Планування економічних показників машинобудівного підприємства (стр. 4 из 7)
, деtм – повна трудомісткість виробничої програми, люд.-год
Вр – річний обсяг виробленої продукції.
Отримані результати занесемо в таблицю 2.1
Таблиця 2.1 Загальні економічні показники роботи цеху
| № з/п | Показники | Символ | Абсолютні значення |
| 1 | Обсяг виробництва продукції за рік, тис. т | Вр | 2025,75 |
| 2 | Кількість виробничих агрегатів, од. | n | 220 |
| 3 | Паспортна годинна продуктивність головного технологічного агрегату, т | По | 2,4 |
| 4 | Режим роботи цеху змін за добу днів на тиждень тривалість зміни, год | Nзм Дт Тзм | 4 7 6 |
| 5 | Перерви в роботі головних агрегатів за рік, год. - технологічно-неминучі перерви - планово запобіжні ремонти | Ттнп Тпзр | 600 200 |
| 6 | Вартість головного технологічного устаткування, тис. грн. - одного агрегату - всіх агрегатів | ОФод ОФ | 6230 1370600 |
| 7 | Трудомісткість 1 т, люд.-годин | tм | 130,32 |
| 8 | Вартість всіх інших груп основних фондів, тис. грн. | ОФінш | 398000 |
| 9 | Загальна вартість всіх груп основних виробничих фондів цеху, тис. грн. | ОФзаг | 1768600 |
2.2 Склад, чисельність та заробіток персоналу цеху
Розрахуємо чисельності робітників, ефективного робочого часу на одного робітника, заробітної плати (ЗП) основних робочих по відрядно-преміальній системі та фонду ЗП
Ефективний робочий час одного працівника – це час, протягом якого один працівник працює на підприємстві за рік за винятком святкових, вихідних днів та відпустки.
 | (2.4) |
де Теф – ефективний час роботи одного робітника, год.;
Дк – календарний період, днів;
Дсв, Двих – кількість часу, який припадає на святкові та вихідні дні, днів;
Дв – тривалість відпустки, днів;
Тзм – тривалість зміни, год.
Чисельність робітників – це кількість працівників, яка необхідна для виконання виробничої програми підприємства.
 | (2.5) |
де ЧФ – чисельність робітників, що необхідна для забезпечення виконання виробничої програми, осіб;
tм – повна трудомісткість виробничої програми, нормо-годин;
Квн – коефіцієнт виконання норми виробітку.
Номінальна заробітна плата – це винагорода, як правило, в грошовому вимірі, яке працівник отримує за свою роботу.
Основна заробітна плата – це винагорода за виконану роботу згідно з установленим нормам. Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок, розрядних розцінок для робітничих та посадових окладів для службовців.
До додаткової заробітної плати відносять: винагороди за понаднормову працю, за трудові досягнення та винахідництво, а також особливі умови праці. Вона включає доплати й надбавки до тарифних ставок та посадових окладів в розмірах, передбачених законодавством, премії робітникам, керівникам, спеціалістам та іншим службовцям за виробничі результати, враховуючи премії за економію конкретних видів матеріальних ресурсів, винагороди за вислугу років, компенсації тощо.
Мінімальна заробітна плата – це установлений державою розмір плати за просту, некваліфіковану роботу, нижче від якої не може здійснюватися оплата праці за фактично виконану працівником повну місячну норму праці (в Україні за діючим законодавством вона складає 530 грн).
 , | (2.6) |
де Звід.пр. – заробітна плата робітника, яка розрахована за відрядно-преміальною системою, грн.;
Тст – погодинна тарифна ставка, грн./год;
Нвир. – годинна норма виробітку, т/год;
В – кількість продукції, виробленої робітником за певний період, т;
Додаткова заробітна плата ставитиме 10% від основної.
Розраховані дані занесемо у таблицю 2.2.
Таблиця 2.2. Склад, чисельність та заробіток персоналу цеху
| Групи та професії працівників | Наявна чисельність, люд. | Усереднений заробіток, грн. | Річний фонд зарплати, грн. (3 х 5) | ||
| На зміну | На добу | За місяць | За рік | ||
| 1. Робітники 1.1. Головні робітники - - Разом | 315 | 1260 | 569 | 6828 | 8603280 |
| 1.2. Допоміжні та чергові робітники - - Разом | 43 | 172 | 510 | 6120 | 1052640 |
| 1.3. Молодший обслуговуючий персонал - - Разом Всього робітників | 15 373 | 60 1492 | 285 1364 | 3420 16368 | 205200 9861120 (з них 8964655 – осн. з/п, 896465 – додаткова) |
| 2. Спеціалісти та керівники - спеціалісти - керівники Разом | 107 | 107 | 790 | 9480 | 1014360 |
| 3. Службовці - - Разом | 69 | 69 | 314 | 3768 | 259992 |
| УСЬОГО | 549 | 1668 | 2468 | 29616 | ФЗПф=11135472 |
2.3 Розрахуємо собівартість 1 т і всієї продукції у табл. 2.3
Таблиця 2.3.
| № з/п | Калькуляційні статті | Ціна за одиницю ресурсів, грн. | Витрати | ||||
| На одиницю продукції | На річний обсяг виробництва | ||||||
| у натуральному вимірюванні | сума, грн. | у натуральному вимірюванні | сума, тис. грн. | ||||
| 1. | Сировина | 580 | 3 | 1740 | 6077250 | 3524805 | |
| 2. | Основні матеріали | 110 | 0,6 | 66 | 1215450 | 133699,5 | |
| 3. | Допоміжні матеріали | 1100 | 0,03 | 33 | 60772,5 | 66849,75 | |
| 4. | Напівфабрикат та комплектуючи | ||||||
| 5. | Зворотні відходи (відраховуються) | ||||||
| Разом за відрахуванням відходів (статті 1ч5) | 1839 | 3725354,25 | |||||
| 6. | Паливо | 1000 | 1,0 | 1000 | 2025750 | 2025750 | |
| 7. | Електроенергія | 0,32 | 20 | 6,4 | 40515000 | 12964,8 | |
| 8. | Пара | 1,7 | 7 | 11,9 | 14180250 | 24106,4 | |
| 9. | Вода | 0,4 | 7 | 2,8 | 14180250 | 592,1 | |
| 10. | Стисле повітря | ||||||
| Разом (статті 6ч10) | 1021,1 | 2063413,33 | |||||
| 11. | Основна заробітна плата виробничих робітників | 4,4 | 8964,7 | ||||
| 12. | Додаткова заробітна плата виробничих робітників, 10% | 0,44 | 896,5 | ||||
| 13. | Відрахування із заробітної плати до фондів | 1,9 | 3944,4 | ||||
| 14. | Витрати на розвиток виробництва | 246,8 | 500000 | ||||
| 15. | Витрати на утримання та експлуатацію устаткування (без амортизації) | 10,36 | 21000 | ||||
| 16. | Амортизація виробничого устаткування | 75,9 | 153780 | ||||
| 17. | Знос пристосувань цільового призначення та інші спеціальні витрати | 253,74 | 514000 | ||||
| 18. | Цехові витрати | 32,09 | 65000 | ||||
| Разом цехова собівартість | 3485,73 | 7056353,18 | |||||
| 19. | Загальногосподарські витрати | 55,29 | 112000 | ||||
| 20. | Попутна продукція (відраховується) | ||||||
| Усього: виробнича собівартість | 3541,02 | 7168353,18 | |||||
| 21. | Довідково: ціна за одиницю продукції (визначається за методом «середні витрати + прибуток)» | (3541,02 + 106,63)= 3647,47 | |||||
На підставі наведеної в таблицях 2.1; 2.2; і 2.3. інформації виконаємо аналітичні розрахунки головних показників фактичної роботи цеху:
а) сума змінних витрат у собівартості продукції.
Виробничі витрати – це фактичні витрати виробника на придбання й використання всіх необхідних умов виробництва, які забезпечують досягнення кінцевого результату господарської діяльності.
Змінні витрати – це витрати, величина яких знаходиться у залежності від зміни обсягу виробництва.
 | (2.7) |
де ВЗi – витрати i-ої статті змінних витрат на виробництво продукції.
У пит. змін.= 1839 + 1021,1 + 4,4 + 0,44 + 1,9 =2866,84 грн/тУ змін. = 3725354,25+ 2063413,33+ 8964,7+ 896,5 + 3944,4 = 5802573,18 тис. грн.
б) сума постійних витрат у собівартості продукції без амортизації:
Постійні витрати – це витрати, величина яких не залежить від зміни обсягу виробництва.
 | (2.8) |
де ВПj – витрати j-ої статті постійних витрат у собівартості продукції.