Планирование промышленного производства (стр. 2 из 3)
В балансе рассчитывается номинальный и эффективный фонд времени. Баланс рабочего времени рабочего используется для расчёта штата и фонда заработной платы.
Исходные данные для расчёта представлены в таблице 4.
Исходные данные для расчёта.
Таблица 4
2. Расчёт штата и фонда заработной платы рабочих, ИТР и служащих.
Для расчёта среднесписочной численности рабочих, обслуживающих непрерывно действующее оборудование с установленной нормативной численностью рабочих по нормам обслуживания используется формула:
где: Н – нормативная численность одной бригады в смену, обслуживающей оборудование, чел.
Тф – рабочее время работы оборудования в течение года в часах (из баланса времени работы оборудования).
Фэф – эффективный фонд времени в часах на одного суточного рабочего (из баланса рабочего времени рабочего).
Явочная численность:
Чяв. = Н · 3 смены (чел.)
Чяв. = 13 · 3 = 39 (чел.) – обслуживающих дефибрер
Чяв. = 4 · 3 = 12 (чел.) – узел переработки отходов
Резервная численность:
Чрез. = Чсп. - Чяв. (чел.)
Чрез. = 17 – 12 = 5 (чел.) – узел переработки отходов
Чрез. = 55 – 39 = 16 (чел.) – обслуживающих дефибрер
3. Производительность труда рабочего рассчитывается по формуле:
где: Вгод. – годовая выработка по цеху (отделу) в тоннах.
Чсп. – списочное число рабочих.
где: ТПгод. – товарная продукция за весь выпуск.
4. Расчёт фонда заработной платы служащих и МОП.
Таблица 6
Группа 4 = группа 2 * группу 3 * 12
Группа 5 = группа 4 * 50% / 100%
Группа 6 = группа 4 + группа 5
Доплаты к тарифному фонду заработной платы:
1. Доплаты стимулирующего роста:
премии за производственные результаты по действующему положению
надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство
вознаграждение за выслугу лет
доплаты не освобожденным бригадирам и за индивидуальное обучение
2. Доплаты компенсирующего характера:
доплаты за отклонение от нормальных условий труда (8-20%)
доплаты за работу в вечернее и ночное время (29-40%)
за совмещение профессий
за работу в праздничные дни
надбавки за разъездной характер работы
Доплаты к дневному фонду заработной платы – узаконенные перерывы в течение рабочего дня:
1. доплаты подросткам
2. доплаты матерям имеющих детей до 1,5 года
3. оплата внутрисменных простоев и брака не по вине рабочего
Доплата к годовому фонду заработной платы – узаконенные перерывы в течении года:
1. оплата основных и дополнительных отпусков
2. доплаты за выполнение государственных обязанностей
3. районный коэффициент
4. доплата за выслугу лет
Находим среднегодовую заработную плату одного рабочего:
где: Згод. – среднегодовая зарплата рабочих, дол.
Чсп. – списочное число рабочих, чел.
Находим среднемесячную заработную плату одного рабочего:
где: Змес. – среднемесячная зарплата рабочих, дол.
Чсп. – среднесписиочное число рабочих, чел.
Находим дополнительную заработную плату:
ФЗПдоп. = ФЗПгод. – ФЗПчас (дол)
Где: ФЗПдоп – дополнительный фонд заработной платы, дол.
ФЗПгод – годовой фонд заработной платы, дол.
ФЗПчас – часовой фонд заработной платы, дол.
ФЗПдоп = 156465,05 – 129544,78 = 26920,27 (дол.)
Находим основную заработную плату:
Основная заработная плата- это часовой фонд заработной платы
ФЗПосн = 129544,78 (дол.)
1.3 План капитального строительства
1. Расчёт сметной стоимости строительства цеха (отдела) и годовой суммы амортизационных отчислений.
Общую сметную стоимость строительства нового цеха (отдела) по целлюлозному, древесному и бумажному производству устанавливают путём суммирования стоимости здания, сооружений, рабочих машин и оборудования, передаточных устройств, КИП, силовых машин, транспортных средств, производственного инвентаря (табл. 2).
В первую очередь рассчитывается стоимость рабочих машин и оборудования по табл. 1, где количество единиц основного оборудования берётся из курсового проекта по предмету "Технология ЦБП", цена оборудования из прейскуранта цен или по данным предприятия.
Ведомость расчёта стоимости рабочих машин и оборудования предприятия представлена в таблице 7.
Ведомость расчёта стоимости рабочих машин и оборудования.
Таблица 7
| Наименование оборудования | Кол-во | Цена за 1ед. оборудования, дол. | Стоимость всего оборудования, тыс. дол. |
| 1. Рабочие машины и оборудование:1.1 Дефибрер ДЦС-021.2 Щеполовки ЩВ-11.3 Сортировки СЗ-131.4 Установки УВК ЦОДМ-1801.5 Дисковые фильтры1.6 Бассейн гот. массыИтого: | 834131 | 450000106013600287501381011800 | 36003,18054,40028,75041,43011,83739,56 |
| 2. Неучтённое оборудование (9 %)3. Транспортные расходы (6 – 10%)4. Монтаж оборудования (15 – 20%)Итого: | 3739,56 9%3739,56 8%3739,56 17% | 336,56299,17635,735011,02 |
2. Расчёт сметной стоимости строительства цеха (отдела) и годовой суммы основных фондов приведен в таблице 8.
Расчёт сметной стоимости строительства цеха и годовой суммы основных фондов.
Таблица 8
Примечание: стоимость групп основных фондов определяется в определённых процентах от стоимости рабочих машин и оборудования.
1.4 План по себестоимости, прибыли и рентабельности
1. Определение себестоимости продукции планируемого цеха.
Для составления калькуляции рассчитываются сметы: "Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования" и "Цеховые расходы", которые полной суммой включаются в калькуляцию себестоимости продукции.
При составлении калькуляции руководствуются положениями:
а) количество сырья, основных материалов, топлива, пара, воды, потребных для выработки продукции принимать по справочным данным, их цена за единицу принимается по данным действующим прейскурантам;
б) количество потребляемой электроэнергии принимается по справочным данным или данным действующего предприятия;
в) сумма основной и дополнительной заработной платы берётся из выполненных ранее расчётов;
г) отчисления в социальные фонды устанавливается в размере 38% от ФЗП год основных рабочих;
д) статья "Общезаводские расходы" берётся 3 – 6% от цеховой себестоимости;
е) расходы на упаковку – 1,5 – 2% от цеховой себестоимости;
ж) статья "Внепроизводственные расходы" - 0,5 – 2,5% от производственной себестоимости.
Смета №1 "Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования" приведена в таблице 9.
Смета №1 "Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования".
Таблица 9
Статьи сметы №1 определяются в определённом проценте от стоимости рабочих машин и оборудования.
Смета №2 "Цеховые расходы" приведена в таблице 10.
Смета №2 "Цеховые расходы".
Таблица 10
2. Калькуляция себестоимости писчей бумаги №2 приведена в таблице 11.
Калькуляция себестоимости древесной массы №2.
Таблица 11
Вгод. = 66816,15 тыс. т /год
По статьям 1-5 гр.5 = гр.3* гр.4
По всем видам статей гр.5= гр. 7/ Вгод
По статье 6 гр.7 берется из таблицы 9
По статье 7 гр. 7 = (ст.6гр.7*36,7)/100
По статье 8 гр.7 берется из сметы №1
По статье9 гр. 7 берется из сметы №2
Проверка:
Группа 7 = группа 5 * Вгод = 331,078 · 66,81615 = 22121,405 (тыс.дол.)
Составленную калькуляцию себестоимости продукции отдельно по каждой статье нужно сравнивать с отчётной калькуляцией такой же продукции действующего предприятия, на котором студент проходил практику. На основании этого установить отклонения и объяснить их причину. В калькуляцию включают годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих.
2. Расчёт прибыли и рентабельности на каждый вид продукции.
Прибыльность производства представляет собой разность между стоимостью продукции, подлежащей реализации по установленным оптовым ценам и полной себестоимостью этой продукции по плановой калькуляции, т.е.
Где Ток – время окупаемости кап. вложений
П ед. = Ц ед. – С ед. (дол)
П ед. = 115,25 – 97,726 = 17,524 (дол)
Пгод = ТПгод – С ед. (тыс.дол)
Пгод = Пед * Вгод = 17,524*161,28 = 2826,27 (тыс.дол)
Рентабельность производства представляет собой отношение суммы прибыли производства к полной себестоимости продукции, выраженной в процентах:
Под рентабельностью понимают степень прибыльности производства, а уровень её определяется в процентах.