Темп роста доходов от основной деятельности в 2007 году составил 111%. Доходы от МТС в 2007 году составили 899 516 млн. руб. и выросли по сравнению с предыдущим годом на 8%. В абсолютном выражении рост составил 68 989 млн. руб. Это связано с ростом объема междугородного обмена и повышением тарифов на услуги связи. Наибольшие темпы роста доходов в 2007 году отмечены по передаче данных (135%) и почтовой связи (127% к уровню прошлого года).
Увеличение доходов в основном происходит за счет повышения тарифов, но не всегда это рассматривается как положительный фактор. В целом доходы от предоставления услуг связи населению за период 2006 - 2007 год увеличились.
На предприятии имеются основные тарифы, льготные и тарифы на дополнительные виды услуг.
Плата за аренду телефонных каналов зависит от: протяженности каналов - до 100 км, 101…600 км. Период аренды каналов - круглосуточный, период наибольшей нагрузки, период наименьшей нагрузки. Плата взимается за каждый полный или неполный час аренды. Кроме платы за аренду установлена дополнительная плата за подготовку, включение и выключение арендуемых каналов и трактов.
Плата за аренду телеграфных каналов зависит от протяженности и пропускной способности арендуемого канала.
Тарифы на срочные междугородные телефонные разговоры повышаются в 3 раза по сравнению с обыкновенными разговорами, а также оборудование АТС АОН. Темпы роста исходящего трафика значительно превышают темпы роста входящего трафика.
В таблице 2.2 приведен анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности РУП "Белтелеком" за 2005-2007 гг.
Выручка от реализации услуг РУП "Белтелеком" составила за 2007 год 1 118 611 млн. руб., рост относительно 2006 года составил 10%. Несмотря на рост доходов от основных видов деятельности на 111%, общая сумма выручки снизилась за счет снижения выручки от прочих доходов (снижение составило 8% относительно 2006 года). Темп роста затрат в 2007 году составил также 110%.
Таблица 2.2-Динамика и структура дохода от основной деятельности, млн. руб.
| Наименование | 2005 год | 2006 год | 2007год |
| Доходы от основной деятельности | 828 889 | 945 799 | 1 054 240 |
| Прочие доходы | 19 837 | 69 652 | 64 371 |
| Выручка | 848 726 | 11015451 | 1 118 611 |
| Затраты предприятия | 719 569 | 850 637 | 931 794 |
| Прибыль от реализации | 129 157 | 164 814 | 186 817 |
| Сальдо операционной и внереализационной деятельности | -7 342 | -18 896 | -5 528 |
| Прибыль до налогообложения | 121 815 | 145 918 | 181 289 |
| Чистая прибыль | 29 158 | 72 516 | 93 056 |
| Рентабельность реализации, % | 18% | 19% | 20% |
| Рентабельность продаж, % | 3% | 7% | 8% |
Источник: собственная разработка
Основным показателем, характеризующим в денежной форме конечные результаты производственно - хозяйственную деятельность предприятия, является прибыль. В 2007 году прибыль от реализации услуг РУП "Белтелеком" в размере 186 817 млн. руб. выросла с темпом 113% к уровню 2006 года.
Операционная и внереализационная деятельность приносили предприятию убытки на протяжении анализируемого периода, хотя в 2007 году убыток от указанных видов деятельность снизился в 3,4 раза по сравнению с 2006 годом.
По результатам работы за 2005-2007 гг. предприятие получало чистую прибыль. Наибольший темп роста чистой прибыли отмечен в 2006 году по сравнению с 2005 годом - 249%, в 2007 году чистая прибыль предприятия составила93 056 млн. руб., а темп роста к 2006 году - 128%.
Анализ показателей рентабельности свидетельствует, что деятельность РУП "Белтелеком" на протяжении анализируемого периода была эффективной и прибыльной. Так рентабельность реализованной продукции составила в 2005 году 18%, а в течение анализируемого периода выросла на 2% и по итогу 2007 года составила 20%. Темп роста рентабельности продаж по чистой прибыли (116% к уровню 2006 года) гораздо выше темпа роста рентабельности реализованной продукции (103% к уровню 2006 года), что объясняется снижением операционных и внереализационных убытков. Так рентабельность продаж за анализируемый период выросла на 5% и составила по итогам работы за 2007 год 8%.
Повышению рентабельности способствовала реализация следующих мероприятий: в первую очередь, это внедрение новых технологий; увеличение емкости действующих станций; экономия ресурсов; проведение ряда маркетинговых исследований; развитие платных услуг связи справочно-консультативного информационного характера; уменьшение расходов; увеличение объема оказываемых услуг.
В таблице 2.3 представлен аналитический баланс предприятия за анализируемый период. Он сформирован на основании данных бухгалтерского баланса путем объединения однородных по экономическому содержанию статей в основные элементы активов и пассивов. Данная форма является основой для большей части расчетов показателей и коэффициентов, характеризующих финансовое состояние предприятия. Анализ структуры баланса проведен по нескольким направлениям: определено соотношение основных показателей к валюте баланса (таблица 2.4); рассчитана структура разделов баланса, т.е. доля отдельных показателей к итогу раздела (таблица 2.5).
Таблица 2.3-Аналитический баланс, млн. руб.
| Наименование показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| АКТИВ | |||
| Внеоборотные активы: | |||
| - собственные основные средства | 1 828 766 | 2 202 380 | 2 532 703 |
| - вложения во внеоборотные активы | 56 664 | 46 055 | 85 479 |
| - прочие внеоборотные активы | 0 | 0 | 0 |
| Нематериальные активы | 3 439 | 3 625 | 4 430 |
| = Итого внеоборотные активы | 1 888 869 | 2 252 060 | 2 622 612 |
| Оборотные (текущие) активы: | |||
| - производственные запасы | 118 045 | 124 505 | 163 871 |
| - денежные средства | 21 726 | 23 308 | 23 248 |
| - прочие оборотные активы | 161 432 | 196 454 | 257 345 |
| = Итого оборотных (текущих) активов | 301 203 | 344 267 | 444 464 |
| Наименование показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| = ИТОГО АКТИВОВ (имущество в целом) | 2 190 072 | 2 596 327 | 3 067 076 |
| ПАССИВ | |||
| Собственный капитал: | |||
| - уставный капитал | 17 988 | 17 988 | 17 988 |
| - накопленный капитал | 2 013 417 | 2 457 512 | 2 891 078 |
| = Итого собственных средств | 2 031 405 | 2 475 500 | 2 909 066 |
| Заемный капитал: | |||
| - долгосрочные обязательства (кредиты, займы) | 10 481 | 7 096 | 2 263 |
| - краткосрочные кредиты и займы | 8 350 | 3 618 | 5 175 |
| - краткосрочные обязательства | 139 836 | 110 113 | 150 572 |
| Итого краткосрочных обязательств | 148 186 | 113 731 | 155 747 |
| Итого заемных средств | 158 667 | 120 827 | 158 010 |
| = ИТОГО ПАССИВОВ (весь капитал) | 2 190 072 | 2 596 327 | 3 067 076 |
Таблица 2.4-Аналитический баланс (структура общая), млн. руб.
| Наименования показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | |
| АКТИВ | ||||
| Внеоборотные активы: | ||||
| - собственные основные средства | 83,5% | 84,8% | 82,6% | |
| - вложения во внеоборотные активы | 2,6% | 1,8% | 2,8% | |
| - прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% | |
| Нематериальные активы | 0,2% | 0,1% | 0,1% | |
| = Итого внеоборотные активы | 86,2% | 86,7% | 85,5% | |
| Оборотные (текущие) активы: | ||||
| - производственные запасы | 5,4% | 4,8% | 5,3% | |
| - денежные средства | 1,0% | 0,9% | 0,8% | |
| - прочие оборотные активы | 7,4% | 7,6% | 8,4% | |
| = Итого оборотных (текущих) активов | 13,8% | 13,3% | 14,5% | |
| = ИТОГО АКТИВОВ (имущество в целом) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
| ПАССИВ | ||||
| Собственный капитал: | ||||
| - уставный капитал | 0,8% | 0,7% | 0,6% | |
| - накопленный капитал | 91,9% | 94,7% | 94,3% | |
| Итого собственных средств | 92,8% | 95,3% | 94,8% | |
| Заемный капитал: | ||||
| - долгосрочные обязательства (кредиты, займы) | 0,5% | 0,3% | 0,1% | |
| - краткосрочные кредиты и займы | 0,4% | 0,1% | 0,2% | |
| - краткосрочные обязательства | 6,4% | 4,2% | 4,9% | |
| Итого краткосрочных обязательств (текущих пассивов) | 6,8% | 4,4% | 5,1% | |
| Итого заемных средств | 7,2% | 4,7% | 5,2% | |
| = ИТОГО ПАССИВОВ (весь капитал) | 100,0% | 100,0% | 100,0% | |
Таблица 2.5-Аналитический баланс (структура), млн. руб.
| Наименования показателя | 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 |
| АКТИВ | |||
| СТРУКТУРА ВНЕОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||
| - собственные основные средства | 96,8% | 97,8% | 96,6% |
| - вложения во внеоборотные активы | 3,0% | 2,0% | 3,3% |
| - прочие внеоборотные активы | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Нематериальные активы | 0,2% | 0,2% | 0,2% |
| = Итого внеоборотные активы | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| СТРУКТУРА ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ | |||
| - производственные запасы | 39,2% | 36,2% | 36,9% |
| - денежные средства | 7,2% | 6,8% | 5,2% |
| - прочие оборотные активы | 53,6% | 57,1% | 57,9% |
| = Итого оборотных активов | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| ПАССИВ | |||
| СТРУКТУРА ИНВЕСТИРОВАННОГО КАПИТАЛА | |||
| - уставный капитал | 0,9% | 0,7% | 0,6% |
| - накопленный капитал | 98,6% | 99,0% | 99,3% |
| - долгосрочное финансирование | 0,5% | 0,3% | 0,1% |
| = Итого вложенный капитал | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
| СТРУКТУРА КРАТКОСРОЧНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ (ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ) | |||
| - краткосрочные кредиты и займы | 5,6% | 3,2% | 3,3% |
| - краткосрочные обязательства | 94,4% | 96,8% | 96,7% |
| = Итого | 100,0% | 100,0% | 100,0% |
Структура актива баланса РУП "Белтелеком" на протяжении анализируемого периода была достаточно однородна: колебания в сторону роста или снижения доли внеоборотных или текущих активов не составляли более 1-2 проц. пунктов. Так, доля внеоборотных активов в структуре имущества РУП "Белтелеком" составляла более 85%, а доля оборотных активов сохранялась примерно на уровне 13-15% (таблица 2.4, 2.5, рисунок 2.1). Отмечен ежегодный рост имущества в целом (валюты баланса) в абсолютном выражении, темп роста составлял 118-119%.