Nр – количество перерывов на ремонт за год на основе статистики за предшествующее время эксплуатации аппарата.
Если студент рассчитывает комплект из нескольких различных типов оборудования, то инвестиции рассчитываются по формуле
Ik=
(руб.),где М – количество типов машин (оборудования);
Ni – необходимое количество машин (оборудования) данного (i-го) типа.
Здесь же студент рассчитывает необходимую величину инвестиций в здания и сооружения.
Исходные данные (производственно-технические показатели) для курсовой работы берутся из соответствующих частей курсового проекта по дисциплине «Механизмы и аппараты химических производств»/«Механизмы и аппараты пищевых производств». Исходные данные (производственно-технические показатели) для организационно-экономической части дипломного проекта берутся из соответствующих частей дипломного проекта. Исходные данные согласовываются с руководителем проекта и с консультантом по организационно-экономической части дипломного проекта.
Дополнительные данные студент получает самостоятельно из нормативно-справочной литературы и интернет-источников.
5.2. Расчет эксплуатационных затрат
Производится на основе статей калькуляции себестоимости выполнения заданного объема работ за год.
5.2.1. Сырье и материалы (С1)
Определяется величина затрат на сырье, материалы, полуфабрикаты, комплектующие и т.д., используемые в процессе производства за год. В данном пункте:
кратко описывается технология производства и указывается, какие виды сырья необходимы в производственном процессе.
в соответствии с описанной технологией указывается количество сырья, необходимое для производства единицы продукции как в натуральном исчислении, так и в процентном соотношении.
в соответствии с заданным объёмом выпуска проводится расчёт общей потребности в каждом виде сырья, материалов, полуфабрикатов и т.д.
5.2.2. Топливо и энергия на технологические цели (С2)
Учитывается стоимость дизельного топлива, бензина, электроэнергии, пара, смазочных и обтирочных материалов для машин, и оборудования, работающих на технологических операциях.
Затраты на электроэнергию
Зэн =
,где М – количество типов техники (аппаратов);
Ni– количество техники (аппаратов) i-го типа;
Pi – совокупная мощность электродвигателей аппарата i-го типа;
Fpi – реальный фонд рабочего времени в год на один аппарат i-го типа;
Цэн – текущая цена за 1Квт-ч (руб.).
Затраты на топливо
Зт =
,где М – количество типов техники (аппаратов);
Ni– количество техники (аппаратов) i-го типа;
Тi – нормативное (расчетное) потребление топлива за ед. времени (за час) аппаратом i-го типа;
Fpi – реальный фонд рабочего времени в год на один аппарат i-го типа;
Цi– цена за ед. топлива для аппарата i-го типа.
Затраты на смазочные материалы
Зсм =
,где М – количество типов техники (аппаратов);
Ni – количество техники (аппаратов) i-го типа;
Тсмi – нормативное (расчетное) потребление смазки за ед. времени (за час) аппаратом i-го типа;
Fpi – реальный фонд рабочего времени в год на один аппарат i-го типа;
Цсмi – цена за ед. смазочных материалов для аппарата i-го типа.
Годовые затраты на топливо, энергию и смазочные материалы
С2 = (Зэн + Зт + Зсм) (руб).
Издержки на основную заработную плату производственным рабочим (С3) Студент перечисляет наименование профессий, используемых в данном производстве, количество обслуживающего персонала и тарифную ставку для каждой профессии. Данные сводятся в таблицу 3.
Годовой фонд оплаты труда =
(руб./год),где N – количество специальностей;
Ti – годовой фонд рабочего времени для одного рабочего i–й специальности (ч);
Mi – количество рабочих i–й специальности;
Pi– тарифная ставка рабочего i–й специальности (руб./ч).
5.2.4. Издержки на дополнительную заработную плату
С4 = 7,5% от С3 (руб./год).
5.2.5. Отчисления на социальные нужды (С5)
Отчисления во внебюджетные фонды составляют 26% от фонда оплаты труда (ФОТ).
С5 = 26% от (С3 + С4) (руб.).
5.2.6. Отчисления на амортизацию
С6 =
(руб.),где N – количество типов оборудования;
Iki – инвестиции в i-й тип оборудования (руб.);
Наi – норма амортизации i-го типа оборудования (%);
Наi= 100% / Тi,
где Тi – нормативный срок службы оборудования i-го вида (лет).
5.2.7. Отчисления в ремонтный фонд
С7 = 6% от инвестиций.
5.2.8. Цеховые и общезаводские расходы (С8)
Принимаются в размере 35% от суммы всех вышеперечисленных расходов.
С8 = 35% от
(руб.).5.2.9. Прочие расходы (С9)
Составляют 10% от цеховых и общезаводских расходов.
С9 = 10% (С8) (руб.).
5.2.10. Потери от брака
С10 =
(руб.),где N – количество видов сырья, полуфабрикатов, комплектующих и др. видов предметов труда, теряемых за год по причине брака;
Ri – величина потерь предмета труда i-го вида за расчетный период времени; Pi – цена за ед. предмета труда (сырья, полуфабриката, комплектующего и т.д.) i-го вида.
6. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА
6.1. Определение стоимости товарной продукции
В качестве ориентира для определения верхней границы цены на продукцию выступает цена конкурирующих товаров. Цена на производимую продукцию может превышать эту границу только в случае явно выраженного превосходства в качестве данного товара над товарами конкурирующих фирм. В общем случае, при прочих равных условиях, цена на продукцию должна быть ниже, чем у конкурентных товаров, т.к. без этого невозможно продвижение нового конкурентного товара на рынок.
6.1.1. Отпускная цена
Ротп = Суд + Нпр (руб. за ед. товара),
где Ротп – отпускная цена; Суд – удельная себестоимость;
Нпр – норма прибыли (% от Суд), задается студентом самостоятельно, исходя из анализа текущих рыночных цен на аналогичную продукцию.
6.1.2. Цена реализации
Рреал = Ротп с учетом НДС;
Рреал = (Ротп * 100%) / (100% - НДС) (руб. за ед. товара);
Если Рреал выше цен конкурентов, необходимо пересмотреть Нпр.
6.2. Определение валовой выручки
ВВ = Рреал * V(руб./год),
где V – объем товарной продукции.
6.3. Расчет налоговых отчислений
6.3.1. Налог на добавленную стоимость
НДС = 18% от ВВ (руб.).
6.3.2. Налог на пользователей автомобильных дорог
НПАД = 1% от (ВВ - НДС) (руб.).
6.3.3. Налог на имущество
НИ = 2% от Ik (руб.).
6.3.4 Налог на загрязнение окружающей среды (НЗОС)
Рассчитывается студентом, исходя из объёмов загрязняющих выбросов (если они есть) за год и текущей ставки налога.
Расчет прибыли
П = ВВ – С – НДС – НПАД – НИ – НЗОС (руб.),
где С – полная себестоимость производства продукции.
6.5. Расчет чистой прибыли
6.5.1. Налог на прибыль
НП = 24% от прибыли (руб.).
6.5.2. Чистая прибыль
ЧП = П – НП (руб.).
6.6. Расчет срока окупаемости
Ток = Ikå/ ЧП (лет),
где Ikå – совокупные инвестиции в проект.
Если проект подразумевает организацию нового производства на базе уже существующего или модернизацию уже существующего производства, выпускающего данный товар, то Ikå= Ik.
Если проект представляет собой организацию нового производства «с нуля», то Ikå = Ik + C.
6.7. Определение эффективности инвестиционного проекта на основе показателя чистого приведённого эффекта (NPV)
NPV =
,где N – расчётное количество лет функционирования проекта;
ЧПi– чистая прибыль за i-год (руб.);
r – коэффициент дисконтирования (%);
Ikå– величина необходимых инвестиций в проект (руб.).
6.8. Определение внутренней нормы прибыли инвестиционного решения
IRR = r1 +
* (r1 – r2) (%),где r1 – значение коэффициента дисконтирования, минимизирующее положительное значение показателя NPV;
r2 – значение коэффициента дисконтирования, максимизирующее отрицательное значение показателя NPV.
6.9. Определение дисконтированного срока окупаемости проекта
ТNPV = minNпри
(лет).6.10. Анализ показателей эффективности
Студент должен провести сравнительный анализ качественных показателей данного товара и его цены с товарами конкурентов и показателей объёмов производства и текущей ёмкости рынка, на который ориентирован данный товар. На основании анализа делается вывод о конкурентоспособности проекта. В заключении приводятся общие показатели эффективности: чистая прибыль, срок окупаемости, NPV, IRR и т.д. и делается конечный вывод об экономической целесообразности данного инвестиционного проекта.