С учетом дополнительной амортизации зданий и оборудования и обнаруженных тенденций составлен следующий стартовый бухгалтерский баланс ЗАО "Аметис" по состоянию на 1 сентября 2010 года.
| Строка | Сумма(руб.) |
| Денежные средства | ~PE_Get( 1,1){120,000.00} |
| Счета к получению | ~PE_Get( 1,2){780,000.00} |
| Сырье, материалы и комплектующие | ~PE_Get( 1,3){3,100,000.00} |
| Незавершенное производство | ~PE_Get( 1,4){0.00} |
| Запасы готовой продукции | ~PE_Get( 1,5){3,207,984.00} |
| Банковские вклады и ценные бумаги | ~PE_Get( 1,6){0.00} |
| Краткосрочные предоплаченные расходы | ~PE_Get( 1,7){67,000.00} |
| Суммарные текущие активы | ~PE_Get( 1,8){7,274,984.00} |
| Основные средства | ~PE_Get( 1,9){64,907,640.08} |
| Накопленная амортизация | ~PE_Get( 1,10){12,045,128.54} |
| Остаточная стоимость основных средств: | ~PE_Get( 1,11){52,862,511.54} |
| Земля | ~PE_Get( 1,12){0.00} |
| Здания и сооружения | ~PE_Get( 1,13){27,882,940.46} |
| Оборудование | ~PE_Get( 1,14){24,669,062.39} |
| Предоплаченные расходы | ~PE_Get( 1,15){0.00} |
| Другие активы | ~PE_Get( 1,16){310,508.69} |
| Инвестиции в основные фонды | ~PE_Get( 1,17){0.00} |
| Инвестиции в ценные бумаги | ~PE_Get( 1,18){0.00} |
| Имущество в лизинге | ~PE_Get( 1,19){0.00} |
| СУММАРНЫЙ АКТИВ | ~PE_Get( 1,20){60,137,495.54} |
| Отсроченные налоговые платежи | ~PE_Get( 1,21){220,000.00} |
| Краткосрочные займы | ~PE_Get( 1,22){0.00} |
| Счета к оплате | ~PE_Get( 1,23){369,000.00} |
| Полученные авансы | ~PE_Get( 1,24){0.00} |
| Суммарные краткосрочные обязательства | ~PE_Get( 1,25){589,000.00} |
| Долгосрочные займы | ~PE_Get( 1,26){0.00} |
| Обыкновенные акции | ~PE_Get( 1,27){0.00} |
| Привилегированные акции | ~PE_Get( 1,28){0.00} |
| Капитал внесенный сверх номинала | ~PE_Get( 1,29){0.00} |
| Резервные фонды | ~PE_Get( 1,30){50,000.00} |
| Добавочный капитал | ~PE_Get( 1,31){59,478,495.54} |
| Нераспределенная прибыль | ~PE_Get( 1,32){20,000.00} |
| Суммарный собственный капитал | ~PE_Get( 1,33){59,548,495.54} |
| СУММАРНЫЙ ПАССИВ | ~PE_Get( 1,34){60,137,495.54} |
Нижеследующие таблицы созданы на основе данных по производству и продажам выпускаемой продукции, приведенных в разделах 1-10 настоящего бизнес плана. В расчеты заложено, что по результатам деятельности ЗАО "Аметис" платит следующие налоги:
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | ~PE_Get( 2,0,1){Прибыль} | ~PE_Get( 2,0,2){Месяц} | ~PE_Get( 2,0,3){24 %} |
| НДС | ~PE_Get( 2,1,1){Добав. стоим.} | ~PE_Get( 2,1,2){Месяц} | ~PE_Get( 2,1,3){18 %} |
| Налог на имущество | ~PE_Get( 2,2,1){Имущество} | ~PE_Get( 2,2,2){Квартал} | ~PE_Get( 2,2,3){2 %} |
| Единый социальный налог | ~PE_Get( 2,3,1){Зарплата} | ~PE_Get( 2,3,2){Месяц} | ~PE_Get( 2,3,3){35.6 %} |
~PE_Get( 2,0){Переплаченный НДС переносится в будущие периоды}. ~PE_Get( 2,1){Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
В ниже приведенной таблице сведены все этапы работ по проекту с указанием их длительности, дат начала и окончания.
}
| Название | Длитель- ность | Дата начала | Дата окончания |
| Проектные работы | ~PE_Get( 3,1,1){120} | ~PE_Get( 3,1,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,1,3){12/29/2010} |
| Согласование проекта и места размещения завода | ~PE_Get( 3,2,1){120} | ~PE_Get( 3,2,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,2,3){12/29/2010} |
| Экологическая экспертиза | ~PE_Get( 3,3,1){116} | ~PE_Get( 3,3,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,3,3){12/25/2010} |
| Получение кредита в банке | ~PE_Get( 3,4,1){16} | ~PE_Get( 3,4,2){01/14/2011} | ~PE_Get( 3,4,3){01/29/2011} |
| Оплата оборудования | ~PE_Get( 3,5,1){210} | ~PE_Get( 3,5,2){02/01/2011} | ~PE_Get( 3,5,3){08/29/2011} |
| Строительство зданий и сооружений | ~PE_Get( 3,6,1){270} | ~PE_Get( 3,6,2){03/01/2011} | ~PE_Get( 3,6,3){11/25/2011} |
| Монтаж оборудования | ~PE_Get( 3,7,1){180} | ~PE_Get( 3,7,2){08/04/2011} | ~PE_Get( 3,7,3){01/30/2012} |
| Пуско-наладочные работы | ~PE_Get( 3,8,1){53} | ~PE_Get( 3,8,2){02/04/2012} | ~PE_Get( 3,8,3){03/27/2012} |
| Обучение персонала | ~PE_Get( 3,9,1){24} | ~PE_Get( 3,9,2){02/04/2012} | ~PE_Get( 3,9,3){02/27/2012} |
| Благоустройство территории | ~PE_Get( 3,10,1){30} | ~PE_Get( 3,10,2){03/02/2012} | ~PE_Get( 3,10,3){03/31/2012} |
| Производство [Дигидрокверцитин] | ~PE_Get( 3,100001,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,100001,3){...} | |
| Производство [Масло лиственичное] | ~PE_Get( 3,100003,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,100003,3){...} | |
| Производство [БАД Лавиокард] | ~PE_Get( 3,100006,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,100006,3){...} | |
| Производство [Лариксин] | ~PE_Get( 3,100007,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,100007,3){...} | |
| Производство [Комбикормовый биополимер] | ~PE_Get( 3,100008,2){09/01/2010} | ~PE_Get( 3,100008,3){...} |
В расчетах использованы данные по всем прямым издержкам на выпуск продукции, о которых подробно написано в разделе 5.1 настоящего бизнес плана.
| Наименование | Ед. изм. | (руб.) |
| Дигидрокверцитин | кг | ~PE_Get( 7,0,0){8,891.80} |
| Масло лиственичное | кг | ~PE_Get( 7,1,0){4.55} |
| БАД Лавиокард | упаковка | ~PE_Get( 7,2,0){20.00} |
| Лариксин | кг | ~PE_Get( 7,3,0){1.00} |
| Комбикормовый биополимер | кг | ~PE_Get( 7,4,0){4.00} |
Для наглядности приведены прямые издержки на производство 1 кг дигидрокверцитина, использованные в расчетах.
| Наименование | Расход | (руб.) |
| Материалы и комплектующие | ~PE_Get( 8,1,0){8,891.80} | |
| Вода деионизированная | ~PE_Get( 8,1,0,1){500} | ~PE_Get( 8,1,0,3){225.00} |
| Лиственница Даурская (пни) | ~PE_Get( 8,1,1,1){100} | ~PE_Get( 8,1,1,3){467.00} |
| Метилтретбутиловый эфир | ~PE_Get( 8,1,2,1){32} | ~PE_Get( 8,1,2,3){1,148.00} |
| Спирт этиловый | ~PE_Get( 8,1,3,1){80} | ~PE_Get( 8,1,3,3){1,920.00} |
| Цеховые издержки | ~PE_Get( 8,1,4,1){1} | ~PE_Get( 8,1,4,3){4,800.00} |
| Электроэнергия | ~PE_Get( 8,1,5,1){158} | ~PE_Get( 8,1,5,3){331.80} |
| Сдельная зарплата | ~PE_Get( 8,2,0){0.00} | |
| Другие издержки | ~PE_Get( 8,3,0){0.00} | |
| Всего | ~PE_Get( 8,5,0){8,891.80} |
Использование сдельной зарплаты при производстве продукции не применяется. Используется, как уже указывалось, система премирования и поощрения. Контроль за уровнем зарплаты ведется исходя их данных по фактической себестоимости. Стоимость материалов и комплектующих для производства дигидрокверцитина, БАДа Лавиокарда, Лариксина и биополимера в расчетах принята следующая:
| Наименование | Ед. изм. | Цена(руб.) |
| Сырье, материалы | кг | ~PE_Get( 13,0,0){} |
| Лиственница Даурская (пни) | кг | ~PE_Get( 13,1,0){4.670} |
| Спирт этиловый | кг | ~PE_Get( 13,2,0){24.000} |
| Компоненты для Лавиокарда | кг | ~PE_Get( 13,3,0){1,335.000} |
| Метилтретбутиловый эфир | кг | ~PE_Get( 13,4,0){35.000} |
| Вода деионизированная | л | ~PE_Get( 13,5,0){0.450} |
| Электроэнергия | КВт/час | ~PE_Get( 13,6,0){2.100} |
| Цеховые издержки | руб | ~PE_Get( 13,7,0){4,800.000} |
| Упаковка | шт | ~PE_Get( 13,8,0){0.260} |
| Таблетирование | процесс | ~PE_Get( 13,9,0){0.260} |
| Хранение | коробка | ~PE_Get( 13,10,0){28.600} |
| Реклама | пакет | ~PE_Get( 13,11,0){0.780} |
| Прочие расходы | доля | ~PE_Get( 13,12,0){1.300} |
| Дигидрокверцетин | кг | ~PE_Get( 13,13,0){12,165.000} |
Для простоты использования данных о фонде заработной платы в расчетах принято, что специальности и должности в плане по персоналу с цифрой (1) применяются в период работы только завода первой очереди, с цифрой (2) указывается количество персонала на обоих заводах.
| Должность | Кол-во | Зарплата | Платежи |
| (руб.) | |||
| Управление | |||
| Аппарат управления 1 | ~PE_Get( 14,0,1){4} | ~PE_Get( 14,0,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,0,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Аппарат управления 2 | ~PE_Get( 14,1,1){6} | ~PE_Get( 14,1,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,1,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Производство | |||
| Производственный отдел 1 | ~PE_Get( 14,2,1){32} | ~PE_Get( 14,2,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,2,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Производственный отдел 2 | ~PE_Get( 14,3,1){88} | ~PE_Get( 14,3,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,3,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Служба технолога 1 | ~PE_Get( 14,4,1){10} | ~PE_Get( 14,4,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,4,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Служба технолога 2 | ~PE_Get( 14,5,1){14} | ~PE_Get( 14,5,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,5,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Финансово-экономич.отдел 1 | ~PE_Get( 14,6,1){8} | ~PE_Get( 14,6,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,6,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Финансово-экономич. отдел 2 | ~PE_Get( 14,7,1){10} | ~PE_Get( 14,7,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,7,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Обслуживающий персонал 1 | ~PE_Get( 14,8,1){18} | ~PE_Get( 14,8,2){13,350.00} | ~PE_Get( 14,8,4){Ежемесячно, с 1 по 19 мес.} |
| Обслуживающий персонал 2 | ~PE_Get( 14,9,1){47} | ~PE_Get( 14,9,2){13,350.00} | ~PE_Get( 14,9,4){Ежемесячно, с 20 по 76 мес.} |
| Маркетинг | |||
| Отдел маркетинга | ~PE_Get( 14,10,1){4} | ~PE_Get( 14,10,2){15,000.00} | ~PE_Get( 14,10,4){Ежемесячно, весь проект} |
Также разделены и общезаводские и общехозяйственные расходы. В целом с момента начала работ по проекту до момента пуска завода второй очереди пройдет 19 месяцев. Поскольку объем производства вырастет в 3,5 раза, то этот коэффициент использован для тех расходов, которые связаны с увеличением объемов работ в связи с этим.