Экономико-статистический анализ (стр. 4 из 7)

Расчет величины ежедневного прироста (снижение) совокупного резерва взносов осуществляется сальдовым методом. Формула имеет следующий вид:

Р=Д-В-У-Н-О-П,

где Р - годовой пророст резерва взноса;

Д - поступление страховых взносов и других доходов;

В - фактические выплаты страховых сумм в соответствии с договорами о наступлении страхового случая;

У - заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соответствии с заключенным договором;

Н - заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступивших за год взносов по различным видам страхования;

О - остаток резерва взносов, образующаяся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент достаточного прекращения договора с правом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

П - прибыль от фактических выплат в связи с наступлением страхового случая и расходов по поведению дела.

Основными источниками финансирования страховых компаний является:

средства федерального и местных бюджетов;

средства государственных и общественных организаций и предприятий, других хозяйствующих субъектов;

безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;

доходы от операций с ценными бумагами;

кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;

иные источники, не запрещенные законодательством.

Страховой тариф - это цена страховой услуги, которая исчисляется на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов частоты наступления страхового случая в связи с основами теории рисков определяется размер страхового тарифа для разных видов страхования, на различных рыночных сегментах, в зависимости от ряда внешних и внутренних факторах.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятельно и индивидуально - в зависимости от конкретного страхователя.

Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручить оплату любому другому физическому или юридическому лицу в рублях или иностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно производить наличными деньгами страховому агенту (инспектору, брокеру), через банк, почтовым переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочка уплаты страховых взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательств либо дает право на принудительное взыскание страхового взноса. При заключении договора страхователь обязан определить и сообщить все необходимые сведения об обстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить условия, превращающие его в страховой случай.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая. Совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами может быть затронута одним и тем же страховым случаем (например, наводнение), в результате чего возникает крупный убыток, называют кумуляцией. Кумуляция может иметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма которых может иметь значительные размеры). В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) общество участвует в ряду перестраховочных и ретроцессионных договоров, в который включены одни те же риски.

Страховой рынок подразделяется на отрасли имущественного, личного страхования, страхования ответственности и социального страхования.

Объектами имущественного страхования являются основные и оборотные фонды предприятий, организаций, домашнее имущество граждан. К основным абсолютным показателям этой отрасли относятся: страховое поле (N_max), число застрахованных объектов (заключенных договоров) (N), число страховых случаев (n_c), число пострадавших объектов (n_П), страховая сумма застрахованного имущества (S), страховая сумма пострадавших объектов (S_П), сумма поступивших платежей (V), сумма выплат страхового возмещения (W). На основе абсолютных показателей определяются различные относительные и средние показатели: частота страховых случаев, доля пострадавших объектов, опустошительность страховых случаев, полнота уничтожения, коэффициент выплат, убыточность страховой суммы, средние страховые суммы пострадавших и застрахованных объектов, средняя сумма страхового возмещения, средний коэффициент тяжести страховых событий и т.д. Особое внимание уделяется расчету страховых тарифов: нетто-ставки и брутто-ставки, динамике показателей работы страховых организаций.

Пример 1. Имеются данные страховых организаций района о добровольном страховании имущества граждан:

Страховое поле (N_max) 256250

Число заключенных договоров

(число застрахованных объектов) (N)105500

Сумма застрахованного имущества (S), тыс. руб. 198350

Поступило страховых взносов (V), тыс. руб. 2800

Страховые выплаты (W), тыс. руб. 1680

Число пострадавших объектов (n_П) 2050

Определить показатели, характеризующие деятельность страховых организаций.

Решение.1. Степень охвата страхового поля

d = N / N_max = 102500/256250 = 0.4, или 40%.

2. Частота страховых случаев

d_c = n_П / N = 2050/102500 = 0,02, или 2%

3. Средняя страховая сумма

S= S / N = 198350/102500 = 1.9351 тыс. руб.

4. Средняя сумма страхового взноса

V= V / N = 2800/102500 = 27,317.

5. Средняя сумма страховых выплат

W = W / n_П = 1680/2050 = 819,512 руб.

6. Коэффициент выплат

К_В = W / V = 1680/2800 = 0.60, или 60%.

7. Убыточность страховой суммы

q = W / S = 1680/198350 = 0,0084648 = 0,0085.

8. Коэффициент тяжести страховых событий

К_Т = W / S = 819.512/1935.1 = 0.4235, или 42,35%

9. Коэффициент финансовой устойчивости (с доверительной вероятностью 0,954, при которой t = 2)

К_Ф = t*Ö (1-q) / N_q = 2*Ö 0.00113802 = 0.03373

Чем меньше данный коэффициент, тем устойчивее финансовое состояние.

Важнейшей задачей статистики личного страхования является расчет единовременных тарифных ставок на дожитие, на случай смерти с различным сроком договора и выдачи платежей.

Единовременная нетто-ставка на дожитие определяется по формуле

l_x+t * Vⁿ

tE_X = *S,

l_x

где tE_x- единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте x лет на срок t лет;

l_x₊_{t- число}лиц, доживших до срока окончания договора;

l_x- числолиц, доживших до возраста страхованияи заключивших договоры;

V- дисконтный множитель;

S- страховая сумма.

Единовременная ставка на случай смерти - временная, т.е. на определенный срок. Она равна

d_x* V + d_x+1*V²+…+ d_x+n-1*Vⁿ

nA_x = *S,

l_x

где nA_x- единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте x лет сроком на n лет;

l_x- число застрахованных лиц;

d_x_,d_x₊₁ - число умирающих в течение периода страхования.

Расчет тарифных нетто-ставок производится с использованием таблиц смертности и средне продолжительности жизни.

Для практических расчетов разработаны специальные таблицы коммутационных чисел, в которых содержатся показатели, взятые из таблиц смертности, дисконтирующие множители и расчетные показатели (коммутационные числа). Таблицы составлены в двух видах: на дожитие и на случай смерти. Для удобства вычислений они могут быть объединены в одну (см. табл.1).

Таблица 1

Извлечение из таблиц коммутационных чисел

Возраст	Число доживших до возраста x лет	Коммутационные числа
		На дожитие		На случай смерти
		Д_x = l_x * Vⁿ	N_x = åД_x	C_x = d_x * Vⁿ⁺¹	M_x = åC_x
404142434445…50	922469187291473910469058890096…87064	282832734126436255382467623825…19859	589505561222533881507945481907433410…346215	111115120125130136…163	111031099210877107571063210502…9770

Пример 2.

Определить для лица в возрасте 42 лет единовременную нетто-ставку (со 100 руб. страховой суммы) на дожитие сроком на 3 года: а) используя дисконтный множитель по ставке 3% (по формуле tE_X), б) по данным коммутационных чисел (см. табл.1).

Решение.

а) l_x+t * Vⁿ 90096 * 1 / (1+0,03)³

3E₄₂ = *S = *100 =90,132 руб.

l_x 91473

б) 3E₄₂ = Д_45/Д₄₂ = 238255/26436 = 0,90123, или90,123 руб. со 100 руб