Планирование на предприятии и его цели (стр. 5 из 6)
р.Среднедневная тарифная ставка на лесосечных работах определяется по комплексной сдельной расценке и комплексной норме выработки:
р.Завершается разработка плана по труду сводом показателей потребности в кадрах и фонда заработной платы в единую таблицу (см. табл.11), в которой дополнительно рассчитываются показатели производительности труда и средней заработной платы (см. табл.12).
Плановые показатели в сводном плане сопоставляются с отчетными за прошлый, где и определяются результаты по росту производительности труда и средней заработной платы.
Таблица 11
Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по видам производств
| Вид работы | Объем работы, тыс. м3 | Достигнутая норма выработки, м3/чел. -дн. | Коэффициент перевыполнения норм | Плановая норма выработки, м3/чел. -дн. | Трудозатраты, чел. -дн | Среднедневная тарифная ставка, руб. | Дневная зарплата, руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Дополнительная зарплата, тыс. руб. | Вес годовой ФЗП, тыс.руб. | |||
| Сдельная | Итого (с премией, рай. коэфф. и сев. надбавкой) | Основной ФЗП | В том числе тарифный | На отпуска и гос. обязанности | Вознаграждение за выслугу лет | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| Лесосечные | 300 | 8,94 | 1,14 | 10, 19 | 29440 | 7,09 | 8,08 | 17,86 | 525,8 | 237,92 | 64,67 | 23,79 | 614,26 |
| Погрузка | 300 | 174 | 1,14 | 198,36 | 1512,4 | 8, 19 | 9,34 | 20,64 | 31,22 | 14,12 | 3,84 | 1,41 | 36,47 |
| Вывозка | 300 | 14,046 | 1,14 | 16,01 | 18738,3 | 5,95 | 6,78 | 14,98 | 280,7 | 127,08 | 34,53 | 12,7 | 327,93 |
| Нижний склад | 300 | 39,54 | 1,14 | 45,07 | 6656 | 5,95 | 6,78 | 14,98 | 99,7 | 45,14 | 12.26 | 4,51 | 116,47 |
| ИТОГО | 300 | 5,32 | 6,06 | 56346,7 | 6,8 | 7,75 | 1095,13 | ||||||
[м3/чел. -дн.]. 
[м3/чел. -год].Таблица 12
Сводный план по труду и фондам заработной платы на год
| Наименование показателей | Единицы измерения | План на год |
| Численность рабочих на лесозаготовительных и прочих работах | чел. | 309472,61/275 = 113 |
| Комплексная выработка на 1 рабочего лесозаготовок | м3 | 1463 |
| Фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках | тыс. руб. | 1095,13 |
| Среднемесячная заработная плата одного рабочего на лесозаготовках | руб. | 1095,13/ (13 * 113) = 807,62 |
5. Планирование суммы амортизации
Амортизация осуществляется в целях накопления средств для последующего восстановления и воспроизводства основных средств.
Цель данного раздела - определение амортизационных отчислений по видам основных фондов.
Амортизационные отчисления по каждому виду основных фондов (ОФ) рассчитываются исходя из среднегодовой стоимости этих фондов и установленных норм амортизации.
Среднегодовая стоимость основных фондов (ОФср) определяется из выражения:
,где Nc - среднесписочная потребность в оборудовании, шт.;
Цо - оптовая цена единицы ОФ, р.;
КТ.З - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.
Норма амортизации определяется предприятиями самостоятельно и зависит от срока полезного использования объекта амортизации.
В данном примере годовая норма амортизации по лесосечному оборудованию составляет 25 %, по раскряжевочной установке - 10 %. Нормы амортизационных отчислений для автомобилей грузоподъемностью более 2 т установлены на 1000 км пробега на полное восстановление - 0,3 %.
Поправочные коэффициенты к нормам амортизации следует применить:
- за работу с прицепом - 1,1;
- за работу по лесовозным дорогам - 1,3.
При необходимости применения к одной и той же норме амортизационных отчислений mпоправочных коэффициентов, общий поправочный коэффициент будет на (m - 1) единиц меньше, тогда общий коэффициент применительно к нашим условиям составит:
1,1 + 1,3 - 1 = 1,4.
Норма амортизации с учетом поправочных коэффициентов будет равна:
0,3* 1,4 = 0,42 %.
Годовой пробег одного автомобиля КРАЗ-255Л равен 43,46 тыс. км, тогда норма амортизационных отчислений к стоимости автомобиля пересчитывается следующим образом:
0,42 * 43,46 = 18,25 %.
Это значение пересчитанной нормы амортизации заносится в таблицу 13 для определения суммы амортизации по автотранспорту. Здесь же подсчитывается сумма амортизационных отчислений и для остального лесозаготовительного оборудования.
Затем подсчитывается общая сумма амортизационных отчислений, которая относится в смету затрат на производство по элементу с тем же названием, а по объектам заносится в калькуляцию себестоимости содержания основных видов ОФ.
Таблица 13
Расчет амортизационных отчислений
| Объект амортизации | Количество единиц | Цена за единицу, тыс. р. | Стоимость ОФ, тыс. р. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. |
| ТТ-4 | 18 | 857,85 | 15441,3 | 25 | 3860,33 |
| ПЛ-1 | 6 | 908,25 | 5449,5 | 25 | 1362,38 |
| МАЗ-509А | 42 | 924 | 38808 | 18,64 | 7233,81 |
| ЛО-15С | 6 | 2373 | 14238 | 10 | 1423,8 |
| Итого | 72 | - | 73936,8 | - | 13880,32 |
6. Планирование затрат на топливно-смазочные материалы
6.1 Планирование затрат на ТСМ
Для определения потребности в виде топлива необходимы технически обоснованные нормы расхода его по каждому потребителю, стоимость топлива рассчитывается в оптовых ценах, установленных действующими прейскурантами.
Таблица 14
Расчет стоимости топлива и смазочных материалов
| Наименование топлива и смазочных материалов | Единицы измерения | Объем работ | Ед. измерения нормы расхода | Норма расхода на ед. объема | Потребность в топливе и смазочных материалах | |||
| Коли-чество, тыс. литров | Коли-чество, тонны | Цена за ед-цу, р. | Сумма, тыс. р. | |||||
| Тракторы ТТ-4 | ||||||||
| Дизтопливо трелевка | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 554 | - | 166,2 | 20000 | 3324 |
| Дизтопливо прочие работы | маш. -час | 1865,43 | кг/маш. -час | 5,5 | - | 10,26 | 20000 | 205,2 |
| Автобензин | т | 176,46 | % | 1,0 | - | 1,765 | 18000 | 31,76 |
| Масла: | ||||||||
| Моторное масло для двигателя | т | 176,46 | % | 3,0 | - | 5,294 | 35000 | 185,28 |
| Моторное масло для гидросистемы | т | 176,46 | % | 2,0 | - | 3,529 | 40000 | 141,17 |
| Трансмиссионное масло | т | 176,46 | % | 0,9 | - | 1,588 | 50000 | 79,405 |
| Пластичная смазка | т | 176,46 | % | 0,2 | - | 0,353 | 55000 | 19,41 |
| Итого | - | - | - | - | - | - | - | 3906,82 |
| Бензопилы МП-5 "Урал 2" | ||||||||
| Бензин (летний сезон) | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 74 | - | 22,2 | 18000 | 399,6 |
| Масло моторное | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 20 | - | 6 | 35000 | 210 |
| Смазка УТ-2 | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 0,2 | - | 0,6 | 55000 | 33 |
| Итого | - | - | - | - | - | - | - | 642,6 |
| Бензопилы "Тайга" | ||||||||
| Бензин (летний сезон) | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 95 | - | 28,5 | 18000 | 513 |
| Масло моторное | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 25 | - | 7,5 | 35000 | 262,5 |
| Итого | - | - | - | - | - | - | - | 775,5 |
| Челюстной лесопогрузчик ПЛ-1 | ||||||||
| Дизтопливо погрузка | тыс. м3 | 300 | кг/1000 м3 | 155 | - | 46,5 | 20000 | 930 |
| Дизтопливо прочие работы | маш. -час | 211,74 | кг/маш. -час | 6 | - | 1,27 | 20000 | 25,4 |
| Автобензин | т | 47,77 | % | 1,0 | - | 0,478 | 18000 | 8,60 |
| Масла: | ||||||||
| Моторное масло для двигателя | т | 47,77 | % | 3,0 | - | 1,433 | 35000 | 50,16 |
| Моторное масло для гидросистемы | т | 47,77 | % | 2,5 | - | 1, 194 | 40000 | 47,77 |
| Трансмиссионное масло | т | 47,77 | % | 1,0 | - | 0,478 | 50000 | 23,885 |
| Пластичная смазка | т | 47,77 | % | 0,4 | - | 0, 191 | 55000 | 10,51 |
| Итого | - | - | - | - | - | - | - | 1096,32 |
| Автомобиль МАЗ-509А | ||||||||
| Дизтопливо вывозка | тыс. км | 1864,08 | л/100 км | 42 | 782,91 | 645,9 | 20000 | 12918 |
| Дизтопливо прочие работы | тыс. тонно-км | 10800 | л/100 тонно-км | 1,3 | 140,4 | 115,83 | 20000 | 2316,6 |
| Масла: | ||||||||
| Моторное масло | тыс. л | 12664,08 | л/100 л | 3,2 | 405,2 | 364,68 | 35000 | 12763,8 |
| Трансмиссионное масло | тыс. л | 12664,08 | л/100 л | 0,4 | 50,66 | 46,1 | 50000 | 2305,03 |
| Специальные масла | тыс. л | 12664,08 | л/100 л | 0,1 | 12,66 | 11,01 | 40000 | 440,57 |
| Пластичная смазка | тыс. л | 12664,08 | кг/100 л | 0,3 | 37,99 | 37,99 | 55000 | 2089,45 |
| Итого | - | - | - | - | - | - | - | 32833,45 |
6.2 Проектирование расхода топлива и смазочных материалов
Для снижения затрат на топливно-смазочные материалы, осуществляемых при вывозке леса с верхнего склада на нижний склад, проводится исследование зависимости расхода ТСМ от среднего расстояния трелёвки.