| Наименование | Код строки в форме № 1 | На начало года, тыс.руб. | На конец года, тыс.руб. |
| 1. Активы | |||
| 1. Нематериальные активы | 0 | 0 | 0 |
| 2. Основные средства | 185939 | 182130 | -3809 |
| 3. Незавершенное строительство | 5369 | 10680 | 5311 |
| 4. Долгосрочные финансовые вложения | 82237 | 51337 | -30900 |
| 5. Прочие внеоборотные активы | 1139 | 2523 | 1384 |
| 6. Запасы | 356910 | 429766 | 72856 |
| 7. Дебиторская задолженность1 | 226824 | 227920 | 1096 |
| 8. Краткосрочные финансовые вложения | 15256 | 18029 | 2773 |
| 9. Денежные средства | 4655 | 136631 | 131976 |
| 10. Прочие оборотные активы | 25764 | 12834 | -12930 |
| 11. Итого активы (сумма строк 1–10) | 904093 | 1071850 | 167757 |
| 3. Пассивы | |||
| 12. Целевые финансирование и поступления | 0 | 0 | |
| 13. Заемные средства | 165707 | 16765 | -148942 |
| 14. Кредиторская задолженность | 411367 | 631748 | 220381 |
| 15. Расчеты по дивидендам | 106 | 198 | 92 |
| 16. Резервы предстоящих расходов и платежей | 0 | 0 | 0 |
| 17. Прочие пассивы | - | - | - |
| 18. Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов (сумма строк 12–17) | 577180 | 648711 | 71531 |
| 19. Стоимость чистых активов (итого активов минус итого пассивов стр.11 – стр.18) | 326913 | 423139 | 96226 |
| 1 За исключением задолженности участников (учредителей) по их вкладам в уставной капитал | |||
*Порядок оценки стоимости чистых активов организации утвержден Приказом Минфина России от 28 июля 1995 года № 81.
Таблица 8
Анализ состава, динамики и структуры прибыли отчетного года
| Показатели | Код строки | Сумма, тыс.руб. | Темп роста, | Удельный вес в сумме прибыли % | ||||
| в форме № 2 | предыдущий год | отчетный год | изменение за год (+,-) | % | предыдущий год | отчетный год | Изменение за год (+,-) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| 1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг | 10 | 1008002 | 1234746 | 226744 | 22,49% | х | х | Х |
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 20 | 893450 | 985146 | 91696 | 10,26% | х | х | Х |
| 3. Прибыль (убыток “-”) от реализации | 50 | 95617 | 230423 | 134806 | 140,99% | 44,48% | 75,89% | 31,41% |
| 4. Проценты к получению | 60 | 1081 | 2984 | 1903 | 176,04% | 0,50% | 0,98% | 0,48% |
| 5. Проценты к уплате “–” | 70 | 25892 | 9125 | -16767 | -64,76% | - | - | - |
| 6. Доходы от участия в других организациях | 80 | 20 | 0 | -20 | -100,00% | 0,00% | 0,00% | |
| 7. Прочие операционные доходы | 90 | 118261 | 70211 | -48050 | -40,63% | 55,02% | 23,12% | -31,89% |
| 8. Прочие операционные расходы | 100 | 148936 | 141029 | -7907 | -5,31% | - | - | - |
| 9. Прибыль (убыток “-”) от финансово-хозяйственной деятельности | 50+60-70+90-100 | 40151 | 153464 | 113313 | 282,22% | 100,00% | 100,00% | 0,00% |
| 10. Прочие внереализационные доходы | - | - | ||||||
| 11. Прочие внереализационные расходы “-” | 142+180 | 1453 | 6497 | 5044 | 347,14% | |||
| 12. Прибыль (убыток “-”) отчетного года | 38698 | 146967 | 108269 | 279,78% | 100,00 | 100,00 | 0,0 | |
| 13. Налог на прибыль | 15055 | 54340 | 39285 | 260,94% | ||||
| 14. Отвлеченные средства | ||||||||
| 15. Нераспределенная прибыль | 470 | 123583 | 145528 | 21945 | 17,76% | |||
| 16. Чистая прибыль | 190 | 23383 | 94495 | 71112 | 304,12% | |||
Таблица 9. Исходные данные и расчетные показатели для анализа влияния факторов на изменение прибыли от реализации
| Показатели | Код строки в форме № 2 | Предыду-щий год | Отчетный год | Изменение за год (+,–) | Темп роста. % |
| 1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции. работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), тыс.руб. | 10 | 1008002 | 1234746 | 1234746 | |
| 2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб. | 20 | 893450 | 985146 | 91696 | |
| 3. Прибыль (убыток “-”) от реализации | 50 | 95617 | 230423 | 134806 | |
| Расчетные показатели | |||||
| 4. Индекс цен на продукцию в отчетном году по сравнению с предыдущим годом | х | х | IЦ | х | Х |
| 5. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг в ценах предыдущего года, руб. | х | ВРnp | ВР’ (ВРф : IЦ) | ||
| 6. Индекс цен на сырье, материалы, трудовые ресурсы и др. в отчетном году по сравнению с предыдущим годом | х | х | Iм | х | Х |
| 7. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг в ценах предыыдущего года, тыс.руб. | Спр | Сф’ (Cпр : Iм) |
Таблица 10. Расчет и динамика показателей оборачиваемости (по данным бухгалтерского баланса на начало и конец года)
| Показатели | Услов-ное | Источ-ник | Отчетный год | ||
| обозна-чение | инфор-мации или алго-ритм расчета | на нача-ло года | на конец года | изме-нение за год (+,-) | |
| 1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. | ВР | 10 | 1008002 | 1234746 | +226744 |
| 2. Число дней в отчетном году | Д | 360 | |||
| 3. Однодневный оборот по реализации, тыс.руб. | ВРдн | ВР/Д | 2800 | 3249,85 | +449,85 |
| 4. Стоимость активов, тыс.руб. | А | Стр. 300 | 904093 | 1071850 | +167757 |
| 5. Стоимость оборотных активов, тыс.руб. | ОА | Стр. 290 | 629409 | 825180 | +195771 |
| в том числе | |||||
| 5.1. Запасы | Азап | Стр. 210 | 356910 | 429766 | +72856 |
| 5.2. Дебиторская задолженность | Адеб.з | Стр. 240 | 226824 | 227920 | +1096 |
| 6. Кредиторская задолженность, тыс.руб. | Окред.з | Стр.620 | 411367 | 631748 | +220381 |
| 7. Коэффициент оборачиваемости | |||||
| 7.1. Активов | nА | ВР/А, | 1,11 | 1,15 | +0,04 |
| 7.2. Оборотных средств (активов) | n Аоб | ВР/ОА | 1,6 | 1,49 | -0,11 |
| 7.3. Запасов | nАзап | ВР/Азап | 2,82 | 2,87 | -0,05 |
| 7.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах) | nА.деб.з | ВР/Адеб.з. | 4,44 | 5,41 | +0,97 |
| 7.5. Кредиторской задолженности | nА.кред | ВР/Окред.з | 2,45 | 1,95 | -0,5 |
| 8. Продолжительность оборота, дни | |||||
| 8.1. Активов | Доб, А | А/ВР | 324 | 313,2 | -10,8 |
| 8.2. Оборотных средств (активов) | Доб,Аоб | ОА/ВР | 225 | 241,2 | -16,2 |
| 8.3. Запасов | Доб,зап | Азап/ВР | 126 | 125,3 | -0,7 |
| 8.4. Дебиторской задолженности (средств в расчетах) | Доб,деб | Адеб.з./ВР | 79,2 | 64,8 | -14,4 |
| 8.5. Кредиторской задолженности | Доб,кред | Окред:/ВР | 144 | 183,6 | 39,6 |
| 9. Продолжительность операционного цикла | Доб,опер.ц. | 360* (Адеб.з+ Азап) /ВР | 208,5 | 191,75 | -16,75 |
| 10. Продолжительность финансового цикла | Доб,фин.ц. | Доб-(О кред.з.*360/Спр) | 165,75 | 230,85 | +65,1 |
Таблица 11. Расчет и оценка динамики показателей финансовой устойчивости предприятия