В странах с развитой рыночной экономикой источником информации о доходах населения являются выборочные обследования домохозяйств; данные деклараций физических лиц о их доходах, подаваемых в налоговые органы; показатели оплаты труда и расходов на конечное потребление домохозяйств в Системе Национальных счетов (СНС). В Республике Беларусь изучается доходы с опорой на Баланс денежных доходов и расходов населения и выборочные обследования около 6 тыс. домохозяйств. [3, с. 289]
Процесс реформирования белорусской экономики охарактеризуют существенные колебания реальных доходов населения в разные годы. В первой половине 90-х гг. XX в. они неуклонно снижались, и в 1995 г. их уровень составил только 62% от показателей 1990 г. Начиная с 1996 г. падение доходов было приостановлено, а затем начался их рост. Эта тенденция особенно ярко проявляется начиная с 2000 г. Рост реального ВВП, затухание инфляционных процессов, форсирование темпов роста заработной платы с целью достижения ее уровня в 100 дол. США обусловили повышение реальных денежных доходов населения, которые, согласно Балансу доходов и расходов, устойчиво превышают уровень 1990 г.
Таким образом, доходы населения – это все средства в натуральной и денежной форме, получаемые домохозяйствами. Они могут иметь натуральную или денежную форму. Когда мы говорим о денежных доходах, то следует учитывать их покупательную способность, т.е. различать номинальные и реальные доходы. Номинальные доходы – определенная денежная сумма с налогами и т.д., а реальные доходы – это сумма, которую можно обменять на товары и услуги.
Органы государственной власти для стимулирования сбережений используют следующие методы и формы:
- Совершенствование системы налогов, механизма начисления амортизации и использования амортизационных отчислений;
- Установление специальных налоговых режимов, которые не носят индивидуального характера;
- Защита интересов инвесторов;
- Предоставление инвесторам льготных условий пользования землей и другими природными ресурсами
- Расширение использования средств населения и иных источников финансирования;
- Создание сети информационных центров, для регулярного проведения рейтингов и публикаций рейтинговых оценок субъектов инвестиционной деятельности;
- Создание благоприятной налоговой базы;
- Развитие финансовых рынков в стране.
Государство выступает экономическим субъектом, участвующим в накоплении денежного капитала. Государство занимает достаточно большую долю в общем объеме накопления денежного капитала. Она зависит от развития не только самих сбережений государства, но и от размера сбережений населения и предприятий. Проводимая политика по стимулированию сбережений приводила как к увеличению совокупных сбережений, так и перераспределению доли сбережений между основными экономическими субъектами в пользу населения и уменьшения доли государства. Основными факторами, определяющими накопление денежного капитала государства, являются характерные и для других субъектов факторы, такие как рост доходов, снижение расходов, структура доходов и расходов, которые непосредственно влияют на размеры денежного накопления. Важнейшим же фактором, в большей степени характерным для государства выступает несовпадение во времени получения доходов и расходов. Именно этот фактор позволяет государству накапливать денежный капитал, несмотря на дефицит государственного бюджета. Поэтому, говоря о накоплении капитала государством, стоит отметить, что это, как правило, краткосрочный капитал, готовый быть предоставленным в виде краткосрочных кредитов и займов. [14, с. 23]
В структуре финансовых активов государства можно выделить две особенности: во-первых, их относительно стабильное распределение по видам вложений в течение всего послевоенного времени (исключая 1950 год) и, во-вторых, большую концентрацию этих вложений в 2 статьях – вкладах в кредитной системе и требования к внутренним секторам экономики. Большую долю в активах государства занимают вклады в банках, на долю которых приходится свыше 50% всех активов. В целом, говоря о накоплении денежного капитала государством, стоит отметить, что оно непосредственно связано с решением тех основных задач, которые стоят перед ним. В частности, одной из особенностей послевоенного развития ФРГ стало увеличение участия государства в накоплении капитала, его доля в совокупном накоплении была значительна и составляла 39%. В то же время государство не только само накапливало денежные средства, но и поощряло участие населения в формировании денежного капитала. Основной целью данного направления государственной деятельности было создание благоприятных условий для активизации процессов накопления реального капитала в частном секторе. Для выполнения этой задачи государство, с одной стороны, накапливало значительные суммы денежного капитала, используемого затем в интересах капитала, а с другой – поощряло участие населения в формировании денежного капитала. Таким образом, накопление денежного капитала не является самоцелью в экономической политике государства, а выступает своеобразным этапом в ходе осуществления им главных направлений своей хозяйственной деятельности – политики экономического роста, структурной, и частично социальной политики. Таким образом, рассмотрение источников накопления позволило выявить такие тенденции в их развитии, как преобладание доли свободных денежных средств населения, зависимость накопления денежного капитала от таких факторов, как конъюнктура, ставка процента, доходы, а также от ряда дополнительных факторов, определяющих сбережения. Исследование показало, что объемы накопления формируются под воздействием не только факторов, но и мотивов, которые определяют предпочтения экономических субъектов.
Накопление денежного капитала подвержено серьезному регулированию, прежде всего государственному, так как это помогает ему проводить структурную экономическую политику. Анализируются основные инструменты и методы регулирования денежного капитала, показывается правовая база регулирования, делаются выводы об эффективности государственного регулирования.
В современных условиях, несмотря на преобладание рыночных рычагов регулирования накопления денежного капитала, все-таки остается довольно значимым государственное регулирование. Государство в Германии в полной мере выполняет возложенную на него функцию по перераспределению и накоплению денежного капитала между экономическими субъектами. Необходимость и рамки государственного регулирования денежного капитала определяются, прежде всего, законодательно-правовыми актами, существующими в стране, к которым относятся общие законы, регулирующие банковскую и кредитную систему в целом, так и специализированных законов, отражающих определенную сторону накопления денежного капитала. К первым относятся закон о центральном банке, о кредитном деле, о пенсиях по старости, инвалидности, об иностранных пенсиях, о социальном страховании, об акционерных обществах, об обязательном медицинском страховании, о рынке ценных бумаг и ряд других. К специальным законам, в частности относятся законы о налогоблагоприятствованиях вкладов, о стимулировании накопления имущества у наемных работников, о выплате премий по сбережениям на жилищное строительство и ряд других.
К основным методам регулирования накопления денежного капитала можно отнести, во-первых, стимулирование вложений в банки посредством предоставления определенных льгот, в том числе и налоговых, выплат премий, гарантирования вкладов, прежде всего создания системы страхования вкладов, что помогает расширить доверие вкладчиков к банкам и увеличивает тем самым приток сбережений в банки. Во-вторых, развитие рынка ценных бумаг, благодаря расширению и защите прав инвесторов, доступностью корпоративных ценных бумаг для широкого круга населения, в частности, снижение номинала акций. В-третьих, развитие системы пенсионного страхования – переход от преимущественно распределительной системы к накопительной, и страхования, в результате снижения доли социального страхования, в частности, уменьшение социальных пособий по безработице, больничных листов, что приводит, несомненно, к увеличению договоров страхования жизни, а, следовательно, к притоку долгосрочных сбережений в страховые компании. Проведение названной системы мероприятий позволяет государству не только увеличить объем денежного капитала, но и скорректировать направление его размещения в те формы, которые на данный момент более выгодны для экономики, позволяет трансформировать денежный капитал в инвестиции для дальнейшего развития ВНП, увеличения доходов и благосостояния населения страны.
Было доказано, что изменение методов регулирования зависит не только от цикличности экономики, но и политических, социальных, экономических факторов. Изменение последних привело, как было показано в работе, к сокращению роли государства в регулировании накопления денежного капитала. При этом особо отмечается, что Германия на протяжении почти 40 лет осуществляла регулирование денежного капитала преимущественно путем прямого воздействия – выплат премий, которые стимулировали приток денежного капитала в строительные сберегательные кассы, на сберегательные вклады в строительные кассы и банки. Начиная с 90-х годов ХХ века, политика государства начинает изменяться в пользу косвенных методов, таких как налоговое стимулирование, страхование вкладов, принятие определенных законов, регламентирующих функционирование рынка ценных бумаг, проводя соответствующую социальную политику, направленную на сокращение государственных пособий, пенсий, что увеличивает необходимость самостоятельного накопления денежного капитала. Переход к преимущественно косвенному регулированию был обусловлен несколькими факторами: