Министерство образования РФ
Кафедра экономики, организации и инвестиций
Курсовая работа
по дисциплине: «Планирование на предприятии»
на тему: «Расчет основных разделов текущего плана предприятия»
Содержание
Введение
Исходные данные
1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
1.1 Расчет плана продаж и программы безубыточности
1.2 Определение среднегодовой мощности завода и анализ использования действующих мощностей
1.3 Расчет плана производства продукции в основных цехах завода
1.4 Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
2. Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ
3. Расчет плана по труду
Заключение
Список используемой литературы
Введение
Современные условия рыночной экономики требуют от предприятий повышения эффективности производства и конкурентоспособности продукции и услуг. Важная роль в реализации этой задачи отводится планированию деятельности предприятия, которое предусматривает систему взаимодействия комплекса экономических ресурсов и внутрифирменных факторов, направляемых на достижение выработанной стратегии и поставленных задач на основе полного использования технических, организационных и иных имеющихся на предприятии резервов. Планирование служит необходимым условием свободного выбора вида производственной деятельности, своевременной подготовки материальных и трудовых ресурсов, технологического оборудования и конкурирующих изделий для производства требуемых рынком товаров и услуг.
В условиях постоянно меняющейся окружающей рыночной среды особую актуальность приобретают текущие планы, которые разрабатываются на 1-2 года. В годовом плане производства каждого предприятия содержится взаимосвязанная система следующих плановых показателей:
- основная цель производственной деятельности фирмы и ее отдельных подразделений на плановый период;
- объемы и сроки производства продукции, работ и услуг с указанием конкретных количественных и качественных показателей по всей номенклатуре товаров;
- расчет производственной мощности предприятия, цехов и участков, подтверждающий ее сбалансированность с годовыми объемами производства, равновесия спроса и предложения;
- определение потребностей ресурсов на выполнение годовой производственной программы предприятия и его подразделений, расчет баланса полуфабрикатов и комплектующих;
- распределение планируемых работ по основным цехам – исполнителям рыночных заказов, а также срокам изготовления и поставки продукции на рынок;
- выбор средств и методов достижения запланированных показателей, расчет объемов НЗП, коэффициентов загрузки технологического оборудования и производственных площадей;
- обоснование методов и форм организации производства запланированных товаров, работ и услуг и контроля выполнения планов производства и реализации продукции.
Задачами данной работы являются изучение и расчет основных разделов текущего плана завода ЖБИ, а именно:
- Расчет плана производства продукции в основных цехах завода
- Составление плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
- Составление плана материально-технического обеспечения завода ЖБИ
- Расчет плана по труду
- Определение среднегодовой мощности завода
В задачи курсовой работы входит также составление прогноза производства и продаж продукции завода ЖБИ на 5 лет и проведение анализа программы безубыточности предприятия. Важной задачей является проведение анализа использования действующих мощностей завода и внесение предложений по более эффективному их использованию.
Таким образом, целью настоящей работы является изучение теоретических основ разработки планов предприятия и применение полученных знаний при разработке основных разделов текущего плана производственного предприятия.
Исходные данные
Таблица 1
| Изделие | Количество изделий, шт. плф | Цена за 1 штуку, руб. (без НДС) | Условно-переменные затраты СПИ, руб. | Условно-постоянные затраты ПОИ, тыс. руб. | Фактическая себестоимость за штуку, руб. |
| Е | 5 000 | 1640 | 1251 | 1572 | 2823 |
| 4 300 | |||||
| Т | 700 | 2590 | 1123 | 719 | 1842 |
| 950 | |||||
| В | 1 200 | 2230 | 1383 | 595 | 1978 |
| 1 250 |
Таблица 2 (в тыс. шт.)
| Мощность входная | Мощность вводимая | Месяц ввода мощности | Мощность выбываемая | Месяц выбытия |
| 7,9 | 1,5 | 3 | 2,6 | 2 |
Таблица 3
| Изделие | Оптовые цены | Трудо-емкость изготов-ления, чел-час | Раз-ряд работ | Нормы расхода ресурсов на 1 изделие | |||||||||
| Сравн-имыена 01.01.2000, руб. | Действу-ющие (без НДС), руб. | Цемент, т | Песок, м3 | Щебень, м3 | Сталь арматурная, кг | Бетонная смесь, м3 | Вода, м3 | Эл/энергия, кВт-час | Пар (техн.) Гкал | ||||
| Е | 1500 | 1640 | 0,9 | 3 | 240 | 0,55 | 0,81 | 15,1 | 0,76 | 0,20 | 17 | 0,4 | |
| Т | 2450 | 2550 | 2,5 | 4 | 310 | 0,54 | 0,77 | 144 | 1,86 | 0,20 | 24 | 1,2 | |
| В | 2100 | 2230 | 0,8 | 3 | 225 | 0,55 | 0,82 | 89,3 | 0,9 | 0,190 | 18 | 0,5 | |
1. Расчет плана производства и реализации продукции завода ЖБИ
1.1 Расчет плана продаж и программы безубыточности
Прогноз изменения цен на продукцию, объема ее выпуска и изменения условно-переменных издержек производится на 5 лет.
1. Прогноз изменения цен по годам. На первый прогнозный год значение цены принимаем по исходным данным (табл.1) с учетом НДС, равным 18%. Предполагаем, что значение цены на продукцию в последующие годы зависит только от инфляции, уровень которой составляет 8 %.
2. Прогноз продаж по годам. На первый прогнозный год принимаем плановое значение объема производства изделия. В каждом следующем прогнозном году предполагается увеличение данного объема на 2%.
3. Прогноз изменения условно-переменных издержек по годам. Принимаем уровень издержек на первом году по исходным данным (табл.1), каждый последующий год увеличиваем их на 2%.
Произведем соответствующие расчеты для продукции Е:
1. На первый прогнозный год цена с учетом НДС (18%) составит:
1640 х 1,18 = 1935,2 руб.
2-ой год: Цену первого года без НДС увеличиваем на величину инфляции (8%), затем вычисляем цену с учетом НДС:
1640 х 1,08 х 1,18 = 1771,2 х 1,18 = 2090 руб.
На 3-ий год и последующие годы рассчитываем цену аналогично 2-ому прогнозному году:
3-ий год: 1771,2 х 1,08 х 1,18 = 1912,9 х 1,18 = 2257,2 руб.
4-ый год: 1912,9 х 1,08 х 1,18 = 2065,9 х 1,18 = 2437,8 руб.
5-ый год: 2065,9 х 1,08 х 1,18 = 2231,2 х 1,18 = 2632,8 руб.
2. Прогноз производства по годам:
1-ый год: 5000 шт. (плановое значение объема производства по исходным данным – табл.1)
2-ой год: 5000 х 1,02 = 5100 шт.
3-ий год: 5100 х 1,02 = 5202 шт.
4-ий год: 5202 х 1,02 = 5306 шт.
5-ый год: 5306 х 1,02 = 5412 шт.3. Прогноз изменения СПИ по годам:
1-ый год: 1251 руб. (плановое значение СПИ по исходным данным – табл.1)
2-ой год: 1251 х 1,02 = 1276,02 руб.
3-ийгод: 1276,02 х 1,02 = 1301,54 руб.
4-ий год: 1301,54 х 1,02 = 1327,57 руб.
5-ый год: 1327,57 х 1,02 = 1354,12 руб.
Сведем полученные данные по продукции Е в таблицу 4. Рассчитаем также суммарные переменные издержки (ПИ) и выручку от продаж (В) для первого и последнего прогнозного года. Эти данные будут необходимы для расчета программы окупаемости и построения графика самоокупаемости продукции Е.
Таблица 4 Сводная таблица по плану продаж продукции Е
| Год | Цена за шт. Ц, руб. | Объем продаж, шт. | ПОИ, тыс.руб. | СПИ, руб. | ПИ, тыс.руб. | В, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 1935,20 | 5000 | 1572 | 1251,00 | 6255,00 | 9676,00 |
| 2 | 2090,00 | 5100 | 1572 | 1276,02 | ||
| 3 | 2257,20 | 5202 | 1572 | 1301,54 | ||
| 4 | 2437,80 | 5306 | 1572 | 1327,57 | ||
| 5 | 2632,80 | 5412 | 1572 | 1354,12 | 6770,00 | 14248,70 |
Примечания:
1. Суммарные переменные издержки (ПИ) рассчитаем, умножив объем продаж на средние переменные издержки (гр.3 х гр.5).
2. Выручка (В) находится путем умножения объема продукции на цену соответствующего года (гр.3 х гр.2).
Аналогично произведены расчеты изменения цены, объема продаж, издержек и выручки по годам для продукции Т и В. Результаты расчетов сведены в таблицы 5 и 6.
Таблица 5 Сводная таблица по плану продаж продукции Т
| Год | Цена за шт. Ц, руб. | Объем продаж, шт. | ПОИ, тыс.руб. | СПИ, руб. | ПИ, тыс.руб. | В, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 3056,20 | 700 | 719 | 1123,00 | 786,10 | 2139,34 |
| 2 | 3300,70 | 714 | 719 | 1145,46 | ||
| 3 | 3564,75 | 728 | 719 | 1168,37 | ||
| 4 | 3849,94 | 743 | 719 | 1191,74 | ||
| 5 | 4157,93 | 758 | 719 | 1215,57 | 921,40 | 3151,71 |
Таблица 6 Сводная таблица по плану продаж продукции В
| Год | Цена за шт. Ц, руб. | Объем продаж, шт. | ПОИ, тыс.руб. | СПИ, руб. | ПИ, тыс.руб. | В, тыс.руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 2631,4 | 1200 | 595 | 1383,00 | 1659,60 | 3157,68 |
| 2 | 2841,91 | 1224 | 595 | 1410,66 | ||
| 3 | 3069,26 | 1469 | 595 | 1438,87 | ||
| 4 | 3314,80 | 1498 | 595 | 1467,65 | ||
| 5 | 3579,98 | 1528 | 595 | 1497,00 | 2287,4 | 5470,21 |
Рассчитаем программу самоокупаемости для 1-ого и 5-ого прогнозных лет для продукции Е. Программа самоокупаемости представляет собой безубыточный объем продаж, при котором обеспечивается полное возмещение постоянных издержек предприятия. Программа самоокупаемости рассчитывается по формуле: