Таблица 11. Расчет темпов роста объема продукции.
| Продукция | Объем оказанных услуг, млн.р. | Темп роста, проц. | |
| пред.год | отч.год | ||
| Газетная продукция | 179,04 | 182,56 | 101,97 |
| Книжная продукция | 288,29 | 288,96 | 100,23 |
| Прочая | 104,67 | 88,48 | 84,53 |
| Всего | 572 | 560 | – |
Темпы роста газетной и книжной продукции несколько отстают от среднеотраслевых. Это говорит о том, что физический объем работ не изменился, а объем оказанных услуг в денежном выражении снизился за счет изменения цен на газетную и книжную продукцию. У прочих услуг отраслевой рост цен гораздо больше, чем темп роста объема оказанных услуг. Можно сказать, что в типографии «Полиграф-Н» происходит сокращение объема прочих услуг.
Далее рассмотрим некоторые внешние факторы, которые могут повлиять на деятельность типографии «Полиграф-Н».
Производя услуги по печати книг и газет, типография реагирует не на спрос самих покупателей, а на спрос книжных издательств, которые заказывают печать данной продукции. Поэтому увеличение спроса на книжную, газетную продукцию сначала приведет к росту активности издательств, а потом к росту спроса издательств на печать книг и газет. Но, хоть и косвенно, спрос потребителей влияет на объем услуг типографии. Изменение спроса может произойти из-за различных факторов:
1. Рост платежеспособности населения. Рост среднего дохода увеличивает спрос на различные газеты, журналы, и, конечно, книги.
2. Социо-культурные факторы. Рост числа образованных людей способствует увеличению спроса на научные издания.
3. Политические факторы. Например, реформа в образовании – введение 12-летней системы образования повлечет пересмотр всей школьной программы, а, следовательно, будет происходить создание и печать новых учебников, учебных пособий.
Также не стоит забывать о том, что для типографии основной материал – бумага, которая производится из дерева. Ухудшение экологической ситуации может привести к значительному росту цен на это сырье.
Также, учитывая, что прогресс не стоит на месте, можно предположить внедрение в типографное производство таких печатных станков, использование которых позволит сократить расходы на печать путем экономии энергии, экономии на заработной плате рабочим, экономии чернил, позволит увеличивать качество и т.д. Ввод более совершенного оборудования в отрасль приведет к ужесточению конкуренции. Владельцы подобного оборудования будут предлагать услуги по более низким ценам.
В общем, на деятельность типографии может повлиять множество факторов внешней среды. Их не надо игнорировать, всегда следует идти в ногу со временем, совершенствовать производство, искать резервы снижения себестоимости, увеличения выработки.
Повышение технико-организационного уровня и других условий, в конечном счете, проявляется в уровне использования всех трех элементов производственного процесса: труда, средств труда, предметов труда.
Цель анализа трудовых ресурсов состоит в том, чтобы вскрыть резервы роста эффективности производства за счет увеличения производительности труда, более рационального использования численности рабочих, их рабочего времени.
Основные задачи анализа трудовых ресурсов следующие:
1. изучение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений трудовыми ресурсами;
2. расчет и анализ показателей движения трудовых ресурсов;
3. оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии;
4. выявление резервов трудовых ресурсов, более полного и эффективного их использования.
Динамика трудовых ресурсов анализируемого предприятия характеризуется данными, которые приведены в таблице 12.
Таблица 12. Структура трудовых ресурсов и их динамика.
| Категория персонала | Предгод | Отчетгод | Абс.от-клонение | Структура пред.года,проц. | Структура отч.года, проц. | Откло-нение струк-туры | Темп роста, проц |
| Среднесписочная численность, чел. | 691 | 714 | 23 | 100 | 100 | - | 103,33 |
| в том числе по категориям: | |||||||
| 1. Руководители и специалисты | 193 | 221 | 28 | 28 | 31 | 3 | 114,51 |
| 2. Рабочие, | 401 | 421 | 20 | 58 | 59 | 1 | 100,24 |
| в том числе: | |||||||
| Основные | 235 | 236 | 1 | 34 | 33 | -1 | 100,43 |
| Вспомогательные | 166 | 185 | 19 | 24 | 26 | 2 | 111,45 |
| 3. Служащие | 97 | 72 | -25 | 14 | 10 | -4 | 74,23 |
В отчетном году на предприятии произошло увеличение численности на 23 чел. или на 3,33 %. Это изменение было проведено за счет увеличения численности рабочих (20 человек) и руководителей и специалистов (28 чел). Значительное сокращение произошло в категории служащих (25 чел).
Оценить обеспеченность фактического объема выполненных услуг трудовыми ресурсами можно с помощью определения относительной экономии.
Ч относ = Ч1 - Ч0*Jдин,
где Ч относ - показатель относительный экономии численности;
Ч1 – среднесписочная численность основных рабочих в отчетном году;
Ч0 - среднесписочная численность основных рабочих в предыдущем году;
Jдин – индекс динамики объема услуг, определяется как отношение объема услуг отчетного года к объему услуг в предыдущем году.
Для нашего случая индекс динамики будет равен:
Jдин = 369/356 = 1,04
Рассчитаем относительную экономию в целом по работающим и по основным категориям:
Относительная экономия работающих:
Чотнос. = 714 – 691*1,04= - 4,64 ≈ -5 чел.
Знак «-» говорит о том, что на предприятии наблюдается относительная экономия численности основных рабочих, т.е. с оказываемым объемом услуг должен справляться коллектив с общим числом работающих на 5 больше.
Тогда относительная экономия основных рабочих составит:
Ч относ = 236 – 235 * 1,04 = - 8,4 чел. ≈ - 8 чел.
Знак «-» говорит о том, что на предприятии наблюдается относительная экономия численности основных рабочих, т.е. с оказываемым объемом услуг должен справляться коллектив на 8 больше. Для предприятия это положительный фактор, также он означает, что на предприятии основные рабочие работают довольно эффективно.
Данные таблицы 12 показывают, что значительную долю в общей численности занимают основные рабочие, а численность основных рабочих практически не изменяется, а численность вспомогательных увеличилась на 19 человек. На мой взгляд, это можно объяснить тем, что на предприятии не вводится автоматизация труда. Увеличение удельного веса руководителей и специалистов происходит при одновременном снижении удельного веса рабочих в составе персонала и прочих работающих. Это может быть обусловлено изменениями в структуре управления предприятием.
Наиболее ответственный этап в анализе обеспеченности предприятия рабочей силой – изучение ее движения. Для характеристики движения рабочей силы необходимо рассчитать и проанализировать динамику следующих показателей: коэффициент оборота рабочей силы по приему и выбытию, коэффициент текучести, коэффициент постоянства.
Таблица 13. Анализ движения рабочей силы.
| Показатели | Пред. год, чел. | Отчет. год, чел. | Абсолют.отклонение, чел. |
| Среднесписочная численность | 691 | 714 | 23 |
| Принято рабочих | 29 | 28 | -1 |
| Выбыло рабочих: | 26 | 24 | -2 |
| - по собственному желанию | 22 | 15 | -7 |
| - за прогулы и прочее | 0 | 4 | 4 |
| - в связи с другими причинами | 4 | 5 | 1 |
| Коэффициент оборота рабочей силы по приему, проц. | 4,20 | 3,92 | - 0,28 |
| Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию, проц. | 3,76 | 3,36 | -0,40 |
| Коэффициент текучести кадров, проц. | 3,18 | 2,66 | - 0,52 |
Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию - Кв
Кв= Чв /Ч,
где Чв – количество уволившихся работников;
Ч – среднесписочная численность персонала.
Коэффициент оборота рабочей силы по приему - Кпр : (1.3)
Кпр= Чпр /Ч,
где Чпр – количество принятых работников.
Коэффициент текучести кадров - Кт: (1.4)
Кт= Чт /Ч,
где Чт – количество уволившихся работников по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины.
Показатели движения кадров говорят о том, что в отчетном году по сравнению с предыдущим уменьшился коэффициент текучести кадров (на 0,52%). Основной причиной, которая привела к изменению данного коэффициента, является увольнение по собственному желанию (снизился на 7 чел.). Уменьшение текучести кадров - это положительный фактор, который положительно сказывается на эффективности работы предприятия.
Частая смена рабочих тормозит рост производительности труда. Поэтому коэффициент постоянства кадров должен приближаться к 100%, но в нашем случае он даже снижается с 91,79 до 91,77.
Резерв объема оказываемых услуг за счет увеличения численности составляет 11,85 тыс. листов.
Показатели обеспеченности предприятия работниками еще не характеризуют степень их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно влияющими на объем выпускаемой продукции. Выпуск в большей степени зависти от количества затраченного на производство труда, от эффективности общественного труда, его производительности. Поэтому необходимо изучить использование рабочего времени трудового коллектива.
Таблица 14. Использование рабочего времени.