Таблица 2.6 – Структура кредитного портфеля в отраслевом разрезе
| Наименование отрасли | 1.10.2005 - 31.12.2005 | 1.01.2006 - 30.03.2006 | ||||||
| Кол-во клиентов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | Кол-во клиентов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | |||||
| в абсолютных единицах | в долях, проценты | в абсолютных единицах | в долях, проценты | в абсолютных единицах | в долях, проценты | в абсолютных единицах | в долях, проценты | |
| Промышленность | 3 | 12,50 | 6279000 | 10,50 | 4 | 13,33 | 7748000 | 10,40 |
| Строительство | 4 | 16,67 | 7415200 | 12,40 | 4 | 13,33 | 8195000 | 11,00 |
| Торговля и общественное питание | 11 | 45,83 | 37674000 | 63,00 | 14 | 46,67 | 48425000 | 65,00 |
| Здравоохранение | 2 | 8,33 | 4784000 | 8,00 | 3 | 10,00 | 6332500 | 8,50 |
| Прочие | 4 | 16,67 | 3647800 | 6,10 | 5 | 16,67 | 3799500 | 5,10 |
| Всего: | 24 | 100,00 | 59800000 | 100,00 | 30 | 100,00 | 74500000 | 100,00 |
Как видно из нижеследующей таблицы 2.7 в отраслевом разрезе кредитного портфеля банка по малому бизнесу значительных изменений структуры не наблюдается, как и в первый, так и во второй исследуемый период наибольший удельный вес, больше половины от общего числа, занимают кредиты, выданные на развитие торговли и общественного питания количество которых увеличились за исследуемый период на 3 кредита (27,27%) на общую сумму 10751000 рублей или на 28,54%. Все остальные отрасли также показывают положительные изменения, так, например кредитный портфель в области промышленности увеличился на 1469000 рублей или 23,40%, строительства на 779800 рублей или на 10,52%, здравоохранения на 1548500 рублей или на 32,37% и в прочих отраслях на 151700 рублей или на 4,16%. По количеству выданных кредитов строительство осталось на прежнем уровне, в сфере промышленности количество выданных кредитов увеличилось на 33,33%, в сфере здравоохранения на 50,00% категория прочих отраслей увеличились на 25,00%.
Таблица 2.7 – Изменение структуры кредитного портфеля в отраслевом разрезе
| Наименование отрасли | Изменение | |||
| Кол-во клиентов, единиц | Сумма выданных кредитов, рублей | |||
| в абсолютных единицах | в долях, проценты | в абсолютных единицах | в долях, проценты | |
| Промышленность | 1 | 133,33 | 1469000 | 123,40 |
| Строительство | 0 | 100,00 | 779800 | 110,52 |
| Торговля и общественное питание | 3 | 127,27 | 10751000 | 128,54 |
| Здравоохранение | 1 | 150,00 | 1548500 | 132,37 |
| Прочие | 1 | 125,00 | 151700 | 104,16 |
| Всего | 6 | 125,00 | 14700000 | 124,58 |
Итак, за анализируемый период ЗАО "Внешторгбанком Розничные услуги" было выдано 54 кредита на общую сумму 134300000 рублей, все кредиты предоставлялись двумя основными способами, в форме разового кредита и траншевыми кредитными линиями, причем ни в четвертом квартале 2005 года ни в первом 2006 года банк не выступил в роли гаранта и не предоставлял кредиты в форме овертдрафта. Наиболее активными заёмщиками выступают индивидуальные предприниматели, которые в свою очередь заняты в основном в сфере торговли и общественного питания. Активность Банка в долгосрочном кредитовании сдерживается и неспособностью малого бизнеса предоставить достаточное и ликвидное обеспечение. Банк выдает кредиты под залог товаров в обороте, но при этом залоговая стоимость составляет лишь около 50% от рыночной стоимости товара. Учитывая потребности ряда предприятий в долгосрочном кредитовании, связанном с реконструкцией, модернизацией производства, банку необходимо уделять большое внимание депозитной политике, создавать условия для формирования и увеличения ресурсов на более длительные сроки.
Оценка кредитоспособности клиента основывается на основании финансового анализа и личном знании работником банка бизнеса данного клиента. Последнее предполагает постоянные контакты с клиентом: личное интервью с клиентом, регулярное посещение его предприятия.
В ходе личного интервью с руководителем малого предприятия выясняются цель кредита, источник и срок возврата долга. Клиент должен доказать, что кредитуемые запасы к определенному сроку снизятся, а кредитуемые затраты будут списаны на себестоимость реализованной продукции.
В целом при анализе расходов и доходов соблюдаются три принципа: хозяйствующий субъект никогда не сможет тратить больше, чем он зарабатывает; кредитный инспектор должен оценивать доходы по разумному минимуму, расходы по максимуму. Только в этом случае данные сопоставимы и анализ является последовательным.
Таким образом, на решение о выдаче субъекту малого бизнеса кредита оказывают влияние не только результаты экономического анализа, но и личное впечатление кредитного работника от клиента и его деятельности. Подобный подход, несмотря на свою трудоемкость, вполне оправдан и позволяет максимально учесть особенности "малого" заемщика, достоверно оценить его финансовое состояние, что в свою очередь способствует снижению риска кредитования.
Методика оценки кредитоспособности заемщика, применяющаяся в ЗАО "Внешторгбанк Розничные услуги", предполагает проверку и анализ данных на основе полученной бухгалтерской отчетности предприятия, пакета документов предоставленных для получения кредита, а также на основе субъективных данных, которыми уже располагает банк.
Оценка кредитоспособности заемщика выполняется в три этапа:
Первый этап – расчет основных (объективных) показателей, которые характеризуют финансовое состояние заемщика.
Второй этап – определение дополнительных (субъективных) показателей.
Третий этап – анализ кредитоспособности заёмщика.
Проведём оценку кредитоспособности заемщика на примере ООО "РостовЮг" на основании данных представленных в приложении В и приложении Г.
ООО "РостовЮг" заинтересован в получении разового кредита на развитие бизнеса на сумму 5500000 рублей на срок до 36 месяцев.
На первом этапе рассчитаем основные (объективные) показатели которые характеризуют финансовое состояние заемщика и оцениваются с точки зрения его платёжеспособности, финансовой устойчивости, и рентабельности, так же в этом разделе оценивается обеспечение кредита.
С помощью показателей платежеспособностипоказывается, на что может рассчитывать банк в случае непогашения клиентом долгового обязательства и определения того, достаточно ли оборотных активов для покрытия текущих обязательств. Платежеспособность заемщика определяется по следующим показателям:
- Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл) характеризует, на сколько объем текущих обязательств по кредитам и расчетам может быть погашен за счет высоколиквидных активов. Определяется как отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение данного показателя – не менее 0,20.
Кбл н п = 706,1/3562,5 = 0,20
Кбл к п= 1098,6/3611,6= 0,30
- Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) характеризует возможность погашения краткосрочных обязательств в установленные сроки. Этот коэффициент используется для оценки рискованности предоставления кредита на основе данных баланса. Он сравнивает текущие активы фирмы с ее краткосрочными обязательствами и показывает, насколько кредитор застрахован от потерь вследствие невыполнения кредитного соглашения. Рассчитывается как отношение ликвидных активов к текущим обязательствам. Оптимальное теоретическое значение этого показателя – не менее 0,50.
Ктл н п = (1098,6+102)/3611,6=0,33
Ктл к п = (706,1+789,5)/3562,5 = 0,42
- Коэффициент общей ликвидности (Кол) характеризует то, насколько объем краткосрочных обязательств может быть погашен за счет всех ликвидных активов. Рассчитывается как отношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам. Оптимальное значение показателя – не менее 2,00.
Кол н п= 7934,4/3562,5 = 2,22
Кол к п = 7757,5/3611,6= 2,14
Финансовая устойчивостьхарактеризуют степень риска, связанного со способом формирования структуры собственных и заемных средств, которые используются предприятием для финансирования активов. Они дают возможность измерить степень устойчивости предприятия в финансовом отношении, его возможности продолжать бесперебойно работать.