- широкий комплекс сервисных услуг:
- оперативный ремонт и доставка оборудования заказчику собственным автотранспортом;
- инженерное сопровождение при ремонте и бурении;
- любая комплектация двигателей и ЗИПа;
- сдача в аренду и доставка арендатору:
- любых забойных двигателей собственного производства в требующейся арендатору комплектации;
- гидромеханических яссов канадской фирмы WenzelDownholeToolsLtd;
- керноотборных снарядов;
- эффективная ультразвуковая и магнитопорошковая дефектоскопия деталей двигателей с использованием оборудования передовых производителей;
- динамичное развитие производственной кооперации на международном уровне и успешное сотрудничество с поставщиками комплектующих из Канады, Великобритании и Китая;
- работа на уникальном оборудовании для ремонта гидравлических забойных двигателей;
- высококвалифицированный персонал.
Главная цель ООО «Фирма «Радиус Сервис» в области качества - укрепление и расширение позиций на рынке, посредством предоставления высококачественной продукции и услуг, отвечающих требованиям и ожиданиям потребителей и поддержание на этой основе конкурентоспособности фирмы.
Имущество и обязательства предприятия рассмотрены в аналитической таблице (таблица 1.), построенной по данным финансовой отчетности предприятия на 01.01.2010.
Таблица 1 - Структура имущества организации и источников его формирования
| Показатель | Значение показателя | Изменение | ||||
| на начало периода | на конец периода | (гр.4-гр.2), тыс. руб. | (гр.4 : гр.2), % | |||
| в тыс. руб. | в % к валюте баланса | в тыс. руб. | в % к валюте баланса | |||
| Актив | ||||||
| 1. Иммобилизованные средства | 130775 | 25,8 | 199568 | 24,5 | +68793 | +52,6 |
| 2. Оборотные активы, всего | 376638 | 74,2 | 616450 | 75,5 | +239812 | +63,7 |
| в том числе: запасы (кроме товаров отгруженных) | 80930 | 15,9 | 128056 | 15,7 | +47126 | +58,2 |
| в том числе: -сырье и материалы; | 51733 | 10,2 | 94057 | 11,5 | +42324 | +81,8 |
| - готовая продукция (товары). | 1469 | 0,3 | 2776 | 0,3 | +1307 | +89 |
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) и расходах будущих периодов; | 27728 | 5,5 | 31223 | 3,8 | +3495 | +12,6 |
| НДС по приобретенным ценностям | 8555 | 1,7 | 24300 | 3 | +15745 | +184 |
| ликвидные активы, всего | 287147 | 56,6 | 464088 | 56,9 | +176941 | +61,6 |
| из них: - денежные средства и краткосрочные вложения; | 171142 | 33,7 | 274898 | 33,7 | +103756 | +60,6 |
| - дебиторская задолженность (срок платежа по которой не более года); | 116005 | 22,9 | 189190 | 23,2 | +73185 | +63,1 |
| - товары отгруженные. | – | – | – | – | – | – |
| Пассив | ||||||
| 1. Собственный капитал | 348773 | 68,7 | 658818 | 80,7 | +310045 | +88,9 |
| 2. Заемный капитал, всего | 583 | 0,1 | – | – | -583 | -100 |
| из них: - долгосрочные кредиты и займы; | 583 | 0,1 | – | – | -583 | -100 |
| - краткосрочные кредиты и займы. | – | – | – | – | – | – |
| 3. Привлеченный капитал | 158057 | 31,1 | 157200 | 19,3 | -857 | -0,5 |
| Валюта баланса | 507413 | 100 | 816018 | 100 | +308605 | +60,8 |
Из представленных в первой части таблицы данных видно, что на последний день декабря 2009 г. в активах организации доля иммобилизованных средств составляет одну четвертую, а текущих активов, соответственно, три четвертых. Активы организации за 2009 г. увеличились на 308605 тыс. руб. (на 60,8%). Учитывая значительное увеличение активов, необходимо отметить, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 88,9%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор.
Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) – 73185 тыс. руб. (23,2%)
Денежные средства – 58776 тыс. руб. (18,6%)
Краткосрочные финансовые вложения – 44980 тыс. руб. (14,3%)
Запасы: сырье, материалы и другие аналогичные ценности – 42324 тыс. руб. (13,4%)
Одновременно, в пассиве баланса наибольший прирост наблюдается по строкам:
Уставный капитал – 161720 тыс. руб. (49,2%)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 148325 тыс. руб. (45,1%)
Среди отрицательно изменившихся статей баланса можно выделить "Запасы: расходы будущих периодов" в активе и "Кредиторская задолженность: прочие кредиторы" в пассиве (-6307 тыс. руб. и -10997 тыс. руб. соответственно).
Финансовую устойчивость предприятия оценивают с помощью системы коэффициентов (таблица 2)
Таблица 2- Коэффициенты финансовой устойчивости
| Показатель | Значение показателя | Изменение показателя (3-2) | Описание показателя и его нормативное значение | |
| на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Коэффициент автономии | 0,69 | 0,81 | +0,12 | Отношение собственного капитала к общей сумме капитала. Рекомендованное значение: >0,5 (обычно 0,6-0,7) |
| 2. Финансовый леверидж | 2,21 | 4,28 | +2,07 | Отношение собственного капитала к заемному. Оптимальное значение: 1. |
| 3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0,69 | 0,81 | +0,12 | Отношение собственного капитала и долгосрочных обязательств к общей сумме капитала. Нормальное значение в мировой практике: ок. 0,9; критическое – <0,75. |
| 4. Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,63 | 0,7 | +0,07 | Отношение собственных оборотных средств к источникам собственных и долгосрочных заемных средств. Отношение должно быть, как минимум, положительное. |
| 5. Коэффициент мобильности оборотных средств | 0,74 | 0,76 | +0,01 | Отношение оборотных средств к стоимости всего имущества. |
| 6. Коэффициент обеспеченности материальных запасов | 2,71 | 3,61 | +0,9 | Отношение собственных оборотных средств к величине материально-производственных запасов. Нормативное значение: не менее 0,5 |
| 7. Коэффициент обеспеченности текущих активов | 0,58 | 0,75 | +0,17 | Отношение собственных оборотных средств к текущим активам. Нормативное значение: не ниже 0,1 |
| 8. Коэффициент краткосрочной задолженности | 1 | 1 | +<0,01 | Отношение краткосрочной задолженности к сумме общей задолженности. |
Коэффициент автономии организации на конец 2009 г. составил 0,81. Данный коэффициент характеризует степень зависимости организации от заемного капитала. Полученное здесь значение говорит о слишком осторожном отношении ООО «Радиус Сервис» к привлечению заемных денежных средств (собственный капитал составляет 81% в общем капитале организации).
Значение коэффициента покрытия инвестиций на конец периода равно 0,81, что близко к нормативному.
Значение коэффициента маневренности собственного капитала на последний день анализируемого периода (31.12.2009 г.) составило 0,7. Считается, что оптимальный диапазон значений коэффициента 0,5-0,6. Однако на практике норматив для этого показателя не определен, так как сильно зависит от сферы деятельности организации.
Итоговое значение коэффициента обеспеченности материальных запасов (3,61) соответствует нормальному значению, т. е. материально-производственные запасы в достаточной степени обеспечены собственными оборотными средствами организации.
Коэффициент краткосрочной задолженности ООО «Радиус Сервис» показывает на отсутствие долгосрочной задолженности при 100% краткосрочной. При этом в течение анализируемого периода доля долгосрочной задолженности фактически не изменилась.
Анализ покрытия краткосрочных долгов компании проводят с помощью коэффициентов ликвидности (таблица 3.)
Таблица 3 - Расчет коэффициентов ликвидности
| Показатель ликвидности | Значение показателя | Изменение показателя (гр.3 - гр.2) | Расчет, рекомендованное значение | |
| на начало отчетного периода, тыс. руб. | на конец отчетного периода, тыс. руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности | 2,39 | 4 | +1,61 | Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >2,0 |
| 2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности | 1,82 | 3,01 | +1,19 | Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >1,0 |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,09 | 1,78 | +0,7 | Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. Рекомендуемое значение: >0,2 |
На 31.12.2009 г. при норме 2,0 и более коэффициент текущей (общей) ликвидности имеет значение 4. При этом в 2009 г. коэффициент текущей ликвидности вырос на 1,61.
Значение коэффициента быстрой (промежуточной) ликвидности тоже соответствует норме – 3,01 при норме 1,0 и более). Это означает, что у ООО «Радиус Сервис» достаточно активов, которые можно в сжатые сроки перевести в денежные средства и погасить краткосрочную кредиторскую задолженность.
При норме 0,2 и более значение коэффициента абсолютной ликвидности составило 1,78. В 2009 г. коэффициент абсолютной ликвидности вырос на 0,7.
Далее рассмотрим результаты работы предприятия в 2009 году.
Как видно из "Отчета о прибылях и убытках", за анализируемый период (2009 г.) организация получила прибыль от продаж в размере 210087 тыс. руб., что составило 28,4% от выручки. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года прибыль выросла на 44444 тыс. руб., или на 26,8%.