Планування економічних показників машинобудівного підприємства (стр. 5 из 7)

У_{пит.пост} = 246,8 + 10,36 + 253,74 + 32,09 + 55,29 = 598,28 грн/т

У_пост = 5000+21000+514000+65000+112000=1212000 тис. грн.

Загальна сума річних відрахувань на амортизацію (напівпостійні витрати)

Амортизація основних фондів – це систематичний розподіл вартості основних фондів, які підлягають зношуванню, під час строку його корисного використовування.

(2.9)

де ОФ_п, ОФ_л – відповідно первісна та ліквідаційна вартість основних фондів;

Тн – нормативний строк служби основних фондів.

тис грн.

Собівартість – це поточні витрати на виробництво і реалізацію продукції в грошовому виразі.

Виробнича собівартість продукції (С) визначається за формулою:

(2.10)

С_пит=2866,84 + 598,28 + 75,9 = 3541,02 грн

С = 5802573,18 + 1212000 + 153780 = 7168353,18 грн

1.4. На підставі одержаної калькуляції розрахуємо критичний обсяг продаж (В_кр) для умов діючого цеху:

(2.11)

де У_пост – сума умовно-постійних витрат на виробництво річного обсягу продукції, тис. грн.

А – сума річних відрахувань на амортизацію, тис. грн.;

У_змін – сума умовно-змінних витрат, що припадає на одиницю продукції (грн./1т, грн./1м³ та ін.);

Ц – ціна одиниці продукції.

2.5 Розрахунок ефективності виробництва продукції та використання основних фондів

а) фактична рентабельність продукції

Рентабельність – відносний показник ефективності єдино часових та поточних затрат.

,

(2.12)

де Ц – ціна даного виду продукції;

С – собівартість цієї продукції.

б) обчислюється фактична сума прибутку на весь річний обсяг:

;

(2.13)

П_ф=(3647,47 – 3541,02)*2025,75=215641,09 тис. грн

в) обчислюється фактична ефективність капіталу (норма прибутку на капітал):

,

(2.14)

де ОФ_заг – загальна вартість усіх груп основних виробничих фондів (табл. 2.1).

2.6 Проведемо розрахунки для контрактної продукції

В_котр=В_еф, де

В_еф=

, тис. т,

В_контр=

=2124,49 тис. т;

Собівартість контрактної продукції:

С_контр=

, грн. 1т, де

О_Д – додаткові одноразові витрати на удосконалення технології, грн

С_контр=

=

=3508,36 грн

Контрактна рентабельність:

R=

= 3,97%;

Прибуток від контрактного обсягу продаж:

П_контр=(Ц-С_контр)*В_контр= 295543,54 тис. грн

Норма прибутку на додаткові капіталовкладення:

Н_дод=

= 15,7%

Таким чином, розрахувавши необхідні показники, можемо зробити висновки. Так як на даному підприємстві працює більше, ніж 1000 працівників, то можемо сказати, що це велике підприємство, та безупинне, бо працює 7 днів на тиждень. Підприємство отримує прибутки так як фактичний обсяг виробництва перевищує його критичний обсяг.

Що стосується рентабельності підприємства, то можна сказати, що він досить низький (3%) як і фактична ефективність підприємства (12,2%). Тому підприємству слід звернути увагу на ці показники та вжити відповідних заходів.

3. Вдосконалення виробничо-господарської діяльності підприємства

Для підвищення ефективності нашого виробництва ми впровадили такі заходи:

– розширили обсяг виробництва продукції внаслідок вводу в дію ще одного додаткового агрегату, техніко-економічні показники якого повністю співпадають з аналогічними показниками наявного устаткування;

– удосконалили технології виробництва продукції, за рахунок чого досягли:

а) зменшення норми витрат:

– сировини на 8%;

– основних матеріалів на 19%;

– електроенергії на 6%.

б) застосування більш дешевих допоміжних матеріалів, ціна нижче фактичної на 4%.

в) удосконалення використання головного технологічного устаткування, що дозволяє підвищити коефіцієнт використання потужності до 0,9.

Впровадження намічених заходів потребує:

– додаткових капіталовкладень на придбання головного технологічного устаткування (+

К), що дорівнює вартості додаткової одиниці устаткування;

– додаткових одноразових витрат на удосконалення технології;

– додаткової чисельності основних виробничих робітників (

), що дорівнює чисельності основних виробничих робітників, необхідних для обслуговування додаткової одиниці устаткування на протязі доби тощо.

Тому розрахуємо показники з урахуванням ціх змін:

3.1 Виробнича потужність підприємства

а) потужності на початок року, М_п.р.:

,

(3.1.)

де n-кількість виробничих агрегатів, од.

П_о-паспортна годинна продуктивність головного технологічного агрегату, т

N_зм-змін за добу,

Д_т-днів на тиждень,

Т_зм-тривалість зміни, год

К_т-кількість тижнів на рік;

Т_тнп-технологічно-неминучі перерви, год,

Т_пзр-планово-запобіжні ремонти, год.

тис. т

б) середньорічна потужність підприємства

,

(3.2.)

де М_п.р. – потужність на початок року, тис. т;

n, m – час роботи / нероботи відповідно введеної/виведеної потужності за рік, місяців (n=12-T_вв; m=12-T_вив, де Т_вв, Т_вив – місяць у якому вводиться / виводиться потужність);

тис. т

в) річний обсяг виробництва,

,

(3.3)

де К_вп – коефіцієнт використання потужності.

тис. т

Отримані результати занесемо в таблицю 3.1

Таблиця 3.1 Загальні економічні показники роботи цеху

№ з/п	Показники	Символ	Абсолютні значення
1	Обсяг виробництва продукції за рік, тис. т	Вр	4620,74
2	Кількість виробничих агрегатів, од.	n	221
3	Паспортна годинна продуктивність головного технологічного агрегату, т	По	2,4
4	Режим роботи цеху змін за добу днів на тиждень тривалість зміни, год	Nзм Дт Тзм	4 7 6
5	Перерви в роботі головних агрегатів за рік, год. - технологічно-неминучі перерви - планово запобіжні ремонти	Ттнп Тпзр	600 200
6	Вартість головного технологічного устаткування, тис. грн. - одного агрегату - всіх агрегатів	ОФод ОФ	6230 1376830
7	Трудомісткість 1 т, люд.-годин	tм	571,3
8	Вартість всіх інших груп основних фондів, тис. грн.	ОФінш	398000
9	Загальна вартість всіх груп основних виробничих фондів цеху, тис. грн.	ОФзаг	1774830

3.2 Розрахуємо чисельності робітників, ефективного робочого часу на одного робітника, заробітної плати (ЗП) основних робочих по відрядно-преміальній системі та фонду ЗП

Ефективний робочий час одного працівника

(3.4)

де Т_еф – ефективний час роботи одного робітника, год.;

Д_к – календарний період, днів;

Д_св, Д_вих – кількість часу, який припадає на святкові та вихідні дні, днів;

Д_в – тривалість відпустки, днів;

Т_зм – тривалість зміни, год.