Вместе с тем с учетом мировой банковской и законодательной практики сегодня назрел вопрос определения правового статуса главного банка страны - Национального Банка в рамках самой Конституции. Национальный банк как законодательно, так и конституционно не отнесен ни к одной из существующих ветвей власти.
В ряде же зарубежных стран (Франция, Чехия и др.) существует термин четвертой ветви власти - "контрольно-финансовой", к которой и относят национальные банки, и их статус закреплен в конституциях тих государств. Например, в конституциях Литовской Республики и Республики Беларусь даются четкие определения основных направлений деятельности их национальных банков. В Казахстане же вопросы деятельности Национального банка РК отражены не в Конституции, а в одноименном законе.
Следует отметить, что бесконтрольность и юридическая независимость представителя денежной власти Казахстана -Национального банка может привести к монополию и отмыванию денег в за рубежом. Более того, в 1994-1998 гг., Национальным банком страны проводилась на редкость ошибочная валютная политика.
Правовая ошибка № 2. - термин "девальвация " в контексте законодательства в области обеспечения экономической безопасности.
Некоторые положения ст. 18 Закона Республики Казахстан "О национальной безопасности РК" требуют особого юридического комментария. В указанном нормативном правовом акте имеется ряд спорных моментов касательно, снижения курса национальной валюты Казахстана. Так, в указанной статье написано, что «... запрещается и влечет ответственность за принятие решение и действий, провоцирующих резкое падение курса тенге, истощение золотовалютных активов государства и т.д.».
Например, в целях обеспечения макроэкономической стабилизации и сбалансированности экономики денежные и экономические власти многих стран сознательно осуществляют девальвацию национальных валют. Иначе говоря, девальвация есть падение курса национальной валюты по отношению к валютам других стран. Эффективность девальвации состоит в том, что снижается отрицательное сальдо торгового и платежного балансов, прекращается истощения золотовалютных резервов страны и обеспечивается конкурентоспособность национальной экономики на международном рынке.
Следовательно, необходимо внести соответствующее изменение и дополнение в ст. 18 Закона РК «О национальной безопасности РК», и п.5.ст18., по нашему мнению, должен быть изложен в следующей редакции: «... запрещается и влечет ответственность за принятие решение и действий, провоцирующих резкое падение курса тенге, за исключением случаев осуществления девальвации национальной валюты уполномоченным органом, истощение золотовалютных активов государства и т.д.».
В отношении истощения золотовалютных резервов следует отметить, что после принятия Закона РК «О национальной безопасности Республики Казахстан» денежные власти страны в первую очередь сами грубо нарушили требования данного правового пункта.
Развернутый анализ, юридические и экономические обстоятельства бездействия денежных и экономических властей Казахстана образца 1998 года проанализированы в материале диссертанта - "Как Казахстан потерял 400 млн. долл. США".
Правовая ошибка № 3. - делегирование Премъер-Министра полномочиями на предмет обеспечения государственной гарантией негосударственных внешних займов.
Одним из методов государственной поддержки экспортеров является обеспечение государственной (правительственной) гарантией экспортных кредитов. Экспортные кредиты под правительственные гарантии Республики Казахстан привлекались и привлекаются в пределах ежегодно устанавливаемого законом Республики Казахстан о республиканском бюджете лимита предоставления правительственных гарантий. Предоставление правительственных гарантий осуществляется в соответствии с Законом РК "№ 464-1 от 02.08.1999 года "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге".
В настоящее время экспортные кредиты под правительственные гарантии освоено на сумму свыше 1,7 млрд. долл. США. Наиболее крупными являются кредитные линии Германии (45% от общей суммы освоенных гарантированных правительством экспортных кредитов), Турции (13,3%), Великобритании (10,5%), США (9,8%), Австрии (9,7%). Нужно заметить, что подавляющая часть экспортных кредитов под правительственные гарантии была привлечена в 1992-1996 годы. Однако критерии выбора кредитования определялись чисто административным путем при отсутствии правовой базы и без должного расчета рентабельности экспортных проектов, банковской экспертизы.
Результаты корректного анализа показывают, что действия экономических и денежных властей Казахстана по отбору проектов экспортного кредитования за счет внешних заимствований образца 1992-1996 гг., отличались высокой степенью юридической безответственности перед налогоплательщиками.
Общеизвестно, что в результате финансовой несостоятельности заемщиков в действие вступили так называемые государственные (правительственные) гарантии. А значит, Правительство несет бремя расходов по погашению и обслуживанию кредитов за счет средств республиканского бюджета.
Отечественные заемщики, получившие внешние займы для экспорта, имеющих государственную гарантию Республики Казахстан с подачи Правительства Республики Казахстан, оказались по непонятным причинам несостоятельными оплатить и погасить взятые ими финансовые обязательства перед иностранными государствами.
Юридическая безответственность заключалась в том, что огромные масштабы вышеупомянутой задолженности были сброшены от крупных экспортеров на плечо рядовых налогоплательщиков. Общая сумма составила свыше 3,6 млрд. долл. США. Иначе говоря, долговое бремя при сохраняющейся дефицитности бюджета было переведено от несостоятельных заемщиков на плечо рядовых граждан Республики Казахстан. Кредитные линии предоставили такие страны как Германия, Франция, Австрия, Канада, Япония, Израиль и т.д.
В целях выполнения долговых обязательств перед иностранными кредиторами и недопущения фактов "дефолта" специальным постановлением № 1203 от 30.11.1998 года Правительство за счет финансовых средств АО "Эксимбанка Казахстана" обеспечило погашение значительной части ранее поученных экспортных кредитов.
Правовая ошибка № 4 - утечка капиталов и неэффективность законодательства в сфере образования трансфертных цен.
С позиций экономической безопасности невосполнимый экономический ущерб наносится за счет утечки и вывоза капиталов из Казахстана. Общеизвестно, что зримым индикатором показывающий предполагаемый уровень вывоза капиталов из страны является соответствующая статья платежного баланса — "ошибки и пропуски".
Так в 2000 году по данным платежного баланса чистый вывоз капиталов из Казахстана составил свыше 1,5 млрд. долл. США. Иначе говоря, по курсу Национального банка около 235 млрд. тенге или 1/3 часть расходной части республиканского бюджета.
Анализ географической структуры экспорта в разрезе отдельных стран показывает, что значительная доля экспорта направляется в оффшорные зоны. Доля Бермудских и Виргинских островов в экспорте Казахстана практически не соответствует их экономическому потенциалу. а период 1998-2001 гг., Бермудские острова потребили до 12% совокупного экспорта, в то время как, например, доля Великобритании составила только 4,2%. Представляется, что Бермудские и Виргинские острова используются в качестве оффшорных зон для дальнейшей перепродажи сырья, экспортируемого из Казахстана по искусственно заниженным ценам. Такая деятельность экспортеров, практически не регулируемая государственными органами страны, приводит не только к сохранению и усугублению сырьевой ориентированности экспорта, но и нанесению Казахстану прямого экономического ущерба вследствие использования механизма трансфертных цен. Это - важнейший фактор угрозы экономической безопасности страны. Важнейшим макроэкономическим критерием эффективности внешнеэкономической безопасности, а значит, экономической безопасности Республики Казахстана является доля налогов в ВНП нефтегазового сектора. Например, в 2001 году при извлечении 30 млн. тонн нефти поступления в государственный бюджет Малайзии составили 3 млрд. долл. США, тогда как в Казахстане поступления в бюджет от добычи 40 млн. тонн нефти составили в том же году менее 1 млрд. долл. США.
Правовая ошибка № 5 - "прореха" в области борьбы с коррупцией.
В целом, несмотря на то, что законодательство Республики Казахстан непрерывно совершенствуется, в нормативно-правовых актах продолжают сохраняться пробелы, способствующие или порождающие коррупцию.
Так, например, в Законе Республики Казахстан "О транспорте в Республике Казахстан", принятом 21 сентября 1994 года, с дополнениями от 1996 года и 1998 года, имеется пункт в статье 9 "Основы экономической и хозяйственной деятельности" о том, что "органы управления, принявшие решения по организации пассажирских перевозок, рентабельность которых не обеспечивается действующими регулируемыми тарифами, обеспечивают дотацию из соответствующего бюджета".
Разумеется, чиновник и менеджер транспортной организации легко могут договориться о необходимости дотации, если часть суммы будет течь в карман государственного служащего. Вновь актуальным становится вопрос, в таком случае, возобновления практики сплошных финансовых ревизий применительно к таким сомнительным проектам.
Правовая ошибка № б - запоздалое подписание Постановления Правительства РК№ 360 от 3.04.1999г., о переходе с 5.04.1999г., к режиму свободно плавающего обменного курса национальной валюты.
В области обеспечения экономической безопасности, с позиций поддержания выгодного для Казахстан валютного курса диссертантом исследовано ошибочное действие денежной власти Казахстана в вопросах курсовой политики. Результаты детального исследования показали, что Казахстану необходимо было переходить к режиму свободно плавающего обменного курса национальной валюты еще в апреле и в середине августа 1998 года. Увы, Национальный банк и Правительство Республики Казахстан в начале апреля 1999 года, то есть, ровно год спустя и после потери около 400-600 млн. долл. США из золотовалютного резерва Казахстана, приняли решение (Постановление Правительства № 360 1999 года) о высокой степени валютного риска. Прямым результатом ошибочного и запоздалого подписания Постановления Правительства № 360 стало существенное ухудшение социально-экономического положения Казахстана и нанесение материального ущерба для страны, что не допускается основными юридическими установками законодательства страны в области обеспечения экономической и национальной безопасности Республики Казахстан.