Проект создания производства корпусной мебели предусматривает включение в расчет таких издержек, как арендная плата, электроэнергия, коммунальные платежи, заточка режущего инструмента, реклама. Не обойтись и без общехозяйственных затрат, хотя они занимают незначительную долю в общей себестоимости.
В технологическом процессе будут используются три вида режущего инструмента – это дисковые пилы, сверла и фреза. Дисковые пилы используются на форматно-раскроечном станке: основная и подрезная, которые отличаются друг от друга по размерам. Сверла используются в сверлильно-присадочном станке, а фреза в кромкооблицовочном станке.
Для расчета потребления электроэнергии используются технические характеристики оборудования. Необходимо отметить, что форматно-раскроечный станок имеет две пилы, поэтому будут использоваться два показателя мощности станка. Для определения потребления электроэнергии в месяц производится расчет с учетом того, что в месяце 21 рабочий день.
| Название оборудования | Мощность станка, кВт | Время непрерывной работы станка в день, час. | Расход электроэнергии в день, кВт | Расход электроэнергии в мес., кВт |
| Форматно-раскроечный, осн. пила | 4,0 | 6 | 20,0 | 420,0 |
| Форматно-раскроечный, вспом. пила | 0,75 | 6 | 4,5 | 94,5 |
| Сверлильно-присадочный | 3,7 | 6 | 18,5 | 388,5 |
| Кромкооблицовочный | 3,0 | 6 | 15,0 | 315,0 |
| Пылеулавливающий агрегат | 2,2 | 6 | 13,2 | 277,2 |
| Офис | 350,0 | |||
| ВСЕГО: | 1 845,2 |
Расчет амортизации активов
| Ст-сть активов (без НДС) | 1997 | 1998 | |
| Основное оборудование (без ндс) | 318 874 | 2 590 851 | 1 940 401 |
| Форматно-раскроечный станок | 88 833 | ||
| Сверлильно-присадочный станок | 92 250 | ||
| Кромкооблизовочный станок | 127 833 | ||
| Пылеулавливающий агрегат | 9 958 | ||
| Норма амортизации/мес.% | 0,83 | 119 578 | 53 039 |
| Прочее оборудование | 37 667 | 306 044 | 211 808 |
| Комплект режущего инструмента | 19 500 | ||
| Воздуховоды | 2 667 | ||
| Столярный инструмент | 8 667 | ||
| Кассовый аппарат | 2 500 | ||
| Вспомогательный инструмент | 4 333 | ||
| Норма амортизации/мес.% | 1,67 | 14 125 | 9 429 |
| Итого амортизация активов | 133 703 | 62 469 |
| Источник финансирования | Сумма, руб. |
| Кредит | 502 000 |
| Собственный капитал | 70 000 |
| Наименование статьи | 1997 | 1998 |
| Чистый объем продаж | 5 361 296 | 7 053 795 |
| Суммарные прямые издержки | 3 971 801 | 5 227 276 |
| Суммарные постоянные издержки | 954 527 | 1 137 648 |
| Суммарные непроизводственные издержки | 235 797 | 97 694 |
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ | -646 708 | 413 824 |
| Наименование продукта | Ед. изм. | Объем сбыта в месяц, шт. | Цена с учетом НДС, руб. | Поступление от сбыта в месяц, руб. (3)Х(4) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Шкаф | шт. | 259 | 1000 | 259 000 |
| Стеллаж | шт. | 97 | 570 | 55 290 |
| Тумбочка | шт. | 367 | 600 | 220 200 |
| Стол | шт. | 357 | 500 | 178 500 |
| Итого: | 712 990 |
В процессе мебельного производства используются несколько видов материала, это ламинированное ДСП толщиной 16 мм и 12 мм, ДВП толщиной 3,2 мм, кромочный материал толщиной 0,4 мм., фурнитура с крепежом и упаковочный материал. Используемая для производства мебельных ящиков ДСП-12 мм. может быть заменена на другой вид материала.
Расценки на сырье и материалы.
| Наименование материала | Ед. изм. | Цена (руб.) |
| ДСП - 16 мм. | кв. м. | 95.00 |
| ДСП - 12 мм. | кв. м. | 95.00 |
| ДВП – 3,2 мм. | кв. м. | 23.00 |
| Кромочный материал | п. м. | 1.60 |
| Упаковка (картон) | кв. м. | 0.40 |
| Фурнитура | комплект | 156.00 |
| Режущий инструмент | 1 комплект | 7 800.00 |
| Крепеж | комплект | 52.00 |
| Электроэнергия | кВт/ч | 0.45 |
На рынке представлено большое количество производителей и поставщиков сырья и материалов для мебельного производства, это позволяет заключать выгодные контракты на поставку сырья и материалов.
Штатное расписание
| Список должностей | Количество работников | Месячный оклад (руб.) | 1997 | 1998 |
| Директор | 1 | 4 000 | 48 000 | 48 000 |
| Бухгалтер-кассир | 1 | 2 500 | 30 000 | 30 000 |
| Мастер-технолог | 1 | 2 200 | 22 000 | 26 400 |
| Рабочий | 6 | 1 700 | 102 000 | 122 400 |
| Менеджер по работе с кл. | 1 | 2 200 | 22 000 | 26 400 |
| Продавец | 1 | 1 500 | 15 000 | 18 000 |
| Упаковщик | 2 | 1 500 | 30 000 | 36 000 |
| Уборщица | 1 | 500 | 5 000 | 6 000 |
| Итого: | 14 | 274 000 | 313 200 |
Как и на любом другом частном предприятии, основное внимание уделяется квалификации работника, его мотивации и трудоспособности. Предпочтение отдается людям, закончившим высшие учебные заведения, в возрасте до 40 лет. С вновь принимаемыми проводится собеседование с участием психолога, приглашаемого на время собеседования.