прибыли, ни убытков. Это выручка, которая необходима для того, чтобы предприятие начало получать прибыль.
Для оценки экономического риска проекта был проведен анализ безубыточности в соответствии с рекомендациями [14].
Результаты анализа безубыточности свидетельствуют, что месячный товарооборот превышает уровень безубыточного оборота на 95,2 млн. руб. Это позволит иметь запас финансовой устойчивости при, например, неожиданном повышении цен на сырье (таблица 3.12).
Таблица 3.12 -Анализ безубыточности (месячный)
| Показатели | Сумма, млн. р. |
| 1. Месячная выручка | 643,75 |
| 2. Переменные затраты | 450,63 |
| 3. Валовая прибыль (в месяц) | 193,12 |
| 4. Доля валовой прибыли в объеме продаж | 0,30 |
| 5. Постоянные затраты | 4,80 |
| 6. Безубыточность месячного оборота | 30,9 |
| 7. Запас финансовой прочности | 612,85 |
| 8. Диапазон безопасности,% | 95,2 |
Исходя из данных таблицы 3.13 видно, что индекс рентабельности равен 9,14%, что свидетельствует о том, что производство данного вида продукции будет выгодно для предприятия.
Таблица 3.13 -Показатели эффективности
| Показатели | |
| 1. Простой срок окупаемости | 1,23 |
| 2. Динамический срок окупаемости | 1,75 |
| 3. чнд с нарастаючим итогом | 603814,03 |
| 4. чдд с нарастаючим доходом | 1585060,17 |
| 5. Индекс рентабельности | 9,14 |
Исходя из объема по продаже и цен, рассчитаем себестоимость произведенной продукции и выручку от ее реализации (таблица 3.14)
Таблица 3.14 - Расчет себестоимости продукции и выручки от ее реализации в 2009 г.
| Продукция | Объем производ-ства, т | Себестои-мость 1 т, млн. р. | Себестоимость, млн. р. | Цена 1 т, млн. р. | Выручка, млн. р. |
| Герметик КН-3 | 126 | 71,4 | 8996,4 | 12267,332 | 1545683,32 |
Проведем расчет прибылей и убытков за время использования кредита
(Таблица 3.15).
Таблица 3.15 - Расчет прибыли и убытков, млн. р.
| Показатели | 2009 г. |
| 1. Выручка от реализации продукции с НДС | 1545683,32 |
| 2. НДС, начисленный на общее производство | 278222,99 |
| 3. НДС за сырье (за 1т) | 106281,19 |
| 4. НДС к уплате | 171873,37 |
| 5. Денежная выручка от реализации без НДС | 1219544,14 |
| 6. Отчисления в республиканский фонд | 3658,63 |
| 7. Денежная выручка от косвенных налогов | 1215885,51 |
| 8. Переменные издержки | 1111348,01 |
| 9. Переменная прибыль | 100021,32 |
| 10. Постоянные издержки | 22324,76 |
| 11. Прибыль от реализации продукции | 77693,56 |
| 12. Балансовая прибыль | 77693,56 |
| 13. Налог на недвижимость | 699,24 |
| 13. Льготируемая прибыль | 0,00 |
| 14. Налогооблагаемая прибыль | 76994,32 |
| 15. Налог на прибыль | 18478,64 |
| 16. Чистая прибыль | 58515,68 |
| 17.Выплаты по кредиту | 113,48 |
| 18.Проценты за кредит | 24,56 |
| 19.Чистый доход | 58377,642 |
Таким образом, после расчета со всеми организациями и бюджетом у предприятия за первый год реализации проекта остается 58377,642 млн. р. чистой прибыли.
Расчет коэффициентов покрытия задолженности, представленный в таблице 3.16, свидетельствует, что проект имеет высокий экономический потенциал для покрытия задолженности, т.е. риск невозврата кредита характеризуется как крайне низкий.
Таблица 3.16 - Расчет погашения долговых обязательств, млн. р.
| Показатели | 2009 г. |
| 1. Чистая прибыль после уплаты налогов | 58377,64 |
| 2. Амортизация | 10216,09 |
| 3. Итого | 68593,73 |
| 4. Погашение основного долга | 113,48 |
| 5. Выплата процентов по кредиту | 24,56 |
| 6. Итого | 68455,69 |
| 7. Коэффициент покрытия | 1,1 |
Проведем дисконтирование чистой прибыли от реализации проекта и проведем анализ полученной информации. Чистая приведенная стоимость (NPV) проекта равна 58202507 тыс. р.
Проект может быть принят к реализации, так как его чистая приведенная стоимость является положительной.
3.4 Разработка структуры и содержания корпоративного сайта
Для усовершенствования сбытовой политики, повышения престижа ПТ ЧУП «Вланик», а также для увеличения сбыта продукции я предлагаю создать веб-сайт данного предприятия.
Начнем процесс разработки веб-сайта с постановки задачи. Определим цели и задачи будущего ресурса.
Итак:
- представить МРЗ в сети Интернет,
- расширить потенциальную аудиторию покупателей мастик и герметиков,
- поддержать бренд предприятия,
- повысить узнаваемость продукции УП «Вланик»,
- проинформировать общественность о существовании такого предприятия и высоком качестве его продукции.
- увеличить количество продаж.
Выше перечисленные пункты подразумевают, что наш ресурс будет содержать такие разделы как контактная информация, информация о предприятии, каталог его продукции, система качества, гарантии и сервис, возможно, и ряд других не менее важных разделов, например новости. Планируем, на сколько часто мы будем обновлять информацию на сайте. В основном, надо будет обновлять перечень продукции (в связи с разработкой и внедрением продукции) и их технические характеристики, а также цены на них – прайс-лист. Придумываем стилистику и способ навигации по сайту. Все общие требования к будущему сайту формализуем в спецификации по проекту.