Введение

Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях глобального экономического кризиса, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния как своего предприятия так и существующих потенциальных конкурентов.

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия Она определяет конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

Финансовый анализ базируется на данных бухгалтерского учёта и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учёта с управлением очевидна. Управлять – значит принимать решения. Управлять – значит предвидеть, а для этого необходимо обладать достойной информацией.

В связи с этим бухгалтерская отчётность становится информационной основой последующих аналитических расчётов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.

Целью данной работы является анализ финансового состояния предприятия, как инструмента для проведения мероприятий по улучшению его финансового состояния и стабилизации положения. Чтобы достичь поставленной цели, в настоящей работе были рассмотрены наиболее важные практические моменты в проведении финансового анализа. Основные направления по улучшению финансового состояния предприятия аргументированы и подкреплены и практическими расчетами.

1. Исходные данные для выполнения курсового проекта

Бухгалтерский баланс

Наименование организации: ООО «ЛИКА»

Почтовый адрес: 455000, Россия, Челябинская область, г. Магнитогорск, ул. Лазника,4

Вид деятельности: строительство дач, коттеджей

Организационно-правовая форма / форма собственности:

Общество с ограниченной ответственностью / частная

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного года (тыс.руб.)	На конец отчетного года (тыс.руб.)
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы	110	109	36
Основные средства	120	516 225	566 997
Незавершенное строительство	130	120 927	126 040
в том числе:оборудование к установке	131	14 480	4 608
вложения во внеоборотные активы	132	106 447	121 432
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	19 740	830
Отложенные налоговые активы	145	42 330	2 688
Прочие внеоборотные активы	150	1 964	3 896
ИТОГО по разделу I	190	701 295	700 485
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы	210	809 936	982 360
в том числе:сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	474 629	573 282
затраты в незавершенном производстве	213	109 231	108 892
готовая продукция и товары для перепродажи	214	197 259	272 828
товары отгруженные	215	22 627	12 333
расходы будущих периодов	216	6 191	15 026
прочие запасы и затраты	217	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	90 210	45 320
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	564	491
в том числе:покупатели и заказчики	231	-	491
задолженность дочерних и зависимых обществ	233	564	-
авансы выданные	234	-	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	500 524	649 854
в том числепокупатели и заказчики	241	343 222	458 097
задолженность дочерних и зависимых обществ	243	8 152	2 380
авансы выданные	244	103 344	87 917
Краткосрочные финансовые вложения	250	4 732	6 655
Денежные средства	260	5 201	100 411
Прочие оборотные активы	270	-	-
ИТОГО по разделу II	290	1 411 166	1 785 088
БАЛАНС	300	2 112 462	2 485 576
ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал	410	12 838	12 838
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	-	-
Добавочный капитал	420	333 868	333 801
Резервный капитал	430	642	642
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	105 380	302 287
ИТОГО по разделу III	490	452 728	633 068
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	510	-	-
в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511	-	-
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Отложенные налоговые обязательства	515	35 355	44 307
Прочие долгосрочные обязательства	520	-	-
ИТОГО по разделу IV	590	35 355	44 307
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты	610	226 466	476 675
в том числе:кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	511	226 466	476 675
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты	512	-	-
Кредиторская задолженность	620	1 397 695	1 314 845
в том числе:поставщики и подрядчики	621	78 881	119 447
задолженность перед персоналом организации	622	88	107
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	5 048	7 926
задолженность по налогам и сборам	624	27 643	17 615
прочие кредиторы	625	62 845	72 473
задолженность перед дочерними и зависимыми	626	1 145 901	1 010 781
авансы полученные	627	77 290	86 498
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	-	-
Доходы будущих периодов	640	219	180
Резервы предстоящих расходов	650	-	-
Прочие краткосрочные обязательства	660	-	-
ИТОГО по разделу V	690	1 624 379	1 791 700
БАЛАНС	700	2 112 462	2 485 576
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетахАрендованные основные средства	910	230 876	1 730 591
в том числе: основные средства, полученные в лизинг	911	142 817	281 925
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920	3 980	44 333
Материалы, принятые в переработку	921	131	43
Товары, принятые на комиссию	930	-	-
Оборудование, принятое для монтажа	931	-	-
Бланки строгой отчетности	932	-	-
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	940	43 145	30 852
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950	1 500	350 000
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960	146 766	143 269
Износ основных средств	970	-	-
Нематериальные активы, полученные в пользование от организации-правообладателя	990	-	-
Незавершенное строительство, не обеспеченное финансированием	991	-	-
Инструмент, списанный на затраты производства до его фактического выбытия	993	4 262	8 768
Сменное оборудование, списанное на затраты производства до его фактического выбытия	994	11 055	31 741
Спецодежда, списанная на затраты производства до её фактического выбытия	995	1 680	2 699
Инвентарь, списанный на затраты производства до его фактического выбытия	996	1 761	2 327

Отчет о прибылях и убытках