Экономическая оценка использования отходов лесной отрасли Иркутской области (стр. 9 из 11)
3 096 р.
3.3 Организационный план
Исходя из производственного плана, необходимая численность работников для внедрения производства пеллет на предприятии составит 29 человек. Так как в производстве задействовано сложное оборудование, специалисты основного производства должны иметь соответствующий уровень квалификации. Прием на работу специалистов основного производства осуществляется на основе собеседования. Кандидат должен представить краткую характеристику, где будут отражены личностные и трудовые качества работника. Обязательно должны быть указаны места прежней работы. Таким образом, при подборе кадров устанавливается пригодность работников для выполнения обязанностей по определенной должности. При этом обязательно учитываются интересы производства и стратегии его развития, а также возможности более полного использования работников в соответствии с их специализацией. И квалификацией, соответствия их деловых и личных качеств, профессиональных знаний и опыта работы.
Штатное расписание представлено в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Штатное расписание
| Должность | Количество, чел. | |||
| 1 смена | 2 смена | 3 смена | Всего | |
| 1. Станочник станка RCA-320 | 1 | 1 | - | 2 |
| 2. Помощник станочника на RCA-320 | 1 | 1 | - | 2 |
| 3. Машинист рубительной машины | 1 | 1 | - | 2 |
| 4. Кочегар | 1 | 1 | 1 | 3 |
| 5. Оператор на барабанной сушилке | 1 | 1 | - | 2 |
| 6. Станочник на прес-грануляторе | 1 | 1 | - | 2 |
| 7. Рабочий на упаковке и складировании | 2 | 2 | - | 4 |
| 8. Электромонтер | 1 | - | - | 1 |
| 9. Слесарь | 1 | - | - | 1 |
| 10. Пилоточ | 1 | - | - | 1 |
| 11. Мастер цеха | 1 | - | - | 1 |
| 12. Водитель на подвозке отходов | 2 | - | - | 2 |
| 13. Водитель автопогрузчика | 1 | 1 | - | 2 |
| 14. Сторож | 1 | - | - | 1 |
| Всего | 16 | 9 | 1 | 26 |
План управленческого персонала представлен в таблице 3.8.
Таблица 3.8
План управленческого персонала
| Должность | Количество, чел. | Оклад, р. | Выплаты |
| Генеральный директор | 1 | 7 000 | ежемесячно |
| Менеджер по производству | 1 | 6 500 | ежемесячно |
| Главный инженер | 1 | 6 500 | ежемесячно |
| Менеджер по персоналу | 1 | 6 500 | - |
| Всего фонд оплаты труда (+26,2% на ЕСН) | − | 33 443 | - |
Заработная плата специалистов устанавливается исходя из тарифно-квалификационного справочника (по нему определяется разряд работника) и тарифной сетке (определение оклада). Форма оплаты труда — сдельная. Специалистам основного производства установлен оклад в размере 5 000 р./мес., помощникам специалистов — 4 500 р./мес. Максимальная величина заработной платы специалиста может составить 7 000 р. (оклад + 40% от оклада за выполнение плана на 100%), помощников специалистов — 6 300 р. (оклад + 40% от оклада за выполнение плана на 100%). К этой сумме добавляется «северная» надбавка. Коэффициент северной надбавки равен 2,1.
Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов, каждая при 253 рабочих днях в году и коэффициенте использования рабочего времени 0,7. Рабочий день начинается в 8.00 по местному времени и заканчивается в 19.00 по местному времени.
Оплата труда руководящего персонала производится ежемесячно. Оклад составляет 7 000 р. у генерального директора и по 6 500 р. у руководящего персонала.
План промышленно-производственного персонала представлен в таблице 3.9:
Таблица 3.9
План промышленно-производственного персонала
| Должность рабочего | Количество человек | Заработная плата в месяц | |
| На 1 человека | Всего | ||
| 1. Основные рабочие | 11 | 6,0 | 66,0 |
| 2. Вспомогательные рабочие | 6 | 5,0 | 30,0 |
| 3. Электромонтер | 1 | 5,0 | 5,0 |
| 4. Слесарь | 1 | 5,0 | 5,0 |
| 5. Пилоточ | 1 | 5,0 | 5,0 |
| 6. Мастер цеха | 1 | 7,0 | 7,0 |
| 7. Водители | 4 | 6,0 | 24,0 |
| 8. Сторож | 1 | 4,0 | 4,0 |
| Всего | 26 | - | 146,0 |
| В ФОТ (ЕСН - 26,2%) | - | - | 183,96 |
На рисунке 3.4. представлена возможная организационная структура пеллетного завода.
Рис. 3.4. Организационная структура управления завода по производству пеллет
3.4 Финансовый план
Для начала реализации проекта необходимо выполнить следующие работы:
− строительно-монтажные работы. Строительно-монтажные работы составляют 20–40% от капитальных вложений.
− закупка и получение оборудования и транспортных средств;
− монтаж оборудования и пусконаладочные работы;
− обучение персонала и сдача оборудования в эксплуатацию.
Капитальные вложения, учитывая стоимость строительно-монтажных работ, в сумме составят 12 596 880 р.
Расчет прибыли представлен в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Расчет прибыли от реализации продукции
| Плановые показатели | 2008 | 2009 | 2010 |
| Выручка, р. | 12 532 608 | 12 532 608 | 12 532 608 |
| Текущие затраты, р. | 4 088 480 | 4 000 000 | 3 912 520 |
| Прибыль валовая, р. | 8 444 128 | 8 532 608 | 8 620 088 |
| Налог, р. | 2 026 591 | 2 047 826 | 2 068 821 |
| Свободные денежные средства,р. | 6 417 537 | 6 484 782 | 6 551 267 |
Окупаемость основных капитальных вложений рассчитаем по формуле 3.3:
(3.3)где ТО – срок окупаемости,
К – капиталовложения,
П – прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия.
Срок окупаемости составит 3,364 года.
Так как безубыточный объем производства составляет 1 200 тонн/год, Запас финансовой прочности будет равен 2 848 тонн.
3.5 Оценка риска и страхование
Существует стандартный набор простых рисков, угрожающих в той или иной степени каждому предприятию. Для того, чтобы выявить, с какими из них может столкнуться фирма, необходимо оценить их. Оценка проводится на основе использования балльной системы оценок. Матрица приведена в таблице 3.11.
Таблица 3.11
Матрица оценки риска
| Факторы | Баллы | |||||||||
| 1. потребность в капитале | 6 | |||||||||
| 2. рынки сбыта | 7 | |||||||||
| 3. система торговли | 8 | |||||||||
| 4. общественно-осознанная потребность в товаре | 3 | |||||||||
| 5. снабжение | 3 | |||||||||
| 6. государственное регулирование(степень вмешательства) | 1 | |||||||||
| 7. наемный труд | 2 | |||||||||
| 8. валовый доход | 3 | |||||||||
| 9. частота заключения сделок | 7 | |||||||||
| 10. элемент новизны | 3 | |||||||||
| 11. доверие потребителя | 6 | |||||||||
| 12. моральное устаревание товара | 1 | |||||||||
| 13. ответственность | 1 | |||||||||
| 14. конкуренция | 9 | |||||||||
| 15. этический аспект | 1 | |||||||||
Величина риска оценивается по следующей формуле 3.4:
(3.4)где R – величина риска;
Бф – сумма баллов;
Бн – 150.
Сумма риска составит 40,6%.
Как видно, величина риска не превышает 50%, следовательно, риск является нормальным. Вероятность наступления такого риска невелика.
Самые высокие баллы вероятности наступления имеют следующие типы риска:
− рынки сбыта — 7 баллов;
− потребность в капитале — 6 баллов;
− система торговли — 8 баллов;
− частота заключения сделок — 7 баллов;
− доверие потребителя — 6 баллов;
− конкуренция — 9 баллов.
Как видно, все эти риски относятся к категории экономических рисков. Главным источником их является экономическая среда. В результате их наступления фирма может понести финансовые потери, то есть потерять денежные средства или недополучить их. Это может быть недополучение прибыли из-за недостаточно развитой на сегодняшний день системы торговли и рынков сбыта продукции. Так же это могут быть различного рода непредвиденные расходы. Одной из главных причин высокой степени вероятности экономических рисков является молодость фирмы, и, как следствие, ее малоизвестность. К тому же в настоящее время многие лесопромышленные предприятия планируют начать производство аналогичной продукции – топливных брикетов. Не смотря на то, что степень риска для компании не превышает 50% и является нормальной, необходимо принять меры для снижения вышеуказанных видов риска, которые имеют более высокую вероятность наступления. Меры, необходимые для уменьшения риска представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Меры по уменьшению степени риска
| Вид риска | Компенсирующее воздействие |
| 1. рынки сбыта | Применение гибкой политики цен на продукцию, поиск новых сегментов рынка на внутреннем и внешнем рынках, совершенствование товара |
| 2. система торговли | Поиск надежных посредников |
| 3. частота заключения сделок | Привлечение потребителей к долгосрочному сотрудничеству |
| 4. доверие потребителя и кредиторов | Проведения рекламной кампании, направленной на повышение имиджа и известности фирмы, предоставление гарантий потребителям и кредиторам |
| 5. конкуренция | Изменение политики управления затратами (снижение цен за счет снижения затрат на производство без уменьшения массы прибыли), модернизация, своевременное получение необходимой информации о ситуации на рынке, проведение SWOT-анализа конкурентов |
| 6. потребность в капитале | Привлечение новых и надежных инвесторов |
Кроме экономических рисков, которые при анализе и оценке можно предугадать, всегда существует угроза наступления рисков, связанных с природными условиями (наводнения, землетрясение и т.п.). Потери от таких событий могут быть значительными. Ущерба можно избежать путем страхования. Страхование позволит передать ряд рисков страховой компании за цену, равную страховому взносу. Кроме страхования имущества фирма планирует применение такого вида страхования, как хеджирование. Это позволит застраховать цену товара от риска ее изменения.