Анализ финансово-хозяйственного состояния ОАО "Ульяновскэнерго" (стр. 20 из 24)
Таблица 15
Расчет продолжительности оборота за период, (в дн.)
| Показатели | Условные обозначения | Расчет | Результаты расчетов | Абсолютное отклонение,+/- | |||
| 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2008г.-2007г. | 2009г.-2008г. | |||
| Продолжительность оборачиваемости активов |  |  | 208,6 | 185,28 | 157,33 | -23,32 | -27,95 |
| Продолжительность оборачиваемости оборотных активов |  |  | 81,1 | 89,9 | 86,9 | 8,8 | -3 |
| Продолжительность оборачиваемости внеоборотных активов |  |  | 125,86 | 95,55 | 70,46 | -30,31 | -25,09 |
| Продолжительность оборачиваемости материально-производственных запасов |  |  | 25,07 | 45,85 | 43,35 | 20,78 | -2,5 |
| Продолжительность оборачиваемости готовой продукции |  |  | 1,204 | 0,96 | 1,01 | -0,244 | 0,05 |
| Продолжительность оборачиваемости незавершенного производства |  |  | 0,13 | 0,11 | 2,22 | -0,02 | 2,11 |
| Продолжительность оборачиваемости денежных средств |  |  | 3,45 | 2,35 | 2,16 | -1,1 | -0,19 |
| Продолжительность оборачиваемости дебиторской задолженности |  |  | 51,7 | 41,2 | 41,4 | -10,5 | 0,2 |
| Продолжительность оборачиваемости кредиторской задолженности |  |  | 35,03 | 29,11 | 33,06 | -5,92 | 3,95 |
Приложение 10
Таблица 17
Коэффициенты платежеспособности предприятия и их расчет согласно методики ФУДН
| Характеристика показателей | Наименование показателей платежеспособности | |||||||||||
| Коэффициент текущей ликвидности | Коэффициент обеспеченности собственными средствами оборотными активами | Коэффициент восстановления платежеспособности | Коэффициент утраты платежеспособности | |||||||||
| Что показывает | Характеризует ожидаемую платежеспособность на период, показывает платежные возможности предприятия | Что хотя бы 10% оборотных средств организации пополнялись за счет собственного капитала, а остальную их часть (90%) за счет заемных средств | Определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению. | Определяется как отношение расчетного коэффициента текущей ликвидности к его установленному значению | ||||||||
| Способ расчета | Ктек= ОбА/КООбА - оборотные активы;КО - краткосрочные обязательства (690) | Ксос=  | Квоост.=(Ктек.л.к..г.+6/Т(Ктек.л.к.г.- Ктек.л.н.г.))/2Т - отчетный период, мес.;6 - нормативный период восстановления платежеспособности,мес. | Кутр.=(Ктек.л.к.г.+3/Т(Ктек.л.к.г.- Ктек.л.н.г.))/2Т - отчетный период, мес.;3 - нормативный период восстановления платежеспособности, месс. | ||||||||
| Нормативное значение и выводы | Предприятие может погасить часть обязательств в условиях своевременного проведения расчетов с дебиторами | ЕслиКтек<= 2, Кобесп.<=0,1, рассчитывается коэффициент возможной утраты платежеспособности за предстоящий период (3 месяца) | Квосст> 1 возможность у предприятия восстановить свою платежеспособность;Квосст< 1 предприятие в ближайшее время не имеет реальной возможности восстановить платежеспособность | Кутр.> 1 свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия не утратить платежеспособность;Кутр.<1 предприятие в ближайшее время может утратить платежеспособность. | ||||||||
| Расчетные значения | на 2007 г. | на 2008 г. | на 2009 г. | на 2007 г. | на 2008 г. | на 2009 г. | на 2007 г. | на 2008 г. | на 2009 г. | на 2007 г. | на 2008 г. | на 2009 г. |
| 1,34 | 1,73 | 1,68 | 0,255 | 0,44 | 0,42 | 1,38 | 2,09 | 1,75 | 1,36 | 1,96 | 1,76 | |
Приложение 11
Таблица 18
Универсальные коэффициенты платежеспособности предприятия и их расчет
| Характеристика показателей | Наименование показателей платежеспособности | ||||||||||||||||||||
| Коэффициент платежеспособности1 | Коэффициентплатежеспособности2 | Коэффициент самофинансирования1 | Коэффициент самофинансирования2 | Коэффициент Бивера | Коэффициент покрытия краткосрочных обязательств притоком денежных средств | Потенциал самофинансирования | |||||||||||||||
| Что показывает | Может ли организация обеспечить на текущий период выплату денежных средств за счет остатка денежных средств и текущих поступлений | Способна ли организация повысить свой уровень платежеспособности | В течении какого периода предприятие может осуществлять текущую деятельность за счет поступления денежных средств и ценных бумаг | Способна ли организация повысить свой уровень самофинансирования | Сколько может быть покрыто обязательств за счет притока денежных средств | Сколько может быть покрыто краткосрочных обязательств за счет притока денежных средств | Какая доля обязательств может быть погашена за счет будущей дебиторской задолженности | ||||||||||||||
| Способ расчета |  |  |  где среднедн.расх.ДС==себестоимость+упрв.расх.+аморт.отч./кол-во дней в иссл.периоде |  |  |  |  где ЧДП==ПритокДСтек.деят..-ОттокДСтек.деят. | ||||||||||||||
| Нормативное значение и выводы |  |  - способна  - не способна |  |  |  | ||||||||||||||||
| Расчетные значения | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. | На 2007 г. | На 2008 г. | На 2009 г. |
| -1,075 | -0,01 | 3,31 | -1,06 | -0,012 | 3,3 | -8 | -5,4 | -4,9 | -8 | -5,4 | -4,9 | 0,15 | 0,2 | 0,45 | 0,16 | 0,21 | 0,46 | 0,114 | -0,26 | 0,36 | |
Приложение 12
Таблица 19
Анализ вероятности банкротства ( методика Альтмана) и ее расчет
| Характеристика коэффициента | Наименование коэффициента согласно методики Альтмана | |||||||||||||||||
| К1 | К2 | К3 | К4 | К5 | ||||||||||||||
| Что показывает | прибыльность общего капитала предприятия | прибыльность на базе чистой прибыли | соотношение собственного и заемного капитала | соотношение реинвестируемой прибыли к сумме валюты баланса | соотношение собственного оборотного капитала и валюты баланса | |||||||||||||
| Способ расчета |  |  |  |  |  | |||||||||||||
| Расчетные значения | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | 2007г. | 2008г. | 2009г. | |||
| 0,11 | 0,14 | 0,27 | 1,68 | 1,83 | 2,88 | 2,32 | 2,21 | 2,12 | 0,06 | 0,09 | 0,35 | 0,1 | 0,24 | 0,23 | ||||
Приложение 15