Сфера гостиничных услуг: анализ основных результатов деятельности предприятия и пути их улучшения в условиях конкуренции (стр. 9 из 15)

Таблица 2.3 показывает, что к 2009 году увеличилась численность работников, имеющих высшее образование и снизилась численность работников имеющих общее базовое образование.

Рассчитаем показатели движения кадров КТСУП «Отель» по форме таблицы 2.4, укажем причины текучести.

Таблица 2.4 – Движение численности работников КТСУП «Отель» за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы.
	2007	2008	2009
1.Численность работников, принятых на работу, чел.	75	62	71
2.Численность уволенных работников – всего, чел.в том числе:	80	153	48
2.1 по причине сокращения численности или штата работников	6	2	2
2.2 за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины	1
2.3 по желанию работников и по соглашению сторон	74	151	45
3.Среднесписочная численность работников, чел.	228	187	143
4.Коэффициент по приему (стр.1:стр.3)	0,33	0,33	0,5
5.Коэффициент по увольнению (стр.2:стр.3)	0,35	0,82	0,34
6.Коэффциент текучести (стр.2.2+стр.2.3):стр.3	0,32	0,81	0,32
7.Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр.1+стр.2):стр.3	0,68	1,15	0,83

Примечание. Источник: собственная разработка

Данные таблицы 2.4 показывают, что в 2008 году коэффициенты по увольнению, текучести и общему обороту рабочей силы значительно увеличились за счет того, что работники гостиницы «Гомель» по собственному желанию были уволены и переведены к новому балансодержателю. В 2009 году коэффициенты по увольнению и коэффициент текучести не претерпели значительных изменений по отношению к 2007 году.

Все вышесказанное показывает не совсем красивую картину деятельности КТСУП «Отель» в 2009 году. Здесь сказывается и продажа гостиницы «Гомель» в 2008 году, и снижение заселяемости в 2009 году по причине кризиса в стране и в мире, а также за счет того, что был закрыт на капитальный ремонт один из корпусов гостиницы, и присоединение вновь построенной гостиницы, в которую необходимо было вложить дополнительно немало средств, для ее нормального функционирования и которые начнут приносить отдачу лишь через несколько лет, а также ряд других объективных и субъективных причин, которые будут рассматриваться ниже при дальнейшем анализе.

2.2 Анализ оборота по услугам и его влияние на конечные результаты деятельности КТСУП «Отель» г.Гомель

Для анализа оборота по видам оказываемых услуг составим таблицу 2.5.

Таблица 2.5 - Оборот по услугам и видам оказываемых услуг по КТСУП «Отель за 2007-2009 гг.

Показатели	Годы			Темп роста, %
	2007	2008	2009	2008 г. к 2007 г.	2009 г. к 2008 г.
Оборот по гостиницам	3218	3244	2666	100,8	82,2
Оборот по ресторану	793	900	915	113,5	101,7
Итого:	4011	4144	3581	103,3	86,4

Как видно из таблицы 2.5 падение оборота по услугам в 2009 году по отношению к 2008 году произошло за счет снижения оборота по услугам гостиниц на 17,8%. Динамика оборота по услугам КТСУП «Отель» г. Гомель отражена на рисунке 2.1.

Рисунок – 2.1 Динамика оборота по услугам за 2007-2009 г.г. по видам услуг.

Примечание. Источник: собственная разработка

Проанализируем динамику оборота по услугам за 2007-2009 годы в фактических и сопоставимых ценах. За основу при расчете в сопоставимых ценах примем 2007 год, индекс цен и тарифов на платные услуги населению в 2008 году к 2007 году по статистическим данным – 116,2%; индекс цен и тарифов на платные услуги населению в 2009 году к 2008 году – 113,9%; следовательно индекс цен и тарифов на платные услуги населению в 2009 году к 2007 году – 1,162 х 1,139 = 1,324.

Для анализа динамики оборота по услугам составим таблицу 2.5

Таблица 2.5 – Динамика оборота по услугам по КТСУП «Отель» за 2007 – 2009 год.

Показатели	Оборот по услугам, млн.руб.	Абсолютный прирост, млн.р.		Темп роста, %		Темп прироста, %		Абсолют. содержание 1% прироста (снижения), млн.р.
		цепной	базисный	цепной	базисный	цепной	базисный
1.Оборот по услугам в фактических ценах за годы:
2007	4011	-	-	-	-	-	-	-
2008	4144	+133	+133	103,3	103,3	3,3	3,3	40,3
2009	3581	-563	-430	86,4	89,3	-13,6	-10,7
2. Оборот по услугам в сопоставимых ценах за годы:
2007	4011	-	-	-	-	-	-	-
2008	3566	-445	-445	88,9	88,9	-11,1	-11,1	40,1
2009	2705	-861	-1306	75,9	67,4	-24,1	-32,6

Изменения оборота по услугам за 2007 – 2009 год представлено на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Динамика изменения оборота по услугам КТСУП «Отель» за 2007-2009 г.г. в фактических и сопоставимых ценах.

Представленные материалы позволяют сделать следующий вывод: оборот по услугам КТСУП «Отель» г. Гомель в 2009 году по сравнению с 2008 годом в действующих ценах снизился на 14,6%, а в сопоставимых ценах показывает, что тенденция к снижению оборота существует с 2007 года.

Для факторного анализа оборота по услугам составим таблицу 2.6.

Таблица 2.6 – Показатели, характеризующие изменение оборота по услугам по КТСУП «Отель» за 2007 – 2009 годы.

Показатели	Обозначения	2007 г.	2008 г.	2009 г.	Отклонение (+/-)
					2008 от 2007	2009 от 2008	2009 от 2007
Оборот по услугам, млн.руб.	ОУ	4011	4144	3581	+133	-563	-430
Среднегодовая стоимость основных средств, млн.руб.	ОФ	6293	5390	12051	-903	+661	+5758
Материальные затраты, млн.руб.	МЗ	526	428	462	-98	+34	-64
Среднесписочная численность работников, чел.	Ч	228	187	143	-41	-44	-85
Фондоотдача, руб.	ФО	0,64	0,77	0,30	+0,13	-0,47	-0,34
Материалоотдача, руб.	МО	7,63	9,68	7,75	+2,06	-1,93	+0,13
Производительность труда, млн.руб.	ПТ	17,59	22,16	25,04	+4,57	+2,88	+7,45

Примечание. Источник: собственная разработка

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования основных средств КТСУП «Отель».

Изменение оборота по услугам в целом ∆ОУ = ОУ₁ – ОУ₀;

∆ОУ _{2008 к 2007} = 4144 – 4011 = 133 млн.руб.;

∆ОУ _{2009 к 2008} = 3581 – 4144 = -563 млн.руб.

В том числе за счет изменения:

а) эффективности использования основных средств (уровня фондоотдачи):

∆ОУ(ФО) = (ФО₁ – ФО₀) х ОФ₁;

∆ОУ(ФО)_{2008 к 2007} = (0,76883 – 0,637374) х 5390 = 709 млн.руб.;

∆ОУ(ФО)_{2009 к 2008} = (0,29715 – 0,76883) х 12051 = -5684 млн.руб.;

б) объема основных средств:

∆ОУ(ОФ) = (ОФ₁ – ОФ₀) х ФО₀;

∆ОУ(ОФ)_{2008 к 2007} = (5390 – 6293) х 0,637374 = -576 млн.руб.;

∆ОУ(ОФ)_{2009 к 2008} = (12051 – 5390) х 0,76883 = 5121 млн.руб.;

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования материальных затрат на производство услуг.

В том числе за счет изменения:

а) эффективности материальных затрат на производство (уровня материалоотдачи):

∆ОУ(МО) = (МО₁ – МО₀) х МЗ₁;

∆ОУ(МО)_{2008 к 2007} = (9,682 – 7,625) х 428 = 880 млн.руб.;

∆ОУ(МО)_{2009 к 2008} = (7,751 – 9,682) х 462 = -892 млн.руб.

б) суммы материальных затрат на производство услуг:

∆ОУ(МЗ) = (МЗ₁ – МЗ₀) х МО₀;

∆ОУ(МЗ)_{2008 к 2007} = (428 – 526) х 7,625 = - 747 млн.руб.;

∆ОУ(МЗ)_{2009 к 2008} = (462 – 428) х 9,682 = 329 млн.руб.

Определим влияние факторов, связанных с эффективностью использования трудовых ресурсов.

В том числе за счет изменения:

а) эффективности использования трудовых ресурсов (уровня производительности труда):

∆ОУ(ПТ) = (ПТ₁ – ПТ₀) х Ч₁;

∆ОУ(ПТ) _{2008 к 2007} = (22,16 – 17,59) х 187 = 854 млн.руб.;

∆ОУ(ПТ) _{2009 к 2008} = (25,04 – 22,16) х 143 = 412 млн.руб.;

б) среднесписочной численности работников:

∆ОУ(Ч) = (Ч₁ – Ч₀) х ПТ ₀;

∆ОУ(Ч)_{2008 к 2007} = (187 – 228) х 17,59 = - 721 млн.руб.;

∆ОУ(Ч) _{2009 к 2008} = (143 – 187) х 22,16 = - 975 млн.руб.

Полученные данные сведем в таблицу 2.7.

Таблица 2.7 – Влияние факторов на изменение оборота по услугам КТСУП «Отель» за 2007 – 2009 год. (млн.р,)

Показатель	Отклонение
	в 2008 году по сравнению с 2007 годом	в 2009 году по сравнению с 2008 годом
Изменение оборота по услугам, всего	133	-563
в том числе за счет изменения:
эффективности использования основных средств	709	-5684
объема основных средств	-576	5121
эффективности использования материальных затрат	880	-892
материальных затрат	-747	329
эффективности использования трудовых ресурсов	854	412
среднегодовой численности работников	-721	-975

Примечание. Источник: собственная разработка