На социальные гарантии и льготы работникам завода, предусмотренные Коллективным договором ОАО «НефАЗ», в 2003 году ожидается израсходовать 3,6 млн. рублей.
Работа по решению социально-бытовых проблем персонала осуществляется в следующих направлениях:
- обеспечение медицинских, лечебно - профилактических услуг работникам;
- организация отдыха и санаторно-курортного лечения работников и членов их семей;
- решение жилищных вопросов;
- организация общественного питания и розничной торговли;
- реализация программы адресной социальной поддержки (пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ).
В 1999-2001 гг. по итогам Всероссийского конкурса «Российская организация высокой социальной эффективности» коллектив акционерного общества удостаивается Почетной грамоты Правительства Российской Федерации «За достижения в организации социальной работы».
8.3 Применяемые системы оплаты труда
На предприятии труд работника оплачивается на основе трудового договора, систем и положений об оплате труда, утвержденных по согласованию с профсоюзным комитетом, и согласно тарифному соглашению. Тарифное соглашение вводится в пределах утвержденного Советом директоров бизнес – плана.
Предприятие определяет формы и системы оплаты труда всех лиц, работающих в них. Заработки каждого члена трудового коллектива обусловливаются его трудовым вкладом и размером той части полученного дохода, которая направляется на оплату труда. Формы оплаты труда отличаются большим разнообразием. Широко применяются повременная (простая повременная, повременно - премиальная), сдельная (индивидуальная, коллективная), аккордная оплата труда.
На предприятии существует стимулирующие материальные доплаты, надбавки к зарплате, на которые работник имеет право
при:
- выполнение работ в условиях труда;
- совмещение профессии и исполнения обязанностей временно отсутствующих работников;
- работе за пределами нормальной продолжительности рабочего времени;
- работе в ночное время;
- работе в выходные и нерабочие, праздничные дни;
на:
- премии и поощрительные выплаты (премия по итогам года, тринадцатая з/п);
- ежегодные отпускные;
- оплаты учебных отпусков (предоставляется работникам обучающихся в образовательных учреждениях).
На предприятии действует положение о вознаграждении работников за многолетнюю плодотворную работу, активное участие в общественной жизни коллектива и в связи с юбилейными датами.
За образцовое выполнение трудовых обязанностей, повышение производительности труда, улучшение качества продукции, продолжительную и безупречную работу, новаторство в труде и за другие достижения в работе применяются в следующем поощрении:
- объявлением благодарности;
- выдача денежных премий;
- награждение ценными подарками;
- награждение почетной грамотой завода, Почетной грамотой Республики Башкортостан;
- присвоение в Книгу Почета и на Доску Почета;
- присвоение почетных званий:
- « Заслуженный работник завода»;
- «Лучший рабочий» (по своей профессии);
- «Лучший начальник подразделения»;
- «Лучший мастер»;
- «Лучший конструктор»;
- «Лучший технолог»;
Поощрения объявляются в приказе или распоряжении, доводятся до сведения всего коллектива и заносятся в трудовую книжку работника.
За особые трудовые заслуги работника представляются в установленном порядке в вышестоящего органа к поощрению, к награждению орденами, медалями, почетными грамотами, нагрудными значками, значками и к присвоению почетных званий лучшего работника по данной профессии.
Ежегодно ко дню "машиностроителя" производится премирование отдельных работников достигших наилучших производственных показателей.
Кроме того, применяют поощрения через область социально-культурного и жилищно – бытового обслуживания (путевки в санаторий и дома отдыха, улучшений жилищных условий и.т.п.)
На предприятии разрабатываются на основании отраслевых типовых рекомендаций по моральному стимулированию рабочих, ИТР и служащих местные условия и положения по моральному стимулированию. Поощрения применяются администрацией совместно или по согласованию с профсоюзным комитетом предприятия.
8.4 Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда
Таблица № 5 Динамика и структура фонда заработной оплаты труда и средней зарплаты в 2004-2005 гг.
| Наименование показателей | 2003 год | 2004 год ожид. | 2005 год план | в % к 2004 г. |
| 1.Фонд заработной платы ППП | 281 650 | 357 376 | 409 975 | 114,7 |
| в т.ч. рабочие | 201 258 | 244 095 | 296 944 | 121,6 |
| ИТР и служащие | 80 392 | 113 281 | 113 031 | 99,8 |
| 2.Выплаты из прибыли, входящие в ФЗП | 6 317 | 8 649 | 8 850 | 102,3 |
| в т.ч. рабочие | 1 779 | 2 433 | 2 600 | 106,9 |
| ИТР и служащие | 4 538 | 6 216 | 6 250 | 100,5 |
| Фонд заработной платы, всего (с учетом выплат из прибыли, входящими в ФЗП): | 287 967 | 366 025 | 418 825 | 114,4 |
| в т.ч. рабочие | 203 037 | 246 528 | 299 544 | 121,5 |
| ИТР и служащие | 84 930 | 119 497 | 119 281 | 99,8 |
Таблица № 6 Динамика средней зарплаты
1 работника в 2004-2005 гг. (руб.)
| Наименование показателей | 2003 год | 2004 год ожид. | 2005 год план | в % к 2004 г. |
| Средняя заработная плата ППП | 3 735 | 4 553 | 5 061 | 111.1 |
| в т.ч. рабочие | 3 408 | 4 019 | 4 644 | 115,5 |
| ИТР и служащие | 4 919 | 6 378 | 6 845 | 107,3 |
| Средняя заработная плата, всего (с учетом выплат из прибыли, входящими в ФЗП): | 3 819 | 4 663 | 5 167 | 111,0 |
| в т.ч. рабочие | 3 438 | 4 059 | 4 644 | 114,4 |
| ИТР и служащие | 5 196 | 6 728 | 7 247 | 107,7 |
Таблица 7 Производительность труда
| Наименование показателей | 2003 год | 2004 год ожид. | 2005 год план | в % к 2004 г. |
| Объём товарной продукции тыс. руб. | 2 244 900 | 2 566 879 | 2 354 629 | 91,7 |
| Собственная продукция | 1 355 724 | 1 594 000 | 1 959 853 | 123,0 |
| Выработка на 1 работника ТП | 357,3 | 392,4 | 348,8 | 88,9 |
| Выработка на 1 работника собственного производства | 215,8 | 243,7 | 290,3 | 119,1 |
9 Состояние финансов предприятия
По состоянию на 20.10.05 введенные годовые производственные мощности на ОАО “НефАЗ” составляют:
-40,0 тыс. автосамосвалов;
-60, тыс. вахтовых автобусов;
-8,0 тыс. автоцистерн.
В составе активной части основных фондов на балансе предприятия находится широкая гамма оборудования. Средний возраст оборудования завода составляет 18 лет. Оборудование основного производства, имеющее “нулевую” остаточную стоимость составляет 51 %. В первом полугодии 2002 года удалось существенно повысить коэффициент загрузки оборудования.
| Коэффициент загрузки оборудования | 2003 год | 2004 год |
| По предприятию,том числепо КАСпо КВАиЦ | 0,220,250,26 | 0,410,410,39 |
Завод располагает пластинчатыми механизированными конвейерами:
-- конвейер по сборке автосамосвалов на шасси КамАЗ, пропускная способность до 40,0 тыс. шт. в год длина конвейера - метров;
-- конвейер по сборке полуприцепов – цистерн и автоцистерн пропускная способность до 8,0 тыс. шт. в год, длина конвейера – 90 метров;
-конвейер по сборке вахтовых автобусов на шасси Урал, КамАЗ, ГАЗ, пропускная способность до 6,0 тыс. шт. в год, длина – 84 метра.
Анализ финансового состояния начинается с общей оценки структуры средств хозяйствующего субъекта и источников их формирования, изменения ее на конец года в сравнении с началом по данным баланса.
Таблица № 8 Анализ динамики и структуры активов
| № п/п | Актив | Абсолютная сумматыс. руб. | Удельный вес, % | Изменение (+, - ) | ||||
| на н/г | на к/г | на н/г | на к/г | тыс. руб. | уд. вес, % | темп роста, % | ||
| 1 | Внеоборотные активы,всегов т.ч.: | 637952 | 700770 | 52,8 | 46,6 | +62,818 | -6,2 | +9,9 |
| - основные средства | 536000 | 548742 | 44,4 | 36,5 | +12742 | -7,9 | +2,4 | |
| 2 | Оборотные активы,всегов т.ч.: | 569455 | 802012 | 47,2 | 53,4 | +232557 | +6,2 | +40,8 |
| - запасы | 419165 | 487753 | 34,7 | 32,5 | +68558 | -2,2 | +16,4 | |
| - дебиторская задолженность | 116510 | 233064 | 9,7 | 15,5 | +116554 | +5,8 | 100 | |
| -краткосрочные финансовые вложения-НДС по приобретенным ценам | -30208 | -72867 | -2,5 | -4,9 | -+42659 | -+2,4 | -141,2 | |
| -денежные средства | 3572 | 8328 | 0,3 | 0,5 | +4756 | +0,2 | 133,1 | |
| Всего активы | 1207407 | 1502782 | 100 | 100 | +295375 | - | 24,5 | |
Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия. Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношение заемных и собственных средств, покрывающих их, в пассивах.
В структуре стоимости имущества отражается специфика деятельности предприятия. Из таблицы видно, на сколько увеличилось имущество предприятия +295375 тыс. руб. или на 24,5%. У предприятия произошло резкое изменение структуры стоимости имущества предприятия в сторону увеличения удельного веса в нем оборотных средств, но за счет роста дебиторской задолженности (100%) – это негативный момент. Положительным моментом следует отметить, что на конец года по сравнению с началом года увеличились денежные средства (133,1%).
Таблица № 9 Анализ динамики и структуры пассивов
| № п/п | Пассив | Абсолютная сумма, тыс.руб. | Удельный вес,% | Изменение (+,-) | ||||
| на н/г | на к/г | на н/г | на к/г | тыс.руб | уд. вес,% | темп роста,% | ||
| 1 2 3 | Капитал и резервы, всего -уставный капитал -добавочный капитал -резервный капитал -фонд накопления -фонд социальной сферы -нераспределенная прибыль Долгосрочные пассивы Краткосрочные пассивы, всего в т.ч.: -займы и кредиты -кредиторская задолженность -доходы будущих периодов -резервы предстоящих расходов Всего пассивы | 608582 5908 442263 886 13689 130150 15686 - 598825 61590 531851 - 5384 1207407 | 579314 5908 565296 886 - - 7224 - 993468 152798 761051 7728 1891 1502782 | 50,4 0,5 36,6 0,1 1,1 10,8 1,3 49,6 5,1 4,1 - 0,5 100 | 38,6 0,4 37,7 0,1 - - 0,5 61,4 10,2 50,6 0,5 0,1 100 | -29268 - +123033 - -13689 -130150 -8462 +324643 +91208 +229200 7728 -3493 +295375 | -11,8 -0,1 +1,1 - -1,1 -10,8 -0,8 +11,8 +5,1 +6,5 +0,5 -0,4 - | -4,8 - +27,8 - -100 -100 -54 +54,2 148,1 43,1 - -64,9 +24,5 |
Таким образом, из таблицы видно в структуре пассивов увеличиваются краткосрочные обязательства на конец года по сравнению с началом года на 324643 тыс.руб., за счет увеличения займов и кредитов на 91208 тыс.руб. или на 148,1%, кредиторская задолженность на 229200 тыс.руб. или на 43,1%. Недостатком в работе предприятия является увеличение задолженности по оплате труда на 2948 тыс.руб., увеличение задолженности поставщикам на 153484 тыс.руб. Положительным моментом является то, что уменьшилась задолженность перед государством, внебюджетными фондами на –28174 тыс.руб. и уменьшилась задолженность перед бюджетом –14347 тыс.руб.