2. Процент выполнения плана по сортности пиломатериалов
| по ср. коэф | Коэф.ср.факт | Кср.ф.=∑Кqф/∑qф | 0,969 |
| Коэф.ср.план | Кср.пл=∑Кqпл/∑qпл | 0,990 | |
| Индекс сортн. | Yc=Кср.ф./Кср.пл. | 0,978 | |
| Темп роста | 97,8 | ||
| Темп прироста | -2,2 | ||
| по ТП | Индекс сортн. | Yс=ТПф/ТП*ф | 0,979 |
| по ср. ценам | Ср.цена факт | Рср.ф.=∑Рqф/∑qф | 242,3 |
| Ср.цена план | Рср.пл.=∑Рqпл/∑qпл | 247,5 | |
| Индекс сортн. | Yс=Pср.ф./Pср.пл. | 0,978 |
3. Потери от снижения сортности пиломатериалов в абсолютном выражении (в тыс. руб.).
| по ТП | Измен. ТП | ∆ТП=ТПф-ТП*ф | -96 |
| по ср. ценам | Измен. ТП | ∆ТП=(Рср.ф.-Рср.пл.)*∑qф | -96 |
Проверка:
∆ТПqp= ТПф- ТПпл= ∑qф* Рср.ф- ∑qпл* Pср.пл=4494665-3836250=658415 руб.
∆ТПq= (∑qф- ∑qпл)* Pср.пл = (18550 – 15500)*247,5 = 754875 руб.
∆ТПp= (Рср.ф.-Рср.пл.)*∑qф= (242,3 – 247,5)*18550=-96460руб.
∆ТПq+∆ТПp=∆ТПqp-96 тыс.руб.= -96тыс.руб.
2 этап. Применение индексного метода для пофакторного анализа производительности труда
Определить динамику производительности труда на предприятии лесопромышленного комплекса и ее влияние на объем производства. На примере работы леспромхоза в динамике за 2 года.
На основе исходных данных определить:
1. Динамику объема производства – общее изменение его в абсолютном выражении (в тыс. м3, по леспромхозу в целом), по сравнению с прошлым годом и раскрыть влияние на это изменение двух факторов:
а) производительности труда (комплексной выработки на одного рабочего лесозаготовок), т.е. – интенсивного фактора;
б) средней списочной численности работников (чел.) лесозаготовок, т.е. – экстенсивного фактора.
2. Динамику производительности труда в целом по предприятию и влияние на это изменения двух факторов:
а) изменение уровня производительности труда по отдельным лесопунктам;
б) изменение доли лесопунктов в общей численности рабочих на лесозаготовках.
Это влияние определить посредством исчисления взаимосвязанных индексов производительности труда (переменного, постоянного состава и структурных сдвигов - двумя способами)
По второму способу произвести проверку взаимосвязи между исчисленными тремя индексами.
Таблица
| Цехи | Товарная продукция, тыс.руб. (Q) | Средняя Численность (T) | Уровень производительности труда (W) | Индекс ПТ (iw) | Для цехов в общей численности | ||||
| Прошлый год (Q0) | Расчетный год (Q1) | Прошлый год (T0) | Расчетный год (T1) | Прошлый год (W0) | Расчетный год (W1) | Прошлый год (dT0) | Расчетный год (dT1) | ||
| № 1№ 2№ 3 | 75140170 | 80130200 | 380530710 | 350525700 | 197264239 | 228247285 | 1,1571,9351,192 | 0,2350,3270,438 | 0,222 0,3340,444 |
| Всего по пред-прияти-ю: | Q0=385 | Q1= 410 | Т0= 1620 | Т1= 1575 | 237 | 260 | 1,097 | 1 | 1 |
Уровень ПТ прошлый год
W0=Q0/T0
W01=75/380=197
W02=140/530=264
W03=170/710=239
∑W0=∑ Q0 / ∑ T0
∑W0=385/1620=237
УровеньПТотчетныйгод
W1=Q1/T1
W11=80/350=228
W12=130/525=247
W13=200/700=285
∑W1=∑ Q1 / ∑ T1
∑W1=410/1575=260
ИндексыПТ
I=W1/W0
I1=228/197=1,157
I2=247/264=0,935
I3=285/239=1,192
∑I =∑W1 / ∑W0
∑I=260/237=1,097
ДоляЛПХпрош. год
dT0=T0/∑T0
dT01=380/1620=0,234
dT02=530/1620=0,327
dT03=710/1620=0,438
Доля ЛПХ отч. год
dT1=T1/∑T1
dT11=350/1575=0,222
dT12=525/1575=0,333
dT13=700/1575=0,444
| 1.Общие изменения объема производства в абс. выр. по сравнению с прош. годом, тыс. м3 | ∆Qw,т=Q1-Q0 | 25 |
| в т.ч. засчет ПТ | ∆Qw=(Wср1-Wср0)*T1 | 36225 |
| засчет численности | ∆Qt=(T1-T0)*Wср0 | -10665 |
| ПРОВЕРКА | ∆Qw+∆Qt=∆Qw,т | 25560 |
| 2,1Общие изменения уровня ПТ по предприятию по лесопунктам | по непер | по пересч | |||
| Индекс перем. состава | Yw=Wср.1/Wср.0 | 1,097 | |||
| Индекс пост. состава | Yw=∑iT1/∑T1 | 1,431 | |||
| Индекс структ.сдвигов | Yw=Ywпер/Ywпост | 0,766 | |||
| 2,2Общие изменения уровня ПТ по предприятию по доли ЛПХ в числ-ти | |||||
| Индекс перем. состава | Yw=∑W1dT1/∑W0dT0 | 1,094 | |||
| Индекс пост. состава | Yw=∑W1dT1/∑W0dT1 | 1,090 | |||
| Индекс структ.сдвигов | Yw=∑W0dT1/∑W0dT0 | 1,003 | |||
| ПРОВЕРКА | Yпост*Yстр=Yпер | 1,093 | |||
3 этап. Показатели, характеризующие движение состояния основных промышленно-производственных фондов
По предприятию имеются сведения за отчетный год о наличии, движении, структуре и состоянии основных промышленно производственных фондов:
1. Балансовая стоимость основных фондов на начало года (ОФ1) в тыс. руб. 13320
2. В течении года введены в эксплуатацию новые объекты ОФ в тыс. руб.
| ОФнов | на 1.04 | на 1.06 | на 1.10 |
| ост. месяцев | 8 | 6 | 2 |
| введено | 520 | 330 | 680 |
3. Выбыло основных фондов в отчетном году в следствии списания по причине полного износа в тыс. руб.
| ОФст | на 1.02 | на 1.04 | на 1.08 |
| ост. месяцев | 10 | 8 | 4 |
| выбыло | 550 | 150 | 620 |
4. % износа ОФ на начало года 63,4%
5. Структура основных фондов по их видам и годовая норма амортизации на полное восстановление приводится в таблице:
| Удельный вес | Годовая норма | |
| Виды основных фондов | в общей стоимости | амортизации на |
| ОФ,% | полное | |
| восстановление ОФ, % | ||
| 1. Здания | 44.540 | 2.7 |
| 2. Сооружения | 10.3 | 6 |
| 3. Передаточные устройства | 5.1 | 7 |
| 4. Машины и оборудование | 36.2 | 14 |
| 5. Транспортные ср-ва | 3.2 | 16.5 |
| 6. Прочие | 0.7 | 10.3 |
| Всего ОФ | 100% |
6. За отчетный год имеются сведения по показателям:
| Показатели | План | Факт | |
| 1. Товарная продукция, в тыс. руб. 2. Ср. списочная численность ППП, чел. 3. Ср. годовая стоимость основных промышленных производственных фондов | 25500350013000 | 27520352013180 | |
По условию задания определить следующие показатели:
1). Показатели движения основных фондов:
а) коэффициент выбытия ОФ
б) коэффициент обновления ОФ
2). Показатели состояния ОФ:
а) коэффициент износа ОФ на начало и конец года
б) коэффициент годности ОФ на начало и конец года
3). Показатели использования ОФ:
а) фондоотдача по плану и по отчету
б) фондоемкость продукции по плану и по отчету
Определить влияние факторов на выполнения плана по объему товарной продукции:
а) улучшения или ухудшения использования ОФ
б) увеличения или снижения размеров ОФ
Произвести проверку взаимосвязи этих факторов на общее изменение ТП.
4). Фондовооруженность труда и производительность труда и проследить динамику этих показателей по средствам исчисления коэффициента опережения труда над фондовооруженностью труда.
| Полная стоимость ОФ на конец года | ОФ2=ОФ1+Офнов-Офст | 13530 |
| Показатели движения ОФ: | ||
| а) коэф. выбытия | Квыб=∑Офст/ОФ1 | 0,099 |
| б)коэф. Обновления | Кобн=∑ОФнов/ОФ2 | 0,113 |
| Показатели состояния ОФ: | |||
| а)коэф. износа | на начало года | 0,633 | |
| на конец года | Ки=∑ОФи2/ОФ2 | 0.7 | |
| ∑ОФи2=∑ОФи1+∑ОФгод | 9477 | ||
| ∑ОФи1=%иОФ1*ОФ1/100 | 8444 | ||
| ∑Офгод=∑Агод | 1033 | ||
| ∑Агод=nср*Офср год/100 | 1033 | ||
| nср=∑nОФ/∑ОФ | 7,8446 | ||
| ОФсргод=ОФ1+(∑n1*Офнов)/12-(∑n2*Офст) | 13180 | ||
| б) коэф. годности | на начало года | Кгодн=остат.ОФ1/ОФ1 | 0,9 |
| остат ОФ1=ОФ1-∑Офст | 12000 | ||
| на конец года | Кгодн=остат.ОФ2/ОФ2 | 0,902 | |
| остат ОФ2=ОФ2-∑ОФст | 12210 |
| Показатели использования ОФ: | ||||||
| а)фондоотдача | по плану | ФОпл=ТПпл/ОФплср год | 1,96 | |||
| по отчету | ФОф=ТПф/ОФфср год | 2,08 | ||||
| б)фондоемкость | по плану | ФЁпл=1/ФОпл | 0,51 | |||
| по отчету | 0,47 | |||||
| Фондовооруженность труда и ПТ. Динамика. | ||||||
| Коэф. опережения | Коп=темп ростаПТ/темп роста ФВ | 1,06 | ||||
| Темп роста ПТ=ПТф/ПТпл*100% | 107,3 | |||||
| ПТф=ТПф/Тф | 7,81 | |||||
| ПТпл=ТПпл/Тпл | 7,28 | |||||
| Темп роста ФВ=ФВф/ФВпл*100% | 100,8 | |||||
| ФВф=ОФсрф/Тф | 3,74 | |||||
| ФВпл=ОФсрпл/Тпл | 3,71 | |||||
| Коэф. опережения больше 1 значит улучшение использования основных фондов. | ||||||
4 этап. Определение размера высвобождения оборотных средств за счет ускорения их оборачиваемости