Однако отсутствие опыта самостоятельного ведения дел без указания сверху, отсутствие четкой границы между бюджетными и банковскими средствами, неэффективное использование предприятиями заемных средств, зачастую коррумпированность некоторых руководящих должностных лиц, пользовавшихся средствами на свое усмотрение, делали невозможным не только получение прибыли банками в виде процентов, но и возврат ссужаемых средств. Кроме того, зачастую для покрытия своих расходов бюджет безвозмездно изымал часть хранящихся в банках ссудных средств, необоснованно увеличивая количество денег в обращении.
Положение усугублялось еще и тем, что расходы по уплате процентов за пользование кредитом часто выделялись из ведомственных источников. Так, по вновь строящимся предприятиям данные расходы производились из централизованных фондов и резервов всесоюзных (республиканских) объединений или других органов хозяйственного управления,' а при их отсутствии или недостаточности - за счет централизованных фондов и резервов министерств и ведомств.
Проценты за пользование банковским кредитом, предоставляемым на затраты при перевыполнении плана капитального строительства в текущем году вновь строящимся и действующим предприятиям, уплачивались за счет указанных выше фондов и резервов объединений или других соответствующих органов хозяйственного управления, а при их отсутствии или недостаточности — за счет фондов и резервов министерств и ведомств.
На новое строительство долгосрочный кредит предоставлялся, как правило, в размере полной сметной стоимости строительства предприятия. При использовании на новое строительство централизованных собственных финансовых ресурсов отрасли (подотрасли) общая потребность в кредите и годовой его размер определялись в виде разницы между сметной стоимостью строительства и суммой средств, выделенных вышестоящими организациями.
Если проектно-сметная документация на строительство, реконструкцию или расширение предприятия предусматривала сооружение жилых домов и других объектов непроизводственного назначения, то при определении потребности в кредите затраты на указанные объекты исключались, поскольку они осуществлялись за счет собственных средств предприятий и отраслей (подотраслей), а при их недостатке -за счет бюджетных ассигнований. Поэтому в источниках финансирования капитальных вложений, предусмотренных в планах финансирования, по таким стройкам и предприятиям наряду с собственными источниками и кредитом банка могли участвовать средства государственного бюджета. Для получения кредита заказчики представляли учреждению банка расчет сроков погашения кредита и кредитное соглашение, заключаемое между ссудозаемщиком и банком. Эти документы поступали в банк непосредственно от действующих предприятий, а по новостройкам - от дирекций строящихся предприятий.
Особое значение придавалось финансированию и кредитованию капитальных вложений в агропромышленный комплекс. Государство каждый год увеличивало лимит капитальных вложений в развитие отраслей АПК, входящих в его состав - совхозы, колхозы, предприятия промышленности, организации, занятые заготовкой, хранением и переработкой сельхозпродукции и др. В программах пятилетки были предусмотрены большие капитальные вложения, примерно 33-35% всех капитальных вложений страны.
Однако выделенные колхозам и совхозам средства для повышения эффективности производства не всегда рационально использовались.
Слабый финансово-банковский контроль за использованием бюджетных ассигнований и банковских ссуд приводил к тому, что многие совхозы и колхозы допускали непроизводительные потери от бесхозяйственности и убытки, мало заботились об отдаче. В этих условиях правительство пыталось повышать закупочные цены, осуществляло ряд мероприятий по повышению эффективности производства. Однако ситуация с нецелевым использованием бюджетных средств продолжала иметь место. Многие совхозы дополнительно полученные доходы направляли в фонд потребления, а не накопления. В результате рост средней заработной платы опережал рост производительности труда.
3.2 Краткосрочное кредитование малого и среднего бизнеса в республике Казахстан
Активно проходившие в стране в начале 90-х годов приватизационные процессы создали базу для становления и развития малого бизнеса и индивидуального предпринимательства. Роль малого бизнеса, как ключевого фактора экономической активности, подтверждается его значительным местом в экономике большинства развитых стран: доля малых и средних предприятий в объеме произведенного ВВП в среднем составляет более 50%. Преимуществом малого предпринимательства является быстрая окупаемость капитальных вложений, ориентация производителей преимущественно на региональный рынок, гибкое реагирование на изменение спроса, рост занятости (являющийся одной из основных задач развития предпринимательства).
По расчетным данным численность занятых на предприятиях малого бизнеса республики по состоянию на 1.05.2005 г. составила 428,8 тыс.человек. Каждый третий работник был занят на предприятиях, относящихся к сфере торговли, ремонта автомобилей и изделий домашнего пользования, каждый шестой - на предприятиях промышленности. В региональном разрезе наибольшее количество занятых приходилось на предприятия малого бизнеса, находящихся в городе Алматы (24,5% от общего числа занятых по республике), Восточно-Казахстанской (8,8%) и Карагандинской (8,6%) областях.
По состоянию на 1.04.205 г. в республике количество зарегистрированных юридических лиц (малых предприятий) составило 105,2 тысяч предприятий, из них действующих - 75,7 тысяч, то есть осуществляли или потенциально могли осуществлять экономическую деятельность. Малые предприятия в Казахстане создаются в форме: кооперативов (производственных), полных товариществ, коммандитных товариществ, товариществ с ограниченной ответственностью и товариществ с дополнительной ответственностью. Наиболее распространенной организационно-правовой формой малого бизнеса в республике является индивидуальное предпринимательство, на долю которого приходится свыше 70% всех субъектов малого бизнеса.
Наибольшее количество активных предприятий приходится на сферу торговли, ремонта автомобилей и изделий домашнего пользования (43,5%), промышленность (13,6%) и операции с недвижимым имуществом, аренду и услуги предприятиям (10,7%). Более 61,2% общего дохода предприятий малого бизнеса (41.993,6 млн.тенге) приходится на предприятия, осуществляющие свою деятельность в сфере торговли, ремонта автомобилей и изделий домашнего пользования, 11,7% - на предприятия промышленности.
Каждое восьмое предприятие занято промышленной деятельностью. Объемы производства предприятий в этой сфере составляют около 2% в общем объеме промышленного производства. Вместе с тем в последнее время начинает проявляться тенденция роста числа малых промышленных предприятий, в частности, в обрабатывающей промышленности.
В сфере сельского хозяйства малый бизнес характеризуется развитием крестьянских (фермерских) хозяйств. По состоянию на 1 января 2005 г. в республике зарегистрировано более 117,1 тысяч хозяйств. Около 79% крестьянских (фермерских) хозяйств являются действующими. К действующим хозяйствам относятся хозяйства, которые имеют скот или используют посевные земли.
Как свидетельствуют данные таблицы 13, в региональном разрезе наиболее интенсивно предприятия малого бизнеса развиваются в городах Алматы (20,4 предприятия на 1.030 жителей) и Астана (11,7), а также в Мангистауской (6,8) и Павлодарской (5,5) областях.
| Регионы | зарегистрированные | действующие | ||||
| всего | из них активные | |||||
| единиц | в % | единиц | в % | единиц | в % | |
| Республика Казахстан | 105182 | 103,0 | 77398 | 103,0 | 39590 | 103,0 |
| Акмола | 3411 | 3,3 | 2872 | 3,7 | 2297 | 5,8 |
| Актюбинск | 4042 | 4,0 | 2990 | 3,9 | 1386 | 3,5 |
| Алматы | 4654 | 4,6 | 3853 | 5,0 | 1926 | 4,9 |
| Атырау | 2172 | 2,1 | 1670 | 2,2 | 609 | 105 |
| Восточный Казахстан | 7473 | 7,2 | 5462 | 7,0 | 3065 | 7,7 |
| Жамбыл | 3520 | 3,4 | 2704 | 3,5 | 1036 | 2,6 |
| Западный Казахстан | 2190 | 2,1 | 1831 | 2,4 | 967 | 2,4 |
| Караганда | 7117 | 7,0 | 5797 | 7,5 | 2874 | 7,3 |
| Костанай | 4681 | 4,6 | 3486 | 4,5 | 1952 | 4,9 |
| Кызылорда | 2137 | 2,1 | 1711 | 2,2 | 989 | 2,5 |
| Мангистау | 2630 | 2,6 | 2247 | 2,9 | 1051 | 2,6 |
| Павлодар | 5398 | 5,3 | 4177 | 5,4 | 2234 | 5,6 |
| Северный Казахстан | 2536 | 2,5 | 2107 | 2,7 | 1176 | 3,0 |
| Южный Казахстан | 9523 | 9,3 | 7679 | 9,9 | 3044 | 7,7 |
| Г. Астана | 6815 | 6,7 | 5733 | 7,4 | 3188 | 8,1 |
| Г. Алматы | 33883 | 33,2 | 23082 | 29,8 | 11826 | 29,9 |
В декабре 2004 года наблюдалось снижение общего количества активных малых предприятий в Алматинской (5,6%), Восточно–Казахстанской (10,0%), Кызылординской (10,3%) областях. Это связано с актуализацией областных статистических регистров по данным статистической отчетности.
Однако не все субъекты хозяйствования имеют достаточный собственный капитал, чтобы начать дело, расширить производство, финансировать затраты и потребление. в этой связи для обеспечения непрерывного кругооборота основного и оборотного капиталов предпринимательства, продолжения воспроизводственного процесса, внедрение новых технологий в производство большое значение имеет банковское кредитование.