Товарная политика как фактор повышения эффективности деятельности ООО СП "Калужское" Перемышльского района Калужской области (стр. 8 из 10)

Таблица 3.3 – График реализации проекта

Год	2007 г.				2008 г.				2009 г.				2010 г.
Квартал	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4	1	2	3	4
Этапы и мероприятия по реализации проекта
Разработка бизнес-плана
Рабочее проектирование
Организация финансирования
Освоение технологий скотоводства и кормопр.
Приобретение техники для кормопроизводства
Приобретение техники для товарн. полеводства
Приобретение скота
Реконструкция животно-водческих помещений
Монтаж технологическ. оборуд. для мол. ск-ва.
Монтаж и налад оборуд. по переработке молока
Освоение рынков сбыта молочной продукции
Выход на проектную мощность

Маркетинговая стратегия проекта СП «Калужское» предполагает сохранить специализацию предприятия и расширить ассортимент производимой и реализуемой продукции, т.е. руководство хозяйства планирует осваивать производство творога, сметаны, кефира и других продуктов с использованием современных упаковочных материалов. СП «Калужское» будет принимать меры по максимальному вовлечению сырья в промышленную переработку, комплексному и рациональному его использованию.

Поэтому технология производства молока в СП «Калужское» в рамках данного проекта будет строится следующим образом:

– произведется замена на высоко продуктивную породу;

– произойдет техническое перевооружение с заменой оборудования;

– обеспечится глубокая переработка молока;

– увеличится производство травяной муки (корм собственного производства)

В соответствии со сложившейся практикой открытие новой стационарной палатки обходится владельцу торгового места около 70 тыс. руб., а открытие лотка около 15 тыс. руб. С момента открытия становятся необходимыми эксплуатационные расходы и оплата труда (2 чел. в палатке и 1 чел. при торговле с лотка).

При реализации продукции через собственную торговую сеть цена (без НДС в среднем 30 руб. за единицу) значительно выше, чем при продаже оптовикам и другим организациям (18 руб./ед.). Таким образом, за счет разницы в ценах мероприятия по открытию новых торговых точек в городской черте быстро окупятся.

Таблица 3.4 – График ввода новых торговых точек и расчет объемов реализации продукции через собственную торговую сеть

Торговая точка	2009 г.	2010 г.
Торговая точка	Число торговых точек
палатки	8	16
лотки	8	16
Объемы реализации (единиц)
из палаток	4800	9600
с лотков	1200	2400
Всего килограмм	1800	3600

Для осуществления всех перечисленных стратегических задач и намеченных мероприятий хозяйству необходимы дополнительные средства. Сельскохозяйственное предприятие ООО «Калужское» представляет собой потенциально высокодоходный объект инвестирования, поскольку располагает восстановимыми элементами производственного потенциала и отличается выгодным территориальным расположением. Обеспечением возвратности заёмных средств служат товарно-материальные ценности (готовая продукция, сырье, товары в обороте); оборудование (технологические линии); транспортные средства; недвижимость (склады, производственные помещения); сельскохозяйственные животные.

Денежные потоки освоения мероприятий представлены в таблице 3.5.

Таблица 3.5 – Денежные потоки на этапе освоения

Показатели	Годы
Показатели	2007	2008	2009	2010
1. Инвестиции, млн. руб.	21,3	8,2	3,1	3,0
2. Заемные средства, млн. руб.	16,4	6,3	-	-
3. Амортизация ОФ, млн. руб.	1,3	1,8	2,0	2,1
4. Валовая выручка	20,1	23,3	25,6	28,5
5. Условно – постоянные затраты	2,85	3,08	3,25	3,4
6. Переменные затраты	14,35	16,82	18,45	20,6
7. Издержки производства	17,2	19,9	21,7	24,0
8. Процентные платежи (кредит)	-	0,13	0,13	0,13
9. Возврат заемных средств	-	-	-	1,5
10. Налогооблагаемая прибыль	2,9	3,27	3,77	2,87
11. ЕСХН (6%, НП)	0,17	0,20	0,23	0,17
12. Чистая прибыль	2,73	3,07	3,54	2,70

Чтобы достичь цели мероприятий коммерческая деятельность в сфере производства и реализации сельскохозяйственной продукции юридического лица – ООО СП «Калужское» направлена на увеличение годовых объемов производства и реализации сельскохозяйственной продукции к 2010 г. до 28,5 млн. руб. на конкурентоспособном уровне рентабельности в целом по хозяйству, не ниже 20%.

Производственная мощность предприятия должна к концу 2010 г. увеличится на 15 – 20%.

3.2 Экономическая эффективности предлагаемых мероприятий

Цель мероприятий в рамках товарной политики состоит в том, чтобы СП «Калужское» стало одним из крупнейших поставщиков молочной продукции на рынок Калужской области при чем, чтобы качество этой продукции ни чуть не уступало качеству продукции конкурентов, уже занявших свое место на рынке.

Рынок представляет собой систему, где происходит обмен товарами, которые пробивают дорогу к потребителю качеством и ценой, т.е. конкурентоспособностью. Так вот, именно эта фраза будет являться для СП «Калужское» своего рода девизом, из которого исходит выбор стратегии развития и тактики конкурентной борьбы для хозяйства.

Способом достижения цели является освоение инновационных технологий производства, снижение себестоимости выпускаемой продукции, расширение действующего производства, выпуск (переработка) конкурентоспособной молочной продукции, выход на новые рынки – Бабынинский и Перемышльский р-ны, ст. Воротынск, г. Калуга.

Рассмотрим таблицу 3.6, в которой представлен расчет дохода от реализации проекта.

Таблица 3.6 – Расчёт дохода реализации проекта

Показатели	Годы				Всего
Показатели	2007	2008	2009	2010	Всего
Молоко – цена реализации 1 тн. 7500 руб., себестоимость 1 тн. – 6300 руб.
Объем реализации, тн.	1292,1	1552,8	1812,4	2196,9	6854,2
Выручка, млн. руб.	9,7	11,6	13,6	16,5	51,4
Затраты, млн. руб.	8,2	9,8	11,4	13,8	43,2
Прибыль, млн. руб.	1,5	1,8	2,2	2,7	8,2

Что касается строки объем реализации, то в 2007 и 2008 годах учитывается реализация только молока, а в 2009 и 2010 годах учитывается реализация и кефира – это первый вид кисло – молочных продуктов, который СП «Калужское» планирует освоить и производить. Также в строке затраты в 2009 и 2010 годах учтены затраты связанные с производством кефира. Как видно из таблицы все показатели увеличиваются равномерно, хотя, казалось бы, в 2009 и 2010 годах показатели должны быть значительно выше, так как кроме молока планируется реализовывать и кефир. Все это объясняется тем, что реализация кефира будет незначительна, так как каждый новый товар – новый коммерческий риск без страховки от провала. Вывод на рынок нового товара – кефир будет являться для СП «Калужское» своеобразной проверкой на прочность.

Далее представлены финансовые результаты реализации проекта.

Таблица 3.7 – Финансовые результаты реализации инвестиционного проекта (млн. руб.)

Года	Объем продаж	Себестоимость реализованной продукции	Прибыль, инициированная проектом
2007	20,1	17,2	2,9
2008	23,3	19,9	3,4
2009	25,6	21,7	3,9
2010	28,5	24,0	4,5

В данной таблице учитываются объемы продаж, которые будут происходить через собственную торговую сеть – ларьки и палатки, построенные, в Бабынинском и Перемышльском районах и ст. Воротынск. А также в 2009 и 2010 годах в объемы продаж включена продажа кефира.