Пути повышения рентабельности ОАО "Мозырский НПЗ" (стр. 2 из 3)

Обоснование снижения себестоимости проданных товаров и продукции проводится по слагаемым этого показателя. С учетом того, что он изменяется за счет объема реализации и себестоимости реализованной продукции, при планировании резервов на будущий год количественно определяется влияние этих двух факторов. Данные для расчета приведены в табл. 6.

Таблица 6

Резервы увеличения прибыли за счет снижения себестоимости проданных товаров, работ и услуг

Показатели	2008 г.	По плану На 2009 г.	Планируемое изменение, (+,-)	Темп изменения, %
1. Выручка от продаж продукции, работ и услуг без налогов, акцизов и т.д., млн. р.	1158386,0	1811131,0	652745,6	156,3
2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, млн. р.	964673,6	1353291,0	388617,4	140,2
3. Выручка на 1000 р. себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг (стр.1:стр.2)×1000, р.	1200	1338	138	111,5

По данным, приведенным в табл. 3.6, эффективность использования затрат на реализованную продукцию планируется 1338 р. против 1200 р. по отчету за 2008 г. Изменение эффективности затрат на 1000 р. реализованной продукции планируется на 2009 г. 138 р. Общее увеличение выручки от продаж товаров, продукции, работ и услуг на 1000 р. себестоимости реализованной продукции составило 138 (1338-1200), в т.ч. за счет увеличения объема реализованной продукции - (условный показатель: выручка от продаж по плану на 2009 г. на 1000 р. себестоимости 2008 г. проданных товаров - (1 687 730,6:964 673,6)·1000=1749,5) на 549,5 р. (1749,5-1200) и за счет снижения себестоимости – 411,5 р. (1338-1749,5). Увеличение реализации продукции на 138 р. на каждые 1000 р. себестоимости на 2009 г. означает повышение рентабельности на 11,5 % (138:1200)·100, что обеспечит увеличение прибыли на 1000 р. себестоимости реализованной продукции в сумме 104 р. (1200·11,5:100).

Рост прибыли вызван более высокими темпами роста выручки от реализации продукции (156,3 %) над темпами роста себестоимости (140,2 %).

Существенным резервом роста прибыли является улучшение качества товарной продукции. Он определяется следующим образом: изменение удельного веса каждого сорта умножается на отпускную цену соответствующего сорта, результаты суммируются и полученное изменение средней цены умножается на возможный объем реализации продукции.

Основными источниками резервов повышения уровня рентабельности продаж является увеличение суммы прибыли от реализации продукции и снижение себестоимости товарной продукции.

Учитывая постоянный рост расходов на электроэнергию, из-за постоянного роста тарифов не смотря на все мероприятия по экономии расходуемой энергии, рассмотрим мероприятие по энергосбережению на примере системы подогрева воздуха печи П-201 установки вакуумной дистилляции мазута (см. плакат 4).

Предлагаю внедрить систему подогрева воздуха с использованием установки УПВ-1, предназначенной для подогрева дутьевого воздуха, идущего на горелочные устройства печи П -201.

Нагрев воздуха осуществляется за счет использования части воды промтеплофикации, полученной в пределах установки.

В качестве теплообменника используется рекуперативный теплообменный аппарат с трубным пучком из оребренных труб, по трубам которого проходит вода в межтрубном пространстве - нагреваемый воздух.

На печи П-201 предусмотрена замена горелочных устройств, работающих в инжекционном режиме на горелочные устройства, работающие под наддувом.

В стоимость капитальных вложений, определенных в 310 млн. р., включена:

- стоимость воздухоподогревателя;

- стоимость металлоконструкций;

- стоимость вентилятора;

- стоимость 12 горелок;

- стоимость монтажных работ;

- стоимость проектных работ.

При определении экономического эффекта учитывались следующие показатели:

- экономия топлива за счет оптимизации режима горения в печи и снижение коэффициента избытка воздуха, подаваемого на горение топливной смеси;

- экономия топлива за счет внесения в печь тепла с подогретым воздухом;

- сокращение расхода пара на распыл мазута, сэкономленного по первым двум пунктам;

- сокращение удельного расхода пара на распыл мазута за счет замены горелочных устройств;

- дополнительные расходы на потребляемую электроэнергию.

Расчет экономического эффекта от внедрения установки УПВ-1.

Расчет экономии топлива, обеспечиваемой за счет внедрения установки УПВ-1, выполняем на основании данных, полученных в течение месяца, во время проведения опытных испытаний.

Величина экономии достигается за счет внесения в топки частей П-201/1 и П-201/2 печи П-201 тепла с горячим дутьевым воздухом за вычетом величины потребляемой электроэнергии электродвигателями дутьевого вентилятора и дымососа.

Полная экономия определяется по формуле:

где

– количество дополнительного тепла вносимого в топки частей П-201/1 и П-201/2 печи П-201 с дутьевым воздухом из установки УПВ-1, выраженное в тут;

– величина потребляемой электроэнергии электродвигателями дутьевого вентилятора и дымососа, выраженная в тут.

1. Количество дополнительного тепла, вносимого в топки частей П-201/1 и П-201/2 с подогретым дутьевым воздухом определяем по формуле: