Министерство транспорта РФ
Новосибирская государственная академия водного транспорта
Кафедра: экономики и маркетинга
Курсовая работа на тему:
«Разработка основных разделов плана социально-экономического развития ООО Под каблуком»
по дисциплине: “Планирование на предприятии”
Новосибирск 2009 г.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Планирование производства продукции
1.1 Планирование производства продукции
1.2 Прогнозирование объема продаж продукции
1.3 Расчет коэффициента ритмичности выпуска продукции
2. Планирование себестоимости продукции
3. Планирование прибыли и её распределение
4. Расчет основных показателей работы предприятия
5. Разработка и обоснование базовой экономической стратегии организации
6. Совершенствование системы управления предприятием
7. Планирование социальной стратегии организации
7.1 Разработка стратегической программы социального развития трудового коллектива предприятия
7.2 Разработка мероприятий по повышению конкурентоспособности работников
8. Заключение и выводы
Список литературы
Введение
Планирование — это вид деятельности, связанный с постановкой целей, задач и действий в будущем. Планирование в самом общем виде подразумевает выполнение следующих этапов:
· Постановка целей и задач
· Составление программы действий
· Выявление необходимых ресурсов и их источников
· Доведение планов до их непосредственных исполнителей
В условиях рыночной экономики устойчивость и успех любого хозяйствующего субъекта может обеспечить только эффективное планирование его экономической деятельности. Планирование функционирует в таких сферах, как планирование деятельности отдельной хозяйственной единицы и планирование хозяйственных отношений. Планирование, как центральное звено управления, охватывает систему принципов, методов, форм и приемов регулирования рыночного механизма в области использования ограниченных ресурсов с целью повышения конкурентоспособности хозяйственного субъекта.
Рыночное планирование на предприятии служит основой современного маркетинга, производственного менеджмента и в целом всей экономической системы хозяйствования.
Целью данной курсовой работы является разработка основных разделов плана социально-экономического развития организации ООО Под каблуком и выполнение расчетов основных технико-экономических показателей деятельности фирмы, которые должны начинаться с анализа имеющейся, сложившейся ситуации.
1. Планирование производства продукции
Планирование деятельности предприятия - основа для всех остальных планируемых расчетов по труду и заработной плате, себестоимости продукции, ценообразованию, рентабельности производства и финансов.
1.1Планирование производства продукции
В своей курсовой работе я буду рассматривать работу обувной фабрики «Под каблуком», которая выпускает следующую продукцию:
- «А» - туфли женские модельные,
- «Б» - мужские полуботинки,
- «С» - сапоги женские зимние.
На фабрике принята базовая стратегия роста, согласно которой объем производства по сравнению с отчетным годом предполагается увеличить в плановом году на 5%, в следующем за плановым годом – на 10%.
Для уменьшения объема работы, все расчеты далее делаем только для продукции «А» (СХП - 1). Для продукции «В», «С» (СХП - 2, СХП - 3) расчеты могут быть выполнены аналогично, эта продукция нужна для разработки других разделов плана.
Проведем расчеты показателей объема выпуска:
- Q0 = 1017 шт.
- Q1 = 1017*1.05 = 1067 шт.
- Q2 = 1067*1.10 = 1173 шт.
Полученные мною результаты в табличной форме выглядят следующим образом (Таблица 1):
Таблица 1
Планирование объема производства продукции по годам
| СХП | Наиме-нование продукции | Отчетный период | Плановый период | Период, следующий за плановым | ||
| Объем выпуска, шт. (Q0) | Коэффици-ент роста объемов выпуска | Объем выпуска с учетом коэффици-ент роста, шт. | Коэффици-ент роста объемов выпуска | Объем выпуска с учетом коэффици-ента роста, шт. | ||
| 1 | А | 1017 | 1,05 | 1067 | 0,10 | 1173 |
1.2 Прогнозирование объема продаж продукции
Используя исходные данные об объемах продаж товара «А» за предыдущие 12 месяцев (табл. 2), дадим прогноз продаж на последующие 6 месяцев.
Таблица 2
Выпуск продукции в отчетном году
| Месяц | Выпуск продукции в отчетном году, шт. | |
| Фактический | Планируемый | |
| Январь | 84 | 81 |
| Февраль | 101 | 81 |
| Март | 81 | 101 |
| Апрель | 71 | 111 |
| Май | 81 | 81 |
| Июнь | 61 | 71 |
| Июль | 50 | 61 |
| Август | 55 | 71 |
| Сентябрь | 71 | 111 |
| Октябрь | 81 | 111 |
| Ноябрь | 93 | 91 |
| Декабрь | 183 | 101 |
| Итого: | 1012 | 1072 |
Для решения этой задачи, построим математическую модель в виде трех регрессий (линейной, полиномиальной второго порядка, экспоненциальной) и на основании сравнения коэффициента детерминации R2 выберем наилучшее уравнение регрессии (R2 ближе к единице).
На рис. 1 построена линейная регрессия и вычисления коэффициента детерминации.
Полученное уравнение регрессии и значение коэффициента детерминации R2 занесем в таблицу 3.
Таблица 3
Выбор наилучшей регрессии
| Уравнение регрессии | R2 |
| y = 3,2448x + 63,242 | 0,1153 |
| y = 2,3611x2 - 27,45x + 134,86 | 0,685 |
| y = 68,743e 0,0226х | 0,0595 |
Наилучшей регрессией является полиномиальная регрессия, у которой значение R^2 более близко к единице, то есть уравнением наилучшей регрессии является уравнение полиномиальной регрессии y = 2,3611x2 - 27,45x + 134,86
Дадим прогноз продаж в штуках на последующие 6 месяцев, при помощи уравнения полиномиальной регрессии второго порядка:
Январь: 2,36411*13^2 - 27,45*13 + 134,86 = 176
Февраль: 2,36411*14^2 - 27,45*14 + 134,86 = 213
Март: 2,3611*15^2 - 27,45*15 + 134,86 = 254
Апрель: 2,3611*16^2 - 27,45*16 + 134,86 = 299
Май: 2,3611*17^2 - 27,45*17 + 134,86 = 350
Июнь: 2,3611*18^2 - 27,45*18 + 134,86 = 405
Согласно прогнозу выпуск продукции в последующие месяца будет следующим: в 13 месяце – 176 шт., 14 месяце – 213 шт., 15 месяце – 254 шт., 16 месяце – 299 шт., 17 месяце – 350 шт., 18 месяце - 405 шт.
1.3 Расчет коэффициента ритмичности выпуска продукции
В условиях специализации и кооперирования, а также договорных отношений особое внимание уделяется соблюдению ритмичности выпуска продукции. Ритмичность представляет собой равномерный или равномерно увеличивающийся выпуск продукции. Для обеспечения ритмичности необходимы своевременные поставки сырья, материалов, комплектующих деталей и узлов и т. д. Все это способствует бесперебойному процессу производства.
Обобщающим показателем ритмичности выпуска продукции является
коэффициент ритмичности Критм , который показывает удельный вес продукции, выработанной в пределах планового графика, т.е.
Критм =Q1/Q2
где Q1 - фактический выпуск продукции в пределах планового задания в натуральных единицах измерения; Q2 - плановый выпуск продукции в натуральных единицах измерения.
| Месяц | Выпуск продукции в отчетном году,шт | ||
| Фактический | Планируемый | Принимается в зачет выполнения плана по ритмичности,шт | |
| Январь | 84 | 81 | 81 |
| февраль | 101 | 81 | 81 |
| Март | 81 | 101 | 81 |
| Апрель | 71 | 111 | 71 |
| Май | 81 | 81 | 81 |
| Июнь | 61 | 71 | 61 |
| Июль | 50 | 61 | 50 |
| Август | 55 | 71 | 55 |
| Сентябрь | 71 | 111 | 71 |
| Октябрь | 81 | 111 | 81 |
| Ноябрь | 93 | 91 | 91 |
| Декабрь | 183 | 101 | 101 |
| Сумма | 1012 | 1072 | 905 |
Коэффициент Критмопределяется для продукции «А» за отчетный год в целом, учитывая, что объем продаж в отчетном году соответствует фактическому выпуску продукции (табл. 2).
Критм = 905/1072 = 0,84=84 %
Чем меньше производственных задержек в работе предприятия, тем ближе к единице коэффициент ритмичности. В данном случае можно сделать вывод, что предприятие работает ритмично. Это означает что предприятие вовремя осуществляет свои действия: доставка сырья, продукции, полуфабрикатов и так далее.
2. Планирование себестоимости продукции
В результате ряда организационно-технических мероприятий на обувной фабрике «Под каблуком» на следующий год планируется снижение себестоимости продукции «А». Необходимо произвести расчет полной себестоимости продукции за отчетный и плановый годы и сделать анализ изменения себестоимости.
Формирование полной себестоимости продукции:
Результаты расчетов представлены в таб. 4
Таблица 4
Калькуляция себестоимости единицы продукции “A”
| Статьи расходов | Затраты на единицу продукции | |
| отчетный год | плановый год | |
| Сырье и основные материалы | 402,0 | 406,2 |
| Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия | 98,0 | 99,0 |
| Возвратные отходы (реализуемые) | 8,04 | 8,12 |
| Энергия на технологические цели | 51,0 | 55,0 |
| Основная заработная плата производственных рабочих | 250,0 | 240,1 |
| Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 25,0 | 24,0 |
| Отчисления на социальное страхование | 71,5 | 68,6 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 180,0 | 174,0 |
| Цеховые расходы | 75,0 | 72,1 |
| Цеховая себестоимость | 1143,96 | 1130,68 |
| Общезаводские расходы | 87,5 | 84,1 |
| Производственная себестоимость | 1231,46 | 1214,78 |
| Внепроизводственные расходы | 61,57 | 60,73 |
| Полная себестоимость | 1293,03 | 1275,51 |
Таблица 5