| Профессия | Разряд | Часовая тарифная ставка, руб. | Годовой объем работ по штучному времени, нормо-часы | Размер расчетных показателей по фонду заработной платы, руб. |
| Токарь | 2 | 14,366 | 15309,250 | 219932,68 |
| Фрезеровщик | 2 | 14,366 | 18547,516 | 266453,62 |
| Сверлильщик | 2 | 14,366 | 1105,067 | 15875,39 |
| Строгальщик | 2 | 14,366 | 2669,850 | 38355,06 |
| Шлифовальщик | 2 | 14,366 | 18278,5765 | 262590,03 |
| Шлифовальщик | 3 | 14,549 | 18278,5765 | 265935,01 |
| Годовой фонд прямой заработной платы | 1069141,79 | |||
| Фонд планируемых доплат в% от фонда прямой зарплаты (20%) | 213828,36 | |||
| Фонд планируемых премий, в% от фонда прямой зарплаты (100%) | 1069141,79 | |||
| Годовой фонд основной зарплаты основных рабочих | 2352111,94 | |||
| Годовой фонд дополнительной заработной платы основных рабочих, в% от основной зарплаты (24%) | 564506,86 | |||
| Годовой фонд зарплаты основных рабочих | 2916618,81 | |||
| Число основных рабочих по проекту | 43 | |||
| Средняя зарплата одного основного рабочего по проекту в месяц | 5652,36 | |||
Расчет годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Для оплаты труда вспомогательных рабочих применена повременно-премиальная форма оплаты труда.
Годовой фонд времени одного рабочего принимается равным 1785 часов.
Таблица 3.6
Расчет фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
| Наименование профессий | Число рабочих, чел. | Разряд | Часовая тарифная ставка | Время, подлежащее оплате за год, час | Значение расчетных показателей по фонду зарплаты |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием оборудования | 7 | 3 | 14,309 | 13368,3 | 191285,95 |
| Вспомогательные рабочие, занятые обслуживанием цеха | 4 | 3 | 14,309 | 7140 | 102166,26 |
| Годовой фонд прямой заработной платы | 293452,21 | ||||
| Фонд планируемых премий, доплат в% от фонда прямой зарплаты (60%) | 176071,33 | ||||
| Годовой фонд основной зарплаты основных рабочих | 469523,54 | ||||
| Годовой фонд дополнительной зарплаты основных рабочих, 24% от основной зарплаты | 112685,65 | ||||
| Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих | 582209, 19 | ||||
| Число вспомогательных рабочих по проекту | 11 | ||||
| Средняя заработная плата одного вспомогательного рабочего по проекту в месяц | 4410,67 | ||||
Как показывает таблица, общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих в год составит 582209,19 руб, количество вспомогательных рабочих составит 11 человек, средняя заработная плата 4410 руб.
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала осуществлен в соответствии с окладом, зафиксированным в штатном расписании.
Таблица 3.7
Расчет фонда заработной платы инженерно-технических работников
| Категории работающих | Количество работающих, чел. | Оклад в месяц | Годовой фонд зарплаты |
| Начальник цеха | 1 | 12300 | 147600 |
| Мастер цеха | 2 | 6000 | 144000 |
| Мастер участка | 5 | 6000 | 360000 |
| Итого: | 8 | 651600 | |
| МОП | 2 | 2100 | 50400 |
| Всего: | 10 | 702000 |
Как показывает таблица годовой фонд зарплаты инженерно-технических работников составит 702000 руб.
Расчет потребления электроэнергии
1) Технологическая электроэнергия:
Общая установленная мощность электродвигателей равняется 224,5 квт.
Фактический годовой фонд времени работы единицы оборудования равен 3975 часов.
Стоимость одного кВт/час электроэнергии = 1,64 руб.
Т.Э. = 224,5 * 3975 *1,64= 1463516 руб.
В том числе для производства:
Изделия № 25 ТЭ = 995190,9 руб.
Изделия № 35 ТЭ= 468325,1 руб.
2) Освещение, вентиляция 1 квт/день
В год 4080 * 1 * 1,64= 6691,2 руб.
Расчет косвенных расходов
1) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
1.1 Капитальный и текущий ремонт оборудования:
1,5% от первоначальной стоимости всего оборудования = 33902,45 руб.
1.2 Амортизационные отчисления.
Технологическое оборудование:
Норма амортизации
1 1
К= - -- - * 100% = - -------* 100% = 1,66%.
N 5*12
Пс = 2260163,8 руб.
Пс*К 2260163,8*1,66
Ан=------------= - -------------------------= 37518,72 руб.
100 100
∑= 37518,72*12=450224,64 руб.
Производственный инвентарь
1 1
К= - ---- - * 100% = 3*----------* 100% = 2,77
N 12
Пс = 339024+678085=406829 руб.
Пс * К 406829*4,16
Ам= - ----------- - = - ------------------= 11269,16 руб.
100 100
∑ = 11269,16*12=135230 руб.
Общепроизводственные расходы
2) 2.1 Расходы на содержание вспомогательных рабочих
Таблица 3.8
Смета затрат на производство изделий
| №№ пп | Наименование статей расходов | Значение расчетных показателей | |
| Изделие № 25 | Изделие № 35 | ||
| 1 | Основные сырье и материалы: Всего | 3047250 | 3208000 |
| 1.1 | в т. ч. Затраты на приобретение материалов в год | 2720000 | 2816000 |
| 1.2 | Стоимость возвратных отходов в год | 327250 | 392000 |
| 2 | Энергия на технологические цели | 995190,9 | 468325,1 |
| 3 | Заработная плата основных рабочих | 1599436,1 | 752675,86 |
| 4 | Дополнительная заработная плата основных рабочих | 383864,7 | 180642,16 |
| 5 | Отчисления на социальные нужды по заработной плата основных рабочих (35,6%) | 706055,1 | 332261,2 |
| 6 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - всего | 421162,45 | 198094,63 |
| 6.1. | в т. ч. капитальный и текущий ремонт оборудования | 23053,6 | 10848,85 |
| 6.2. | амортизационные отчисления | 398108,85 | 187245,78 |
| - технологическое оборудование | 306152,75 | 144071,88 | |
| - производственный инвентарь | 91956,1 | 43273,9 | |
| 7 | Цеховые расходы - всего | 510802,88 | 240378,33 |
| 7.1. | в. т. ч. Освещение, вентиляция | 4550,0 | 2141,2 |
| 7.2. | Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих | 339071,63 | 159563,12 |
| 7.3. | Отчисления на социальные нужды | 120709,45 | 56804,45 |
| 7.4. | Годовой фонд заработной платы мастеров, МОП | 34272 | 16128 |
| 7.5. | Отчисления на социальные нужды | 12200,8 | 5741,56 |
| Итого цеховая себестоимость годового выпуска продукции | 7663762,13 | 5380377,28 | |
| 8. | Общие производственные расходы | 600827,33 | 282742,27 |
| 8.1. | Годовой фонд зарплаты руководителей, специалистов, служащих | 443088 | 208512 |
| 8.2. | Отчисления на социальные нужды | 157739,33 | 74230,27 |
| Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции | 8264589,46 | 5663119,55 | |
| 9. | Внепроизводственные расходы,2% | 165291,8 | 113262,4 |
| Итого полная себестоимость | 84298812,6 | 57763819,5 | |
| Норматив рентабельности 18% | 15173786 | 1039748,8 | |
| партия деталей в год | 1700000 | 800000 | |
| на партию | 99472598,6 | 68161307,5 | |
| на деталь | 585,1 | 852,0 | |
Как показывает таблица производственная себестоимость составит по первому изделию 8264,6 тыс. руб., второго - 5663,1 тыс. руб. Рентабельность принята в расчете 18%.
Таблица 3.9
Расчет распределения прибыли, получаемой от производства изделий
| №№ пп | Показатели | Сумма, руб. |
| 1. | Выручка от реализации без НДС | 167633906,1 |
| 2. | Себестоимость продукции | 142062632,1 |
| 3. | Прибыль от реализации продукции | 25571274 |
| 4 | Налоги и сборы, уплачиваемые за счет валовой прибыли - всего, | 452033 |
| В том числе: | ||
| 5 | Налог на имущество (2260163,8*0,02) | 452033 |
| 6 | Налоговая база | 25119241 |
| 7 | Ставка налога на прибыль - всего, в% | 24 |
| 8 | Сумма налога на прибыль | 6028618 |
| 9 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | 19090623 |
Как показывает таблица, выручка от реализации составит 167633,9 тыс. руб., прибыль от реализации продукции 25571,3 тыс. руб., сумма прибыли, остающейся в распоряжении предприятия - 19090,6 тыс. руб.
Таблица 3.10
Основные технико-экономические показатели
| №№ пп | Показатели | Единица измерения | Значение показателей |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Объем производства в натуральном выражении | штук | 2500000 |
| 2 | Стоимость товарной продукции без НДС | тыс. руб. | 167634 |
| 3 | Полная себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | 142063 |
| 4 | Прибыль от реализации продукции | тыс. руб. | 25571 |
| 5 | Чистая прибыль | тыс. руб. | 19091 |
| 6 | Численность персонала | чел. | 64 |
| 7 | Производительность труда | руб. /чел. | 2619278 |
| 8 | Рентабельность продукции | % | 13,4 |
Как видно из таблицы, производительность труда на 1 работника будет 2619278 тыс. рублей, чистая прибыль от внедрения новых видов продукции в ОАО "Улан-Удэнский ЛВРЗ ВСЖД РФ" составит 1909,1 тыс. руб., рентабельность при этом будет равна 13,4%. В результате внедрения новых видов продукции предприятие получит эффективность финансово-хозяйственной деятельности.