Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия (стр. 4 из 8)
98-95=5-2
3=3
Таблица №4
Влияние численности и среднегодовой зарплаты водителя на изменение фонда оплаты труда
| Анализируемыйпоказатель | План | Факт | Изменение анализируемого показателя | ||
| Абсолютное отклонение |  |  | |||
| Фонд оплаты труда (т.руб.) | 5985 | 6232,8 | 247,8 | 189 | 58,8 |
Таблица №5
Влияние доходов и производительности труда
на численность водителей
| Анализируемыйпоказатель | План | Факт | Изменение анализируемого показателя | ||
| Абсолютное отклонение |  |  | |||
| Численность водителей (чел.) | 95 | 98 | 3 | 5 | -2 |
Глава IV. Анализ общей суммы затрат на автоперевозки и себестоимости единицы транспортной работы
Анализ затрат на автоперевозки.
Для анализа используется приём исчисления разницы и формулу расчёта затрат на автоперевозки:
- общая сумма затрат на автоперевозки, руб.С1ткм- себестоимость 1 ткм.
-Расчёт себестоимости единицы транспортной работы по плану и факту (С1ткм)
(руб.) 
(руб.) 
(руб.) 
(руб.)-определение изменения затрат в зависимости от грузооборота:
(т.руб.) 
(т.руб.)Вывод: в результате увеличения грузооборота на 118,8 т.руб. общая сумма затрат возросла на 211,4 т.руб.
-определение изменения затрат в зависимости от себестоимости единицы транспортной работы:
(т.руб.) 
(т.руб.)Вывод: в результате снижения себестоимости единицы транспортной работы на 0,16531 т.руб. общая сумма затрат уменьшилась на 448,1т.руб.
Проверка расчётов:
(т.руб.)4370,2-4607,1=211,2-448,1
-237,1=-237,1
Таблица №6
Влияние объёма транспортной работы и калькуляции себестоимости
на общую себестоимости автоперевозок
| Анализируемыйпоказатель | План | Факт | Изменение общей суммы затрат на автоперевозки в зависимости от: (в рублях) | |
| транспортной работы | Единицысебестоимоститранспортной работы | |||
| Общая сумма затрат на автоперевозки(тыс. руб.) | 4370,2 | 4607,1 | 211,2 | -448,1 |
Вывод: : Расчёты показали, что в анализируемом периоде произошла экономия денежных средств на 237,1 т.руб. Себестоимость автоперевозок уменьшилась на 0, руб.
Анализ себестоимости единицы транспортной работы.
Расчет влияния группы технико-эксплуатационных показателей подвижного состава, которые изменяют себестоимость за счет переменных и постоянных расходов топлива
:– определение влияния коэффициента использования грузоподъемности на 1ткм:
в процентах:
(%)%
1ткм 
= 
(%)в натуральных единицах:
(руб.) 1ткм = 
(руб.)Вывод: В результате перевыполнения коэффициента использования грузоподъемности на 0,04 себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 3,8 % или 0,06754 руб.
– определение влияния грузоподъемности
в процентах:
(%)%
1ткмq = 
(%)в натуральных единицах:
(руб.) 1ткмq = 
(руб.)Вывод: В результате увеличения грузоподъемности на 0,2 т. себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 4,2 % или 0,07467 руб.
– определение влияния коэффициента использования пробега на
себестоимость 1ткм:
в процентах:
(%)%
1ткм 
= 
(%)в натуральных единицах:
(руб.) 1ткм = 
(руб.)Вывод: В результате перевыполнения коэффициента использования пробега на 0,06 себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 1,1% или 0,01955 руб.
- расчет влияния группы технико-эксплуатационных показателей подвижного состава, которые изменяют себестоимость за счет постоянных расходов
:– определение влияния времени простоя под погрузкой-разгрузкой
в процентах:
(%)%
1ткмtпр = 
(%)в натуральных единицах:
(руб.) 1ткм tпр = 
(руб.)Вывод: в результате уменьшения времени простоя под погрузкой и разгрузкой себестоимость единицы транспортной работы уменьшилась на 0,2% или на 0,00355 руб.
Проверка выполненных расчетов:
%выпС1ткм =
%90,7– 100 = -3,8-4,2-1,1-0,2
– 9,3% = – 9,3%
Таблица №7
Влияние ТЭП на себестоимость 1 ткм
Изменение себестоимости 1 ткм в зависимости от технико-экономических показателей: q,  ,  ,tпр | |||||||
| q |  | | tпр | ||||
| % | (руб.) | % | (руб.) | % | (руб.) | % | (руб.) |
| -4,2 | -0,06754 | -3,8 | -0,07467 | -1,1 | -0,01955 | -0,2 | -0,00355 |
Вывод: Результаты расчетов показали, что себестоимость 1 ткм в анализируемом периоде сократилась на 9,3%. Положительное влияние на полученный результат оказали такие технико-эксплуатационные показатели, как грузоподъемность, коэффициент использования грузоподъемности, коэффициент использования пробега.Увеличение грузоподъемности на 0,2 т. сократило себестоимость 1 ткм на 4,2% или 0,06754 руб. Перевыполнение коэффициента использования грузоподъемности и коэффициента использования пробега на 0,04 и 0,06 сократили себестоимость 1 ткм на 0,07467 руб. и 0,01955 руб соответственно. А уменьшение времени простоя под погрузкой-разгрузкой на 0,004 ч. способствовало уменьшению себестоимости 1 ткм на 0,00335 руб. В результате выполнения плана на 100,% на себестоимость не оказали никакого влияния время в наряде, среднее расстояние ездки с грузом, скорость техническая.