4. План доходов и расходов
По данным этого плана (отчета) можно установить, приносит ли фирме прибыль данный товар, можно сравнить различные товары по прибыльности с тем, чтобы принять решение о целесообразности их дальнейшего производства.
Таким образом, план-отчет о доходах и расходах предоставляет руководителю фирмы информацию о результатах ее работы по разным направлениям. Он определяет в целом насколько эффективно работает фирма.
Подраздел заполняется на основе ранее заполненных расчетных данных представленных в подразделах 1-3 раздела финансовые сведения, некоторые показатели подраздела рассчитываются по формулам, приведенным ниже таблицы. План доходов и расходов дает представление об экономическом состоянии предприятия, это инструмент прогнозирования, служащий для оценки возможных прибылей и убытков существования предприятия в течение года.
Таблица № 5
| № п/п | ПОКАЗАТЕЛИ | един. | Годовой план |
| 1 | Остатки на начало периода | ||
| 1.1 | Остатки нефти | тыс. т | 0 |
| 1.2 | Остатки газа | млн. м3 | 0 |
| 2. | Добыча | ||
| 2.1 | Валовая добыча нефти | тыс. т | 61,23 |
| 2.1.1 | - нефти | тыс. т | 40,40 |
| 2.1.1 | - газовый конденсат | тыс. т | 20,83 |
| 2.2 | Валовая добыча газа | млн. м3 | 530,87 |
| 2.2.1 | - попутного | млн. м3 | 12,96 |
| 2.2.2 | - природного | млн. м3 | 517,91 |
| 3. | Расход продукции на собственные нужды | ||
| 3.1 | Расходы нефти на собственные нужды, с учетом потерь | тыс. т | 3,6307 |
| 3.2 | Расходы газа на собственные нужды, с учетом потерь | млн. м3 | 65,19 |
| 3.2.1 | - попутного | млн. м3 | 0,904 |
| 3.2.2 | - природного | млн. м3 | 64,286 |
| 4. | Товарная продукция | ||
| 4.1 | Товарная нефть | тыс. т | 61,0343 |
| 4.1.1 | - нефть | тыс. т | 39,996 |
| 4.1.1 | - газовый конденсат | тыс. т | 21,0383 |
| 4.2 | Товарный газ | млн. м3 | 527,193 |
| 4.2.1 | - попутный | млн. м3 | 12,908 |
| 4.2.2 | - природный | млн. м3 | 514,285 |
| 7. | Реализация нефти | ||
| 7.1 | Объем реализации нефти, всего | тыс. т | 52 |
| 7.1.1 | в т.ч. объем реализации газового конденсата | тыс. т | 17 |
| 7.2 | Средняя цена нефти без налогов | руб | 5364,41 |
| 7.3 | Выручка от реализации нефти без НДС и пошлины, всего | тыс. руб. | 187754,35 |
| 7.4 | в т.ч. выручка от реализации газового конденсата без НДС и пошлины | тыс. руб. | 121727,34 |
| 7.5 | Свободная реализация нефти на внутреннем рынке | ||
| 7.5.1 | Поставка нефти | тыс. т | 35 |
| 7.5.2 | Цена с НДС | руб | 6330 |
| 7.5.3 | Цена реализации без НДС | руб | 5364,41 |
| 7.5.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 187754,35 |
| 7.7 | Реализация нефти на экспорт | ||
| 7.7.1 | Поставка нефти | тыс. т | 0 |
| 7.7.2 | Цена с пошлиной | руб | 0 |
| 7.7.3 | Цена на экспорт без пошлины | руб | 0 |
| 7.7.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 0 |
| 7.8 | Свободная реализация газового конденсата на внутреннем рынке | ||
| 7.8.1 | Поставка газового конденсата | тыс. т | 17 |
| 7.8.2 | Цена с НДС | руб | 8450 |
| 7.8.3 | Цена реализации без НДС | руб | 7161,02 |
| 7.8.4 | Выручка от реализации без налогов | тыс. руб. | 121727,34 |
| 8. | Реализация газа | ||
| 8.1 | Объем реализации газа, всего | млн. м3 | 450 |
| 8.2 | Выручка от реализации газа без НДС и акцизов, всего | тыс. руб. | 862803 |
| 8.4 | Реализация природного газа | ||
| 8.4.1 | Объем реализации природного газа | млн. м3 | 441 |
| 8.4.2 | Цена реализации природного газа с налогами | руб | 2262,46 |
| 8.4.3 | Цена реализации природного газа без налогов | руб | 1917,34 |
| 8.4.4 | Выручка от реализации природного газа без налогов | тыс. руб. | 845546,94 |
| 8.5 | Реализация попутного газа | ||
| 8.5.1 | Объем реализации попутного газа, всего | млн. м3 | 9 |
| 8.5.2 | Цена реализации попутного газа с налогами | руб | 2262,46 |
| 8.5.3 | Цена реализации попутного газа без налогов | руб | 1917,34 |
| 8.5.4 | Выручка от реализации попутного газа без налогов | тыс. руб. | 17256,06 |
| 10. | Выручка от реализации без налогов, всего | тыс. руб. | 1172284,69 |
| 10.1 | по основным видам деятельности | тыс. руб. | 1172284,69 |
| 10.2 | - от прочей реализации | тыс. руб. | 0 |
| 11. | Себестоимость товарной продукции, работ, услуг | тыс. руб. | 626392 |
| 11.1 | сырье и материалы, всего | тыс. руб. | 77601,14 |
| 11.1.1 | - нефть | тыс. руб. | 3581,955 |
| 11.1.2 | - газ | тыс. руб. | 74019,185 |
| 11.1.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.2 | электроэнергия | тыс. руб. | 2892,863 |
| 11.2.1 | - нефть | тыс. руб. | 955,188 |
| 11.2.2 | - газ | тыс. руб. | 1937,675 |
| 11.2.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.3 | топливо | тыс. руб. | 2505,328 |
| 11.3.1 | - нефть | тыс. руб. | 955,188 |
| 11.3.2 | - газ | тыс. руб. | 1550,14 |
| 11.3.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.4 | заработная плата | тыс. руб. | 62026,005 |
| 11.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 15521,805 |
| 11.4.2 | - газ | тыс. руб. | 46504,2 |
| 11.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.5 | амортизация | тыс. руб. | 46974,901 |
| 11.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 17909,775 |
| 11.5.2 | - газ | тыс. руб. | 29065,125 |
| 11.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6 | прочие расходы, всего | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.4 | затраты на капитальный и текущий ремонт прочих ОС и оборудования | тыс. руб. | 23103,362 |
| 11.6.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 238,797 |
| 11.6.4.2 | - газ | тыс. руб. | 22864,565 |
| 11.6.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.5 | затраты на геофизику | тыс. руб. | 19416,292 |
| 11.6.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 7402,707 |
| 11.6.5.2 | - газ | тыс. руб. | 12013,585 |
| 11.6.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.6 | затраты на транспорт | тыс. руб. | 47123,638 |
| 11.6.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 17670,978 |
| 11.6.6.2 | - газ | тыс. руб. | 29452,66 |
| 11.6.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.7 | услуги связи | тыс. руб. | 1878,996 |
| 11.6.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 716,391 |
| 11.6.7.2 | - газ | тыс. руб. | 1162,605 |
| 11.6.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9 | автоматизация и информационные услуги | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.9.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.10 | аренда, всего | тыс. руб. | 5813,025 |
| 11.6.10.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.10.2 | - газ | тыс. руб. | 5813,025 |
| 11.6.10.3 | - прочие | тыс. руб. | |
| 11.6.11 | лизинговые платежи | тыс. руб. | 0,000 |
| 11.6.11.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.11.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.11.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.14 | Расходы на страхование, всего | тыс. руб. | 626,332 |
| 11.6.14.1 | - нефть | тыс. руб. | 238,797 |
| 11.6.14.2 | - газ | тыс. руб. | 387,535 |
| 11.6.14.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.15 | затраты на охрану | тыс. руб. | 9246,242 |
| 11.6.15.1 | - нефть | тыс. руб. | 3820,752 |
| 11.6.15.2 | - газ | тыс. руб. | 5425,49 |
| 11.6.15.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16 | НИОКР | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.16.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.6.17 | другие расходы | тыс. руб. | 23890,675 |
| 11.6.17.1 | - нефть | тыс. руб. | 9551,88 |
| 11.6.17.2 | - газ | тыс. руб. | 14338,795 |
| 11.6.17.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7 | налоги и платежи, учитываемые в себестоимости | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.4 | - НДПИ | тыс. руб. | 279229,25 |
| 11.7.4.1 | - нефть | тыс. руб. | 155218,05 |
| 11.7.4.2 | - газ | тыс. руб. | 124011,2 |
| 11.7.4.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.5 | - ЕСН | тыс. руб. | 18357,964 |
| 11.7.5.1 | - нефть | тыс. руб. | 2865,564 |
| 11.7.5.2 | - газ | тыс. руб. | 15501,4 |
| 11.7.5.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6 | - транспортный налог | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.6.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7 | - налог на землю | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.7.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8 | - плата за воду | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.8.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.7.9 | - прочие налоги и сборы | тыс. руб. | 5636,988 |
| 11.7.9.1 | - нефть | тыс. руб. | 2149,173 |
| 11.7.9.2 | - газ | тыс. руб. | 3487,815 |
| 11.7.9.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.8 | Итого затрат на производство | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.8.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.10 | Производственная себестоимость валовой продукции | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.10.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.11 | Внутрипроизводственный оборот | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.2 | - газ | тыс. руб. | 0 |
| 11.11.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 11.12 | Производственная себестоимость товарной продукции | тыс. руб. | 626392 |
| 11.12.1 | - нефть | тыс. руб. | 238797 |
| 11.12.2 | - газ | тыс. руб. | 387595 |
| 11.12.3 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 12. | Себестоимость реализуемой продукции, работ, услуг | тыс. руб. | 0 |
| 12.1 | Себестоимость товарной продукции с учетом изменения остатков | тыс. руб. | 626392 |
| 12.1.1 | - нефть | тыс. руб. | 238797 |
| 12.1.2 | - газ | тыс. руб. | 387595 |
| 12.5 | Себестоимость прочей продукции | тыс. руб. | 0 |
| 13. | Коммерческие расходы | тыс. руб. | 10000 |
| 13.1 | - нефть | тыс. руб. | 0 |
| 13.2 | - газ | тыс. руб. | 10000 |
| 13.3 | - нефтепродукты | тыс. руб. | 0 |
| 13.4 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 14. | Прибыль от реализации | тыс. руб. | 535352,69 |
| 14.1 | - нефть | тыс. руб. | |
| 14.2 | - газ | тыс. руб. | |
| 14.3 | - нефтепродукты | тыс. руб. | 0 |
| 14.4 | - прочие | тыс. руб. | 0 |
| 15. | Операционные доходы | тыс. руб. | 700 |
| 15.1 | Проценты к получению | тыс. руб. | 0 |
| 15.2 | Доходы от участия в др. организациях | тыс. руб. | 0 |
| 15.3 | Доходы от совместной деятельности | тыс. руб. | 0 |
| 15.4 | Выручка от продажи валюты | тыс. руб. | 0 |
| 15.5 | Прочие реализационные доходы* | тыс. руб. | 700 |
| 16. | Внереализационные доходы | тыс. руб. | 21 |
| 16.1 | Курсовая разница | тыс. руб. | 0 |
| 16.2 | Депонирование. З.П. с истекшим сроком | тыс. руб. | 0 |
| 16.3 | Прибыль прошлых лет | тыс. руб. | 0 |
| 16.4 | Списанная кредиторская задолженность | тыс. руб. | 0 |
| 16.5 | Возврат госпошлины | тыс. руб. | 0 |
| 16.6 | Резерв сомнительных долгов (восстановленный) | тыс. руб. | 0 |
| 16.7 | Прибыль по договору коммерческой концессии | тыс. руб. | 0 |
| 16.8 | НГСМ, не подлежащие. уплате | тыс. руб. | 0 |
| 16.9 | Штрафы, полученные по хоздоговорам | тыс. руб. | 0 |
| 16.10 | Безвозмездно полученные ТМЦ | тыс. руб. | 0 |
| 16.11 | Суммавая разница от погашен. займов и проч. операций | тыс. руб. | 0 |
| 16.12 | Прочие | тыс. руб. | 21 |
| 16.13 | доходы не увеличив. налогов. базу (штрафы, пени по суду-перех. период) | тыс. руб. | 0 |
| 17. | Операционные расходы | тыс. руб. | 495 |
| 17.1 | Проценты к уплате | тыс. руб. | 0 |
| 17.2 | Убытки от совместной деятельности | тыс. руб. | 0 |
| 17.3 | Банковские услуги | тыс. руб. | 0 |
| 17.4 | Проценты за полученные авансы (либор) | тыс. руб. | 0 |
| 17.5 | Стоимость реализованного имущества | тыс. руб. | 0 |
| 17.6 | Налоги, относимые на финансовые результаты | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.1 | - на имущество | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.2 | - на содержание милиции | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.3 | - на просвещение | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.4 | - на уборку территории | тыс. руб. | 0 |
| 17.6.5 | - прочие налоги | тыс. руб. | 0 |
| 17.7 | Прочие операционные расходы* | тыс. руб. | 495 |
| 18. | Внереализационные расходы | тыс. руб. | 224 |
| 18.1 | Курсовая разница | тыс. руб. | 0 |
| 18.2 | Суммавая разница по проч. операциям | тыс. руб. | 0 |
| 18.3 | убыток прошлых лет | тыс. руб. | 0 |
| 18.4 | Создание резерва сомнительных долгов | тыс. руб. | 0 |
| 18.5 | Демерредж | тыс. руб. | 0 |
| 18.6 | Штрафы и пени по хоздоговорам | тыс. руб. | 0 |
| 18.7 | Прочие | тыс. руб. | 0 |
| 18.8 | Затраты, не уменьшающие налогообл. приб., всего | тыс. руб. | 211 |
| 18.8.1 | - затраты соц. характера | тыс. руб. | 0 |
| 18.8.2 | - Погашения займов | тыс. руб. | 0 |
| 18.8.3 | - Прочие | тыс. руб. | 13 |
| 19. | Прибыль до налогообложения | тыс. руб. | 535354,69 |
| 20. | Налогооблагаемая прибыль | тыс. руб. | 535565,69 |
| 21. | Налог на прибыль и иные обяз. платежи | тыс. руб. | 128536,25 |
| 21.1 | - налог на прибыль | тыс. руб. | 128536,25 |
| 21.2 | - иные обязательные платежи | тыс. руб. | |
| 22. | Чрезвычайные доходы и расходы | тыс. руб. | |
| 23. | Прибыль полученная в результате списания сумм, переоценки в добавочном капитале | тыс. руб. | |
| 24. | Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия | тыс. руб. | 406818,44 |
| 25 | Расходы из прибыли | тыс. руб. | 0 |
| 25.1 | На капитальное строительство, ГРР | тыс. руб. | 0 |
| 25.2 | На выплату дивидендов | тыс. руб. | 0 |
| 25.3 | На погашение кредитов и займов | тыс. руб. | 0 |
| 25.4 | Прочие | тыс. руб. | 0 |
| 26. | Остатки на конец периода | ||
| 26.1 | Остатки нефти | тыс. т | 0 |
| 26.2 | Остатки газа | млн. м3 | 0 |
Основные показатели, представленные в форме «План доходов и расходов» определяются по следующим формулам: