Расчет основных экономических показателей работы предприятия за два года, их сопоставление и анализ (стр. 1 из 2)
Расчет основных экономических показателей работы предприятия за два года, их сопоставление и анализ
Таблица №1 – Исходные данные
| Вариант | Доходы от основной деятельности, млн. тенге | Численность работников основной деятельности, человек | Среднегодовая стоимость основных производствен ных фондов, млн. тенге | Оборотные средства, млн. тенге | Эксплуатацион ные расходы, млн. тенге | ||||||||
| Пред. | Отч. | Пред. | Отч. | Пред. | Отч. | Пред. | Отч. | Пред. | Отч. | ||||
| 6 | 782 | 1171 | 122 | 124 | 3154 | 3281 | 90 | 112 | 556 | 720 | |||
| 797,64 | 1194,42 | 124 | 126 | 3217,08 | 3346,62 | 91,80 | 114,24 | ||||||
Таблица №2 – Структура себестоимости по предприятию, %
| Ва-ри- ан- ты | Зарплата с отчислениями на соц. нужды | Амортизаци- онные отчисления | Материалы, топливо, зап. части | Электроэнер-гия | Прочие производст- венные и транспортные расходы | Прочие расходы | ||||||
| Пред | Отч. | Пред | Отч. | Пред | Отч. | Пред | Отч. | Пред | Отч. | Пред | Отч | |
| 4 | 40.5 | 51.0 | 18.6 | 18.5 | 3.7 | 4.8 | 3.9 | 1.4 | 7.8 | 6.6 | 25.5 | 17.7 |
Основные расчеты
Уровень производительности труда, тенге/чел.:
 ПТпред =6,41 тг/чел |
| ПTотч = 9,44 тг/чел |
Темп роста производительности труда, %:
, %| Iпт = | 147,33 |
Прибыль характеризует результативность хозяйственной деятельности предприятия в абсолютном выражении.
Прибыль от реализации продукции (Преал), определяется как разница между доходами от основной деятельности (До.д.) и эксплуатационными расходами (Эр), т.е.
Прибыль от реализации продукции, млн. тенге:
 Преал пр = 241,64 млн. тг |
| Преал отч =474,42 млн. тг |
Рентабельность производственных затрат, %:
 Рэ пред =43,46% |
| Рэ отч =65,89% |
Фондоотдача, млн. тенге:
 , Kи пред =0,25 млн. тг. |
| Ки отч =0,36 млн. тг |
Фондоемкость, тенге / тенге:
, тенге / тенге. | Кф пред =4,03 тг/тг |
| Кф отч =2,80 тг/тг |
Фондовооруженность, тенге/чел.:
, тенге/чел. | V пред =25,85 тг/чел |
| V отч = 26,46 тг/чел |
Указать и рассчитать влияние ОПФ на другие экономические показатели и их взаимосвязь:
Производительность труда ПТ, тенге/чел.:
, тенге/чел. | ПТпред =6,41 тг/чел |
| ПТ отч = 9,44 тг/чел |
Взаимосвязь индексов Jпт:
. | Jки = 1,44 |
| Jv = 1,02 |
| Jпт = 1,47 |
Коэффициент оборачиваемости:
 Ко пред = 8,69 |
| Ко отч = 10,46 |
Длительность одного оборота:
; | К дл пред = 41,43 дней |
| К дл отч = 34,43 дней |
Коэффициент загрузки:
где Фоб – среднегодовая величина оборотных средств;
Т – число дней в периоде, Т = 360 дней в году;
Досн – доходы от основной деятельности.
| Кз пред = 0,12 |
| Кз отч = 0,10 |
Себестоимость 100 тенге доходов:
, тенге | C пред = 69,71 тг. |
| С отч = 60,28 тг. |
Общее снижение себестоимости рассчитывается по следующей формуле:
, % | ∆Ic = | -13,52 |
Таблицы результатов
Таблица №3 – Себестоимость 100 тенге доходов
| Показатели | Предыдущий год | Отчетный год | Отношение показателей отчетного года к предыдущему, % |
| Доходы от основной деятельности, млн. тенге | 797,64 | 1194,42 | 150 |
| Эксплуатационные затраты, млн. тенге | 556 | 720 | 129 |
| Себестоимость 100 тенге доходов, тенге | 124 | 126 | 98,39 |
Таблица №4 – Калькуляция и структура себестоимости
| Наименование статей затрат | Структура, % | Себестоимость, тенге/100 тенге До.д. | ||
| Пред. Год | Отчет. Год. | Пред. Год | Отчет. Год. | |
| Заработная плата персонала с отчислениями на социальные нужды | 40,5 | 51 | 28,23 | 30,74 |
| Амортизационные отчисления | 18,60 | 18,5 | 12,97 | 11,15 |
| Материалы, топливо, запчасти | 3,7 | 4,8 | 2,58 | 2,89 |
| Электроэнергия со стороны для производственных нужд | 3,9 | 1,4 | 2,72 | 0,84 |
| Прочие производственные расходы | 7,8 | 6,6 | 5,54 | 3,98 |
| Другие | 25,5 | 17,7 | 17,77 | 10,67 |
| Всего | 100 | 100 | 69,71 | 60,28 |
Таблица №5 – Основные показатели развития предприятия
| Показатели | Ед. изм. | Отчетный год | Плановый год | Темпы роста, % |
| Доходы от основной деятельности | млн. тг. | 797,64 | 1194,42 | 150 |
| Эксплуатационные расходы | млн. тг. | 556 | 720 | 129 |
| Себестоимость 100 тенге доходов | Тенге | 60,71 | 60,28 | 99 |
| Производительность труда | тг/чел. | 6,41 | 9,44 | 147 |
| Средняя месячная заработная плата | Тенге | 150795,6 | 192125,2 | 127 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов | млн. тг. | 3217,08 | 3346,62 | 104 |
| Фондоотдача | Тенге | 0,25 | 0,36 | 144 |
| Фондовооруженность | тг/чел. | 25,85 | 26,46 | 102 |
| Коэффициент оборачиваемости ОС | Об/пер. | 8,69 | 10,46 | 120 |
| Коэффициент загрузки | Тенге | 0,12 | 0,10 | 83 |
| Длительность одного оборота ОС | Дни | 41,43 | 34,43 | 83 |
| Прибыль от основной деятельности | млн. тг. | 241,64 | 474,42 | 196 |
| Рентабельность: А) по затратам Б) по ОПФ | % % | 13,19 7,52 | 20,40 14,17 | 7,21 6,65 |
Вычислим среднемесячную заработную плату по формуле:
ЗСР=(Cc * Эр) / (100% * 12 * Кр)
где Cc – заработная плата персонала с отчислениями на социальные нужды;
Эр – эксплуатационные расходы;
Кр – численность работников основной деятельности.
В семестровой работе следует проанализировать полученные соотношения:
а) между темпами роста доходов от основной деятельности и темпами роста эксплуатационных расходов;
В текущем отчетном году рост эксплуатационных расходов увеличилось на 9% по отношению к прошлому отчетному году, тогда как доходы от основной деятельности выросли только на 2%. Это показывает некоторую неэффективность предприятия. Необходимо снизить издержки предприятия и увеличить доходы от основной деятельности предприятия за счет интенсивного увеличения производства.
б) между темпами роста производительности труда и темпами роста средней заработной платы;
В данном отчетном году показатель средней заработной платы сотрудников вырос на 11%. Но этот показатель мало повлиял на показатель производительности труда (вырос на 4%). Следует либо сократить штаб работников, либо увеличить производительность с помощью внедрения новых технологий, позволяющих увеличить производительность при том же или меньшем количестве трудящихся.
в) между темпами роста производительности труда, фондоотдачи и фондовооруженности;
Производительность труда выросла на 4% по сравнению с прошлым годом, но эффективность использования ОПФ понизилось на 8%. Фондовооруженность выросла на 13%. Необходимо разработать стратегию по повышению эффективности использования ОПФ.