| Цеха | показатели | Отчёт | План | |
| Транспортный | ФЗП тыс. руб. | 1010 | ||
| Рост объели перевозок.% | 5% | |||
| Количество рабочих, чел | 12 | |||
| Плановая экономия численности, чел. | 2 | |||
| экспериментальный | Объем производства, млн. руб. | 12,5 | 13.1 | |
| ФЗП, тыс руб. | 2250 | |||
| В том числе перерасход по ФЗП | 21 | |||
| Прирост средней ЗП 1 раб.,% | 1.5 | |||
| Рост производительности труда.% | 1.8 | |||
| Количество человек | 25 | |||
1. Расчет фонда заработной платы рабочих транспортного участка {по достигнутому уровню):
ФЗПпл тр. цеха = ФЗПотч, тр. цеха * К - Эч * ЗПотч, тр. цеха, где К - коэффициент роста объемов перевозок; Эч - плановая экономия численности, чел.
ФЗПпл = 1010 * 1,05 - 2 * 1010/12= 892,2 тыс, руб.
2. Расчёт ФЗП рабочих эксперим-го участка (нормативный метод):
ФЗПпл =Ппл * Нз, Ппл - объем производства планируемого периода, тыс. руб.; Нз - норматив заработной платы.
Нзп = ФЗПотч, эксперим. цеха – (ФЗПпер, эксперим. цеха / Потч) *((100+Кзп) / (100+Кпт)), где ФЗПпер, инстр. цеха - перерасход фонда заработной платы рабочих инструментального участка за отчетный период, тыс. руб.; Потч - объем производства продукции отчетного периода, тыс. руб.; Кзп - процент прироста средней заработной платы одного рабочего инструментального участка в плановом периоде,%; Кпт - процент прироста производительности труда одного рабочего инструментального участка а плановом периоде,%.
Нзп = ((2250-21) / 12,5*1000) * ((100+1,5) / (100+1,8)) = 0,18
ФЗП пл=13 1 * 1000*0.18 = 2358 тыс. пуб. - Фонд з/пл.
3. Расчет планового фонда заработной платы по цеху на год:
ФЗПпл по цехам = ФЗПпл, транс. цеха + ФЗПпл. эксперим. цеха
ФЗПпл по цехам = 892,2 + 2358 = 3250,2 тыс. руб.
4. Рассчитать фонд зарплаты по цеху на год нормативным методом и по достигнутому
| Участки цеха | показатели | отчёт | план |
| транспортный | ФЗП тыс. руб. | 1080 | |
| Рост объема перевозок,% | 8 | ||
| Количество рабочих, чел. | 15 | ||
| Плановая экономна численности, чел | 3 | ||
| Экспериментальный | Объем производства, мдн. руб. | 18.8 | 20,3 |
| ФЗП. тыс, руб | 3000 | ||
| В том числе перерасход по ФЗП | 42 | ||
| Прирост средней ЗП 1 раб.% | 2,5 | ||
| Рост производительности труда.% | 3 | ||
| Количестве человек | 30 |
1. Расчет фонда заработной платы рабочих транспортного участка (по достигнутому уровню):
ФЗПпл тр. ц= ФЗПотч * К - Эч * ЗПотч тр. ц. где К - коэффициент роста объемов перевозок; Эч - плановая экономия численности, чел.
ФЗПпл тр. ц. =1080* 1.08-3 * (1080/15) = 950,4 тыс. руб.
2. Расчет фонда заработной платы рабочих экспериментального участка
(нормативный метод):
ФЗПпл эксп. ц. = Ппл * Нз, Ппл – объем производства планируемого периода, тыс. руб.; Нз - норматив заработной платы.
Нзп = ФЗПотч эксп. ц. - ФЗПпер " / Потч * (100+Кзп) / (100+Кпт), где ФЗПотч " -
фонд заработной платы рабочих инструментального участка отчетного периода,
тыс. руб.: ФЗПпер эксп. ц. - перерасход фонда заработной платы рабочих
эксперим-го участка за отчетный период, тыс. руб.; Потч - объем
производства продукции отчетного периода,. тыс. руб.; Кзп - процент прироста
средней заработной платы одного рабочего инструментального участка в
плановом периоде,%; Кпт - процент прироста производительности труда одного
рабочего инструментального участка а плановом периоде,%.
Нзп = (3000_ - 42) / 18,8*1000 * (100+2,5) / (100+З) = 0,16
ФЗПпл эксперим. ц. = 20,3* 1000*0,1 б = 3248 тыс. руб.
3. Расчет планового фонда заработной платы по цеху на год:
ФЗПпл = ФЗПпл тр. ц. + ФЗПпл эксперим. ц.
ФЗПпл = 950,4 + 3248 = 4198.4 тыс. руб.
5. Рассчитать Чпл ППП на основании данных:
| Участок цеха | показатели | Отчёт | План |
| транспортный | 1. численность ППП. чел. | 20 | |
| 2. рост объела перевозок.% | 105 | ||
| 3. план-я экономия численности, чел. | 2 | ||
| Сборки и обработки | 1. техническая трудоемкость изготовленного 1 изд-я. млн/изд | 300 | |
| 2. производственная программа, тыс. руб/изд | 12 | ||
| 3.% выполнения норм выработки основными рабочими | 106 | ||
| 4 трудоемкость обслуживания в% от технической трудоемкости | 30 | ||
| 5. планируемый% выполнения норм выработки | 112 | ||
| 6. фонд времени работы одного рабочего, час. | 1760 | ||
| ремонтный | I. количество обслуживаемым станков, ед. | 15 | |
| 2. количество смен | 3 | ||
| 3. норма обслуживания станков в смену, ед. | 4 | ||
| 4, коэффициент приведенный явочной к списочной численности | 1,2 |
Норма управляемости – 15 чел.
1. Расчет плановой численности рабочих по транспортному участку Чпл = Чотч * К - Эч, где К - коэффициент роста объемов перевозок; Эч - плановая экономия численности, чел. Чпл= 20* 1,05-2 = 19 чел
2. Расчет плановой численности рабочих по участку сборки и обработки.2.1. Численность основных производственных рабочих:
Чпл, осн = te техн *ПП / Фв пл *Кв, где te техн - технологическая трудоемкость изготовления одного изделия, мин.; ПП - производственная программа, изд.; Фв пл - плановый фонд времени работы одного рабочего, мин. в год; Кв - планируемый коэффициент выполнения норм выработки основными рабочими. Чпл, осн = 300*12000 /(1760*60) *1,06 = 32,16 ~ 33 чел
2.2. Расчет численности вспомогательных рабочих:
Чпл, вспом. =te обсл*ПП/Фв, пл * Кв, пл, где te. обсл-трудоемкость обслуживания, мин.;
Чпл, вспом= 300 * 0,3* 12000* /(1760*60) *1,12 = 9,13 ~ 10чел
2.3. Расчет общей чйслентчости рабочих участка сборки и обработки.
Чпл, с и о = Чпл осн + Чпл всп; Чпл, с и о = 33+10=43 чел.
3. Расчет плановой численности рабочих ремонтного участка:
Чпл. рем= М * Кс / Но *Кч, где М - количество обслуживаемых станков, ед,; Кс - количество смен работы; Но - норма обслуживания, ед. в смену; Кч - коэффициент приведения явочной численности к списочной,
Чпл. рем =.15*3 / 4 * 1,2 = 13,5 = 14 чел.
4. Расчет плановой численности ИТР по цеху:
Чпл. итр = (Чпл, тр+ Чпл, осн + Чпл, рем) / Ну а где Ну - норма управляемости по цеху, чел. Чпл. итр = (19+33+10+14) / 15 = 5,1~ 6 чел.
5. Расчет плановой численности ППП по цеху на год:
Чпл. цех = Чпл. тр + Чпл. с и о + Чпл. рем + Чпл. итр
Чпл цех= 19 + 43+14 +6 = 82 чел.
6. Рассчитать Чпл ППП на основании данных:
| Участок цеха | показатели | Отчёт | План |
| транспортный | 1. численность ППП. чел. | 250 | |
| 2. рост объела перевозок.% | 110 | ||
| 3. план-я экономия численности, чел. | 6 | ||
| Сборки и обработки | 1. техническая трудоемкость изготовленного 1 изд-я. млн/изд | 400 | |
| 2. производственная программа, тыс. руб/изд | 152 | ||
| 3.% выполнения норм выработки основными рабочими | 120 | ||
| 4 трудоемкость обслуживания в% от технической трудоемкости | 30 | ||
| 5. планируемый% выполнения норм выработки | 130 | ||
| 6. фонд времени работы одного рабочего, час. | 1760 | ||
| ремонтный | I. количество обслуживаемым станков, ед. | 100 | |
| 2. количество смен | 3 | ||
| 3. норма обслуживания станков в смену, ед. | 6 | ||
| 4, коэффициент приведенный явочной к списочной численности | 1,2 |
Норма управляемости – 15 чел.
1. Расчет плановой численности рабочих по транспортному участку Чпл = Чотч * К - Эч, где К - коэффициент роста объемов перевозок; Эч - плановая экономия численности, чел. Чпл= 250* 1,1 - 6 = 269 чел.
2. Расчет плановой численности рабочих по участку сборки и обработки.
2.1. Численность основных производственных рабочих:
Чпл, осн = te техн *ПП / Фв пл *Кв, где te техн - технологическая трудоемкость изготовления одного изделия, мин.; ПП - производственная программа, изд.; Фв пл - плановый фонд времени работы одного рабочего, мин. в год; Кв - планируемый коэффициент выполнения норм выработки основными рабочими. Чпл, осн = 400*152000 / (1760*60) *1,2 = 479,8 ~ 480 чел
2.2. Расчет численности вспомогательных рабочих:
Чпл, вспом. =te обсл*ПП/Фв, пл * Кв, пл, где te. обсл-трудоемкость обслуживания, мин.;
Чпл, вспом= 400 * 0,3* 152000* / (1760*60) *1,3 = 132,9 ~ 133 чел
2.3. Расчет общей чйслентчости рабочих участка сборки и обработки.
Чпл, с и о = Чпл осн + Чпл всп; Чпл, с и о = 480+133=613 чел.
3. Расчет плановой численности рабочих ремонтного участка:
Чпл. рем= М * Кс / Но *Кч, где М - количество обслуживаемых станков, ед,; Кс - количество смен работы; Но - норма обслуживания, ед. в смену; Кч - коэффициент приведения явочной численности к списочной,
Чпл. рем = (100*3 / 6) * 1,2 = 60 чел.
4. Расчет плановой численности ИТР по цеху:
Чпл. итр = (Чпл, тр+ Чпл, осн + Чпл, рем) / Ну а где Ну - норма управляемости по цеху, чел. Чпл. итр = (269+480+133+60) / 15 = 62,8~ 63 чел.
5. Расчет плановой численности ППП по цеху на год:
Чпл. цех = Чпл. тр + Чпл. с и о + Чпл. рем + Чпл. итр
Чпл цех=я 269 + 613+ 60+63 = 1005 чел.
7. Рассчитать экономическую эффективность технологической линии. Срок эксплуатации линии 5 лет. Ликвидационная стоимость равна 0. Рентабельность авансированного капитала на предприятии составляет 21-22%. Банковский% = 19. Нормативный срок окупаемости линии 4 года. Стоимость линии 10 млрд. руб. Чистая прибыль и амортизация по годам приведена в таблице. План, Темп инфляции 4%
| Годы | Чистая прибыль, млн. руб. | Амортизация, млн. руб. |
| 1 | 980 | 2000 |
| 2 | 1329 | 2000 |
| 3 | 1815 | 2000 |
| 4 | 1599 | 2000 |
| 5 | 121 | 2000 |
1. Расчет величины чистых денежных поступлений по годам реализации проекта (сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений), 2000+980, 1329+2000, 1815+2000… результаты занесены в таблицу.
2. Расчет коэффициента дисконтирования (Кд) исходя из нормы дисконта 19%: