Технико-экономическое обоснование дипломных проектов и работ (стр. 2 из 8)
Таблица 1.4 - Затраты на оплату труда
| Категория работника | Квалификация | Трудоемкость разработки АИС, чел.×ч | Часовая ставка, руб/ч | Сумма, руб. |
| ИТОГО затраты на оплату труда | ||||
Общая сумма затрат на оплату труда (ЗТР) определяется по формуле:
, (1.3)где ЧСi - часовая ставка i-го работника, руб.;
Тi - трудоемкость разработки АИС, чел.×ч;
i - категория работника;
n - количество работников, занятых разработкой АИС.
Часовая ставка работника может быть рассчитана по формуле:
, (1.4)где ЗПi - месячная заработная плата i-го работника, руб.
ФРВi - месячный фонд рабочего времени i-го работника, час (по данным бухгалтерии).
Трудоемкость разработки АИС для дипломника определяется по данным таблицы 1.1.
Для руководителя и консультантов Федерального агентства по образованию РФ установлены следующие нормы затрат рабочего времени на одну дипломную работу, ч:
· руководитель работы -20
· консультант по БЖД - 2
· консультант по экономической части - 2
В статью «Отчисления на социальные нужды» включаются сумма единого социального налога и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, которые составляют соответственно 26% и 0,2% (для НИ РХТУ) от затрат на оплату труда всех работников, занятых разработкой АИС. При расчете необходимо учесть, что студенческие стипендии данным налогом не облагаются.
В статью «Амортизация основных фондов» включается сумма амортизационных отчислений от стоимости оборудования и приборов, используемых при разработке АИС. Амортизационные отчисления рассчитываются по форме, приведенной в таблице 1.5.
Таблица 1.5 - Амортизация основных фондов
| Наименование оборудования | Стоимость оборудования, руб. | Годовая норма амортизации, % | Эффективный фонд времени работы оборудования, ч/год | Время работы оборудования для разработки АИС, ч | Сумма, руб. |
| ИТОГО амортизация основных фондов | |||||
Общая сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:
, (1.5)где Фi - стоимость i-го оборудования, руб.;
НАi - годовая норма амортизации i-го оборудования, %;
ТНИРi - время работы i-го оборудования за весь период разработки АИС, ч;
ТЭфi - эффективный фонд времени работы i-го оборудования за год, ч/год;
i - вид оборудования;
n - количество оборудования.
Если для разработки АИС используется оборудование, имеющееся в институте, то его стоимость определяется по «Инвентарной ведомости движимого имущества», которая находится на соответствующей кафедре, или по карточкам на оборудование, находящимся в бухгалтерии института.
Если для разработки АИС приобретается и монтируется специальное оборудование, то необходимо учесть также затраты на доставку и монтаж. Эти затраты (в зависимости от сложности монтажа) могут быть приняты в размере 10-25 % от затрат на приобретение оборудования.
Годовые нормы амортизации оборудования принимаются по справочнику или определяются исходя из возможного срока полезного использования оборудования:
, (1.6)где ТNi- возможный срок использования i-го оборудования, год;
Возможный срок полезного использования оборудования может быть принят от 3 до 10 лет (по согласованию с руководителем работы или консультантом по экономической части).
В статью «Прочие затраты» включаются расходы на содержание административно-управленческого и учебно-вспомогательного персонала, на отопление, освещение и текущий ремонт помещений, канцелярские, командировочные и прочие хозяйственные расходы. Затраты по этой статье принимаются в размере 70-75% от затрат на оплату труда (по согласованию с консультантом по экономической части).
На основании полученных данных по отдельным статьям составляется смета затрат на разработку АИС по форме, приведенной в таблице 1.6.
Таблица 1.6 - Смета затрат на разработку АИС
| Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1. Материальные затраты, в том числе:- материалы- электроэнергия2. Затраты на оплату труда.3. Отчисления на социальные нужды.4. Амортизация основных фондов.5. Прочие затраты. | |
| ИТОГО по смете |
Определение возможной (договорной) цены АИС
Величина возможной (договорной) цены АИС должна устанавливаться с учетом эффективности, качества и сроков ее выполнения на уровне, отвечающем экономическим интнресам заказчика (потребителя) и исполнителя.
Договорная цена (ЦД) для прикладных АИС рассчитывается по формуле:
, (1.7)где ЗНИР - затраты на разработку АИС (из таблицы 1.6), руб.;
Р - средний уровень рентабельности АИС. % (принимается в размере 20-30% по согласованию с консультантом по экономической части).
Рассчитанную возможную цену АИС необходимо сравнить с ценами на аналогичные разработки.
Экономическое обоснование выбора комплекса технических и программных средств
Для внедрения большинства АИС необходимо:
· приобретение и установка средств вычислительной техники;
· приобретение и установка системного программного обеспечения;
· установка и адаптация специализированного программного обеспечения
Каждый из перечисленных пунктов допускает множество различных вариантов, так как существует большое количество конфигураций компьютеров, оборудования и разнообразных программных продуктов автоматизации.
Каждый из вариантов предполагает различные по величине и структуре затраты. Дипломник должен обосновать выбор технических и программных средств, необходимых для выполнения основных функций АИС, рассчитать затраты на их приобретение и сравнить с ценами на аналогичные средства проектирования.
Оценка социально - экономических результатов функционирования АИС
Социально - экономические результаты функционирования АИС необходимо оценить по четырем основным критериям:
· качеству процессов управления;
· длительности процессов и срокам получения результатов;
· затратам на выполнение работ в АИС;
· числу специалистов, занятых в автоматизируемом процессе, и характеру их труда.
По каждому критерию необходимо описать факторы, определяющие экономическую эффективность АИС.
Эффективность программного изделия определяется его качеством и эффективностью процесса разработки и сопровождения. Качество ПИ определяется с точки зрения специалиста - пользователя данного программного изделия и с позиций использования ресурсов.
Программное изделие должно быть разработано таким образом, чтобы оно выполняло свои функции без лишних затрат ресурсов (оперативной памяти ЭВМ, машинного времени, пропускной способности каналов передачи данных и др. - на стадии функционирования;
времени разработки и денежных ресурсов - на стадии создания программного изделия).
С позиций управления ресурсами должен быть выполнен тщательный анализ затрат и ресурсов для всех возможных вариантов проектирования при выборе оптимального проекта программного изделия.
Важное значение для оценки эффективности процесса разработки и сопровождения ПИ имеет определение жизненного цикла программного обеспечения системы. Это обусловлено требованием создания актуальной и гибкой АИС, которая могла бы развиваться с наименьшими затратами на внесение изменений в систему по мере ее освоения и старения.
Под эффективностью сопровождения ПИ понимается возможность изменения существующего ПИ при сохранении неизменными его основных функций.
АИС является достижение научного, научно–технического, экономического и социального эффекта.
Научный эффект характеризует получение новых научных знаний и отражает прирост информации, предназначенной для внутринаучного потребления. Научно–технический эффект характеризует возможность использования результатов выполняемых исследований при разработке других АИС и обеспечивает получение информации, необходимой для создания новой техники. Экономический эффект характеризуется выраженной в стоимостных показателях экономией живого и овеществленного труда в общественном производстве, полученной при использовании результатов прикладных АИС. Социальный эффект проявляется в улучшении условий труда, повышении экологических характеристик и т. д.
В качестве факторов при оценке научной результативности могут быть приняты:
· новизна полученных или предполагаемых результатов;
· глубина научной проработки;
· степень вероятности успеха (при незавершенности работы).
В качестве факторов при оценке научно-технической результативности могут применяться:
· перспективность использования;
· масштаб реализации;
· завершенность полученных результатов.
Для прикладных АИС выполняются расчеты экономической эффективности, которые носят вероятностный, прогнозный характер. Экономический эффект АИС, определяемый на стадии её выполнения, представляет собой экономический потенциал, который может быть достигнут при её внедрении в производство.
Оценка социального эффекта АИС должна производиться на основе долгосрочного прогноза. Социальный эффект является настолько сложной категорией, что часто не представляется возможным его прямая количественная оценка, поскольку он складывается из различных несопоставимых между собой элементов. Однако некоторые социальные результаты, достигаемые на основе АИС, могут быть количественно оценены в соответствующих единицах, принятых для измерения данного результата. К таким результатам относятся: