1) совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);
2) совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).
Институты кредитной системы:
- финансовые (банки, страховые компании, фонды и т.д.);
- регулирующие (ЦБ, ведомства по надзору за движением кредитных ресурсов);
- регламентирующие (ЦБ, Министерство финансов).
Функции кредитной системы:
- денежно-хозяйственные;
- регулирующие;
- регламентирующие.
Структура кредитной системы:
1)Центральный банк;
2)Банковский сектор (коммерческие, сберегательные, ипотечные и др.);
3)Страховой сектор (страховые компании);
4)Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании).
38. Функции, виды банков. Банковские операции
Банк - особый вид предпринимательской деятельности, связанный с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением;
Банки - экономические институты, образующие основную группу кредитных учреждений, выполняющие следующие функции:
1)аккумуляция денежных средств;
2)предоставление кредитов;
3)осуществление денежных расчетов;
4)эмиссия кредитных средств;
5)выпуск ценных бумаг;
6)контроль за деятельностью кредитных учреждений;
7)денежно-кредитное регулирование экономики
Виды банков:
- Центральный эмиссионный (центр кредитной системы, осуществляет выпуск денежных знаков, банк банков);
- Коммерческие (кредитование промышленных, торговых и др. предприятий, носит универсальный характер);
- Инвестиционные (финансирование и долгосрочное кредитование различных отраслей хозяйства, образование ресурсов за счет выпуска акций, облигаций, привлечения кредитов от КБ);
- Сберегательные (привлечение средств населения во вклады);
- Специального назначения (занимаются определенным видом кредитования (ипотечные, внешнеторговые и др.)
Соврем-я банковская система в России:
1. ЦБ
2. Коммерческие банки и специализир-е кредит-е учреждения.
Банковские операции.
Пассивные- с помощью которых образуются банковские ресурсы (прием депозитов, продажа акций, облигаций и других ЦБ);
Активные - размещение денежных ресурсов (предоставление кредитов, покупка акций, облигаций и других ЦБ, учет векселей, фондовые операции)
Банковские услуги:
Лизинг - долгосрочная аренда машин и оборудования.
Обусловлен наличием изнош-го оборуд-я, дороговизной оборуд-я.
Факторинг - приобретение банком у клиентов требований на взыскание долгов, частичной оплате таких требований и последующем получении долга у должника
Трастовые операции - операции, в проведении которых банк не вкладывает собственные средства (управление наследством, выполнение операций по доверенности, агентские услуги)
Учет векселей - выкуп (учет) векселей коммерческим банком у фирм, организаций, которым необходимы денежные средства, а не векселя.
39. Функции ЦБ. Денежно-кредит-я политика
Ф-ии ЦБ
- осуществление монопольной эмиссии банкнот;
- банк банков;
- банк правит-ва
- проведение денежно-кредитной политики, осуществление банковского надзора;
- осущ-е банковского надзора;
- хранение государственных золотовалютных резервов;
- кредитование коммерческих банков
- установ-е правил осущ-я расчетов в РФ
- осущ-е валютного регулир-я
- анализ сост-я эк-ки в РФ
Пассив ЦБ
- эмиссия банкнот;
- вклады КБ;
- обязательные резервы КБ;
- собственный капитал
Актив ЦБ
- учетно-ссудные операции;
- банковские инвестиции;
- операции с золотом и валютой
Задачи денежно-кредитной политики
- стабилизация уровня цен;
- подавление инфляции;
- стабилизация покупательной способности и курса национальной валюты на внутреннем и внешнем рынках;
- обеспечение устойчивого денежного обращения;
- регулирование денежной массы, спроса и предложения денег посредством банковской системы.
Инструменты денежно-кредитной политики
Учетная ставка - это ставка, по которой ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам
Норма обязательного резервирования - коэффициент пропорциональности величины обязательных резервов к величине депозитов.
Операции на открытом рынке - купля-продажа ЦБ финансовых активов.
40. Финансы: сущность, функции. Финансовая система
Финансы:
- денежная форма ресурсов производства и потребления;
- инструмент обеспечения потребностей в денежных средствах;
- распределительные отношения;
- это система сложившихся в обществе экономических отношений по формированию и использованию денежных средств на основе распределения и перераспределения ВВП.
Соц-но-эк-я ф-я финансовых отнош-й:
За счет кого гос-во получает фин-е рес-сы и в чьих интересах исп-т эти средства.
Функции финансов:
- аккумулирующая;
- регулирующая;
- распределительная;
- контрольная.
- стабилизационная
Финансовая система - отношения между экономическими субъектами по поводу формирования и использования фондов денежных средств через соответствующие институты, учреждения на основе законодательно установленных нормативов.
В основе построения финансовой системы России 4 блока:
- Общегос-е фин-сы (государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит, гос-е страхов-е).
- Территор-е финансы ( территор-й бюджет и внебюджет-е фонды)
- Финансы хозяйствующего субъекта
- фин-сы граждан
41. Государственный бюджет. Фискальная политика
Гос. бюджет - законодательно утвержденный баланс доходов и расходов гос-ва на 1 год.
Доходы:
- налоги (подоходный, налог на прибыль предприятий, акцизы)
-рентные платежи, неналоговые доходы
-доходы от внешнеэкономич. деятельности
-прочие доходы
Расходы:
-финансирование экономики
-соц-культурные программы
- научно-технич. программы
-оборона
-управление
-целевые программы
-кредиты и помощь другим гос-вам.
Состояние госбюджета:
1. профицитное – доходы> расходов
2. нормальное- доходы=расходам
3.дефицитное – доходы<расходов
Причины бюджетного дефицита:
-кризисное состояние экономики
-уменьшение суммы налогов
-увеличение бюджетных расходов
-непоследовательная финансово-экономическая политика
-милитаризация
Источники покрытия бюджетного дефицита:
-увеличение неналоговых поступлений
-ужесочение бюджетной политики
-внеш и внутренний долг
Государственный долг – общий размер задолжности федер. правит-ва в рез-те заимствования денег для финансирования прошлых бюджетных дефицитов
Фискальная политика – сов-сть мер воздействия гос-ва на экономику посредством изменения величины госзакупок, объема трансфертных выплат и системы налогообложения с целью влияния на уровень занятости, реальный объем нац. произв-ва или темп инфляции.
Виды фискальной политики: экспансионистская (стимулирующая предприятия), сдерживающая.
Выплаты из бюджета:
Ассигнования – выплаты ден. средств из бюджета на текущее содержание предприятий по утвержденным счетам.
Субсидии – нецелевой вид гос-ного денежного пособия предприятиям.
Субвенции – нецелевоц вид гос-ного финансового пособия органам власти и управления.
Дотации – целевой, адресный вид гос. пособия предприятиям, организациям для поерытия убытков и поддержки.
42. Налог: сущность, функции, признаки. Субъекты и объекты налогообложения
Налог - обязательный платеж, взимаемый центральными и местными органами гос. власти с юридич. и физич. лиц и поступающие в бюджеты различных уровней
Признаки: обязательность, определенность субъектов и объектов обложения, повсеместность, гарантированность поступления доходов в бюджеты различных уровней.
Функции налогов:
-фискальная (формирование доходов)
-распределительная
-регулирующая
-контрольная (гос. налоговая служба)
-поощрительная (налоговые льготы).
Объекты налогообложения:
1.доходы предприятий, учреждений, населения
2. прибыль
3. цена товаров и услуг
4. добавленная стоимость
5. сумы сделок по операциям с ценными бумагами и ввозу/вывозу товаров за границу.
Субъекты:
-юридические лица
-физические лица.
Налогообложение – законодательно установленный способ регулирования доходов и источников пополнения госбюджетов различного уровня.
43. Элементы налогообложения. Принципы построения налоговой системы. Классификация налогов
Принципы построения современной налоговой системы:
1. всеобщность
2. стабильность
3. равнонапряженность
4. обязательность
5. социальная справедливость
6. законность
7. объективность и системность
Элементы налогообложения:
-налогоплательщики и плательщики сборов
- объект налогообложения
-налоговая база
-налоговый период
-налоговая ставка(величина налога на единицу обложения)
- порядок исчисления налога
- порядок и сроки уплаты налогов и сборов.
Виды налогов:
1. по характеру налоговых изъятий
–прямые (с дохода или имущества)
- косвенные (включаются в цену товара: НДС, акцизы)
2. по уровням управления
-федеральные (НДС, акцизы, прибыль предприятий, подоходный с физ. лиц, таможня)
-региональные (налог на имущество предприятий, транспортные)
- местный (налог на имущество с физлиц, на землю)
3. по субъектам налогообложения
- налоги с юрлиц
-налоги с физлиц
4. по объектам налогообложения
- на товары и услуги
-на доходы и прибыль
-на недвижимость и имущество
5. соотношение ставки дохода и налога
- пропорциональный (единая ставка)
- регрессивный (рост дохода, ставка падает)
-прогрессивный (налоговая ставка растет)
44. Кривая Лаффера, Эффективность налоговой системы
Кривая, показывающая связь между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений, выявляющая такую налоговую ставку, при которой налоговые поступления достигают максимума.