Совершенствование управления расходами предприятия (стр. 16 из 17)

Агрегированный баланс за период 2005-2007гг.

Актив	2005г., тыс.руб.	2006г., тыс.руб.	2007г., тыс.руб.	Изменение 2006 к 2005		Изменение 2007 к 2006
				Сумма в тыс.руб.	Темп прироста, %	Сумма в тыс.руб.	Темп прироста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Актив
1.Денежные средства и кр/срочные фин.вложения А1 (стр.250+260)	1340	4355	3106	+3015	+225,0	-1249	-28,7
2.Дебиторская задолженность А2 (стр.240)	14471	20864	11923	+6393	+44,2	-8941	-42,9
3.Запасы и НДС А3 (стр. 210+220+230+270	134644	110305	126995	-24339	-18,1	+16690	+15,1
4.Внеоборотные активы А4 (стр.190)	255119	241386	226288	-13733	-5,4	-15098	-6,3
Пассив
1.Кредиторская задолженность П1 (стр. 620)	89991	69174	19835	-20817	-23,1	-49339	-71,3
2.Краткосрочные пассивы П2 (стр. 610+630+660)	10000	34000	40000	+24000	-240,0	+6000	+17,6
3.Долгосрочные пассивы П3 (стр. 590+640+650)	-	3372	49413	+3372	+100,0	+46041	+1365,0
4.Капитал и резервы П4 (стр. 490)	305583	270364	259064	-35219	-11,5	-11300	-4,2
Баланс	405574	376910	368312	-28664	-7,1	-8598	-2,3

Приложение 11

Коэффициенты платежеспособности, ликвидности и финансовой устойчивости

Коэффициенты	Расчёт	Норматив	2005г.	2006г.	2007г.	2006 в % к 2005	2007 в % к 2006
1.Общий показатель платежеспособности	А1+0,5*А2+0,3*А3 П1+0,5*П2+0,3*П3	>1	0,52	0,55	0,86	105,8	156,4
2.Абсолютная ликвидность	А1 П1+П2	>0,2	0,01	0,04	0,05	400,0	125,0
3.Промежуточная ликвидность	А1+А2 П1+П2	>0,7	0,16	0,24	0,25	150,0	104,2
4.Текущая ликвидность	А1+А2+А3 П1+П2	>1	1,50	1,31	2,37	87,3	180,9
5.Коэффициент автономии	П4 П1+П2+П3+П4	>0,5	0,75	0,72	0,70	96,0	97,2
6.Коэффициент финансовой устойчивости	П3+П4 П1+П2+П3+П4	>0,75	0,75	0,73	0,84	97,3	115,1
7.Коэффициент финансовой активности	П1+П2+П3 П4	<1	0,33	0,39	0,42	118,2	107,7
8.Обеспеченность оборотных активов собственными оборотными средствами	П4-А4 А1+А2+А3	>0,1	0,34	0,21	0,23	61,8	109,5
9.Маневренность собственного капитала	П4-А4 П4	>0,1	0,17	0,11	0,13	64,7	118,2
10.Степень платежеспособности общая, срок погашения всех обязательств в месяцах	П1+П2+П3 Выручка/12	2,94	3,28	3,62	111,6	110,4
11.Степень платежеспособности по кредитам и займам, срок погашения в месяцах	П3+П2 Выручка/12	0,29	1,15	2,97	396,6	258,3
12.Степень платежеспособности по кредиторской задолженности, месяцев	П1 Выручка/12	2,64	2,13	0,66	80,7	31,0

РАСЧЕТ СТОИМОСТИ СЫРЬЯ ПО ПРОИЗВОДСТВУ МОЛОЧНОЙ ПРОДУКЦИИ ЗА ДЕКАБРЬ 2007ГОДА									Приложение 14
Наименование продукции	МОЛОКО		ОБРАТ		искл.прод.обрат		искл.прод.сыворотка		Всего
к-во	сумма	к-во	сумма	к-во	сумма	к-во	сумма	сумма рублей
10,2548687
Молоко 3,2%	4054	41573,24	486	486	42059,24
Молоко 2,5%	19516	200134,02	8977	8977	209111,02
Кефир 2,5%	9086	93175,74	3260	3260	96435,74
Снежок 2,5%	4235	43429,37	1590	1590	45019,37
Сметана 20%	40250	412758,46	2818	2818	36225	36225	379351,46
Творог 5%	2738	28077,83	10639	10639	10033	501,65	38215,18
Сыр Угличская плетенка	5932	60831,88	9237	9237	13091	654,55	69414,33
Сыр Пошехонский	12882	132103,22	3482	3482	12135	606,75	134978,47
Творог нежирный	0	4620	4620	3467	173,35	4446,65
Молоко 3,2%пюр-пак	20238	207538,03	2600	2600	210138,03
Молоко2,5%пюр-пак	1926	19750,88	1023	1023	20773,88
Сметана 20%пюр-пак	15311	157012,29	1382	1382	13889	13889	144505,29
Итого	136168	1396384,96	50114	50114	50114	50114	38726	1936,3	1394448,66
15108,80	услуги автотранспорта
675840	стоимость молока
705436,16	коректировка с/стоим
1396384,96	ИТОГО
Бухгалтер

Приложение 15

КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ МОЛОЧНОЙ ПРОДУКЦИИ ЗА ДЕКАБРЬ 2007 ГОДА
Наименование продукции	Выр-ка	Кол-во		Стоимость			Зарплата	Э/энер-	Аморти-	Вода.кана-		Услуги	Материалы			З/части,		Услуги	Общехо-		Всего
кг	сырья		Сырья			с начисл.	гия	зация	лиз.тепло		тран-та	для пер-ки			материалы		стор.орг.	зяйствен.		затрат
Молоко3,2%	4321	4540		42059,24			2263,92	1462,65	387,56	158,49		88,28	4008,7			758,12		535,70	1322,29		53044,94
Молоко2,5%	26625	28493		209111,02			14208,32	9179,59	2432,31	994,71		554,03	10371,71			4757,94		3362,06	8298,66		263270,35
Кефир 2,5%	12350	12346		96435,74			6156,46	3977,51	1053,92	431,01		240,06	10457,7			2061,61		1456,78	3595,80		125866,59
Снежок 2,5%	5828	5825		45019,37			2904,70	1876,64	497,25	203,36		113,26	10424,65			972,70		687,33	1696,55		64395,79
Сметана 20%	7038,24	43068		379351,46			21476,30	13875,22	3676,51	1503,54		837,43	29158,16			7191,77		5081,84	12543,67		474695,90
Творог5%	1783,6	13377		38215,18			6670,58	4309,67	1141,93	467,00		260,11	6033,45			2233,78		1578,43	3896,09		64806,21
Сыр Угличская плетенка	1116,22	15169		69414,33			7564,18	4887,00	1294,90	529,56		294,95	3286,96			2533,02		1789,88	4418,01		96012,79
Сыр Пошехонский	1443	16364		134978,47			8160,07	5271,99	1396,92	571,28		318,’	3972,97			2732,57		1930,88	4766,06		164099,39
Творог нежирный	616	4620		4446,65			2303,81	1488,43	394,39	161,29		89,83	2163,06			771,48		545,14	1345,59		13709,66
Молоко 3,2%пюр-пак	21571	22838		210138,03			11388,40	7357,72	1949,57	797,29		444,07	36756,62			3813,64		2694,79	6651,63		281991,76
Молоко2,5 %пюр-пак	2628	2949		20773,88			1470,55	950,08	251,74	102,95		57,34	4809,18			492,44		347,97	858,90		30115,04
Сметана 20%пюр-пак	2612,5	16693		144505,29			8324,13	5377,99	1425,00	582,77		324,58	11465,78			2787,50		1969,70	4861,88		181624,63
Итого	186282		1394448,66			92891,41	60014,50	15902,00	6503,25		3622,12	132908,94			31106,56		21980,50	54255,11		1813633,05
Бухгалтер

Приложение 16