| Показатели | Прерывное производство | Непрерывное производство | ||||
| Дни | Часы | % | Дни | Часы | % | |
| 1. календарный фонд времени2. выходные дни3. праздничные дни4. сокращения рабочего дня в предпраздничные дни5. номинальный фонд времени6. плановые невыходы, в том числе:- очередные и дополнительные отпуска- по болезни к уходу за ребенком- выполнение государственных обязанностей | 3651041225035268215 | 2993852,89652046287213,265,68,21759 | 1001410,43,20,486 | 36592273352681238 | 292073621842802086481904 | 10012,99,52,90,387,1 |
Кпер = Fн /Fэф (2.7)
Где Кперпр = 2046 / 1759 = 1,16 (2.8)
Кпернепр = 2184 / 1904 = 1,14 (2.9)
Таблица 5 – Численность рабочих
| Профессия | Разряд | Явочная численность | Численность на подмен на выходные дни | Штатная численность | Коэф. пересчета | % план. выхода | Числен.на подмен на вых.дни | Списочная численность | |||
| 1 смена | 2 смена | 3 смена | Сутки | ||||||||
| Основные рабочие: | |||||||||||
| Ап-к окисления | 6 | 2 | 2 | 2 | 6 | 2 | 8 | 1,14 | 12,9 | 1,12 | 9,12 |
| Оператор ДПУ | 6 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 4 | 1,14 | 12,9 | 0,56 | 4,56 |
| Ап-к абсорбции | 5 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 4 | 1,14 | 12,9 | 0,56 | 4,56 |
| Ап-к конц-я кислот | 6 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 4 | 1,14 | 12,9 | 0,56 | 4,56 |
| Машинист компресс-х установок | 6 | 1 | 1 | 1 | 3 | 1 | 4 | 1,14 | 12,9 | 0,56 | 4,56 |
| Вспомогательные рабочие: | |||||||||||
| Кладовщик | 1 | 1 | 1 | 1 | 1,16 | 14 | 0,16 | 1,16 | |||
| Уборщик произв-х помещений | 1 | 2 | 2 | 2 | 1,16 | 14 | 0,32 | 2,32 | |||
| Слесарь-ремонтник | 5 | 7 | 7 | 7 | 1,16 | 14 | 1,12 | 8,12 | |||
| Слесарь-ремонтник | 6 | 5 | 5 | 5 | 1,16 | 14 | 0,8 | 5,8 | |||
| Машинист крана | 4 | 1 | 1 | 1 | 1,16 | 14 | 0,16 | 1,16 | |||
| Электрогазосварщик | 6 | 2 | 2 | 2 | 1,16 | 14 | 0,32 | 2,32 | |||
| Всего штатное количество рабочих | 49,38 | ||||||||||
3 Расчет фонда заработной платы
Расчет заработной платы представляет собой планирование годового фонда з/п по категории работников. Упрощенный расчет заработной платы руководителей, специалистов, служащих производятся на основании месячных окладов действующего производства, результаты сведены в таблицу 6.
Расчет з/п рабочих производится по тарифной системе по нормативам действующего производства. Результаты расчетов внесены в таблицу №7. Далее приводится пример расчета з/п аппаратчика, работающего в условиях непрерывного производства .
Тарифный фонд заработной платы
ПТ = ТСТ * FЭФ * SСП (3.1)
Где Тст – часовая тарифная ставка, руб
Тэф – эффективный фонд времени, ч
SСП – списочная численность
ЗПт = 16,818 * 1904 * 9,12 = 292035,82 (3.2)
Основной фонд заработной платы
Для условий прерывного производства:
3 Посн = 3Пт + Т (3.3)
Для условий непрерывного производства:
3Посн = 3 Пт +П + Дн + Дв +Дсв + Дпр (3.4)
П – премия
П = 3ПТ * %П \ 100% = 292035,82 * 50 /100 = 146017,91 (3.5)
ДН – доплата за ночь
ДН = 1\3 * 3ПТ * 0,4 = 1/3 * 292035,82 * 0,4 = 38938,1 (3.6)
ДВ – доплата за вечерние часы
ДВ = 1\4 * 3ПТ * 0,2 = 1/4 * 292035,82 * 0,2 = 14601,79 (3.7)
ДСВ – доплата за сверхурочные
ДСВ = 9,4 час * 12 мес * ТСТ * 0,5 * SШТ = 9,4 * 12 16,818 * 0,5 * * 8 = =7588,28 (3.8)
ДПР – доплата за праздничные дни
ДПР = 12дн * 8час * Тст * Sсут = 12* 8 * 16,818 * 6 = 9687,16 (3.9)
3 Посн = 508869,06 (3.10)
Дополнительная заработная плата.
ЗПДОП = ООТП + ОГ.ОБ (3.11)
ООТП – оплата отпуска
ООТП = 3 Посн * ДОТП \ ТЭФ = 508869,06 * 208 / 1904 = 55590,73 (3.12)
ОГ.ОБ – оплата выполнения государственных обязанностей.
ДОТП – продолжительность отпуска
ОГ.ОБ = 3 Посн * ДГ.ОБ \ ТЭФ =508869,06 * 8 / 1904 = 2138,1 (3.13)
ДГ.ОБ – продолжительность выполнения обязанностей.
ЗПДОП = 57728,83
Годовой фонд заработной платы
ЗПГОД = 3 Посн + ЗПДОП (3.14)
ЗПГОД = 566597,89
Таблица 6 - Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
| Должность и категория | Количество по штату | Месячный оклад, руб | Годовой фонд з\п , руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Руководители1. начальник цеха2. заместитель начальника3. зам.начальника по оборудованию4. мастер по ремонту технологии оборудования5. мастер участка6. мастер сменыитого:специалисты1. механик цеха2. инженер 1й категорииитого:служащие:табельщикитого:всего | 111115101121113 | 11140,006900,006750,005100,004680,005190,005910,003000,002430,00 | 1336808280081800612005616062280709203600029160 |
4. Расчет себестоимости продукции
Себестоимость продукции представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия, связанные с производительной и коммерческой его деятельностью.
Себестоимость продукции является не только важной экономической категорией, но и качественным показателем, так как она характеризует уровень использования всех ресурсов, переменного и постоянного капитала, находящихся в распоряжении предприятия.
Как экономическая категория, себестоимость продукции выполняет ряд важнейших функций: учет и контроль всех затрат на выпуск и реализацию продукции, основа для формирования базовой цены на продукцию предприятия, определение прибыли и рентабельности, экономическое обоснование целесообразности расширения реконструкции технического перевооружения предприятия, определение оптимальных размеров предприятия, экономическое обоснование и принятие любых управленческих решений.
В данной работе рассчитывается плановая себестоимость продукции проектируемого производства, калькуляция последовательно цеховую, производственную и полную себестоимость.
Для расчета себестоимости кроме рассчитанных показателей, необходимо определить сумму амортизационных отчислений основных фондов, которые применяются на уровне действующего производства.
Сумма амортизации рассчитывается по формуле:
А = Ф * НА \ 100% (4.1)
Где Ф – стоимость основных фондов, руб;
НА – норма амортизации.
Таблица 8 - Амортизация основных фондов
| Группа основных производственных фондов | Стоимость основных фондов, руб | Средняя норма амортизации, % | Сумма амортизации, руб |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ЗданияСооруженияТрубопроводыЭлектрооборудованиеТехнологическое оборудованиеАСУТП и средства КИПИтого: | 17328931254017373882984640054604680441666833550196492834 | 3,14,210,520,112,220,9 | 537196,8610668734077133,88050975,48301388,3142821223461780 |
Таблица 9 – Калькуляция себестоимости
| Наименование статей расхода | Единица измерения | Расходы на единицу | Расход на все | |||
| Количество | цена | сумма | Количество | сумма | ||
| Сырье и материалы | Руб | 0,00 | 0,00 | |||
| Полуфабрикаты собственного производства | Руб | 189,70 | 36043000 | |||
| Аммиак | Т | 0,30350 | 625,05 | 189,70 | 57665 | 36043000 |
| Возвратные отходы | Руб | -43,86 | -8333400 | |||
| Конденсаторы | Т | -157000 | 2,50 | -3,925 | -298300 | -745750 |
| Пар 10 атм. | Гкал | -1,1 | 36,30 | -39,93 | -209000 | -7586700 |
| Ткань нитрон | Кг | 0,007 | 0,22 | 0,00154 | 1330 | 292,6 |
| Вспомогательные материалы | Руб | 0,00 | 0,00 | |||
| Топливо и энергия | Руб | 111,52 | 57000 | 21188800 | ||
| Конденсат | Т | 0,3 | 4,94 | 1,482 | 28500 | 281580 |
| Вода оборотная | Т м3 | 0,15 | 235,26 | 35,289 | 456000 | 6704910 |
| Вода обессоленная | М3 | 2,4 | 5,91 | 14,184 | 27778 | 2694960 |
| Природный газ | Т м3 | 0,1462 | 323,0 | 47,2226 | 3800 | 8972294 |
| Электроэнергия | Т кВт | 0,02 | 445,0 | 8,9 | 57000 | 1691000 |
| Конденсат сокового пара | Т | 0,3 | 14,82 | 4,446 | 844740 | |
| Основная и дополнительная з/п | руб | 9,5 | 1805916,9 | |||
| Расходы на соц.страхование | руб | 2,47 | 469300 | |||
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | руб | 300,44 | 57084151,9 | |||
| Амортизация основного оборудования | руб | 115,04 | 21857710 | |||
| Прочие производственные расходы | руб | 0,00005 | 4354,12 | 0,218 | 9,5 | 41420 |
| Цеховая себестоимость | руб | 685,028 | 130155320 | |||
| Общезаводские расходы | руб | 28,81 | 5474300 | |||
| Себестоимость производственная | руб | 869,5 | 165205000 | |||
| Внепроизводственные расходы | руб | 0,00 | 0,00 | |||
| Полная себестоимость | руб | 869,5 | 165205000 | |||
5. Расчет экономической эффективности
Показатели, характеризующие эффективность производства многообразны и каждый из них имеет свое определенное значение и задачи. При проектировании новой технологии важными показателями являются: экономическая эффективность вложения капитальных затрат, их срок активности, предполагаемая цена на продукцию, рентабельность продукции и производства и ряд других показателей.
Расчет показателей рационально начать с определения предполагаемой цены. Цена отражает общественно необходимые труда, такая цена формируется на рынке при реализации продукции, при взаимодействия спроса и предложения. При планировании производства, особенно при проектировании нового производства предприятие определяет цену на товар, которая обеспечивает достаточную для предприятия прибыльность. Существует много методов определения цены продукции, но наиболее простым и часто используемым является затратный метод. Сущность его заключается в том, что к затратам связанным с производством продукции прибавляется нормативная прибыль. В данной работе используется метод ценообразования издержек производства и цена рассчитывается следующим образом: