Бизнес-план предприятия по производству домашних комбинезонов (стр. 4 из 6)
2. Доплаты резервным рабочим определяются только при расчете ФОТ рабочих сдельщиков по формуле:
Где:
- доплата за квалификацию, определяется по формуле: 
- доплата в зависимости от разряда рабочего, определяется по формуле: 
3. Доплаты неосвобожденным бригадирам определяются только при расчете заработной платы рабочих сдельщиков. Доплаты определяются в зависимости от установленного % доплаты (10-15 %; Принимаем 15 %) и квалификации бригадира, то есть его разряда. Проведем вычисления с расчетом, что на одного бригадира приходится 8-12 рабочих. В нашем случае 25чел:8 чел получается 3 бригадира.
4. Прочие доплаты составляют 10% от основного ФОТ.
В таблице 3.6 приведены сводные расчеты фонда оплаты труда рабочих в расчете на день.
Таблица 3.6 Расчет дневного фонда оплаты труда технологических рабочих.
| Категория рабочих | ФОТ, руб | Дпрем, руб | Дрез, руб | Днеосв.бриг, руб | Дпроч, руб | Итого |
| Сдельщики | 7 150,67 | 5363 | 247,21 | 357,53 | 715,07 | 13 833,48 |
| Повременщики | 593,89 | 445,42 | - | - | 59,39 | 1 098,70 |
| Обслуживающие основное производство | 631,35 | 473,51 | - | - | 63,14 | 1 168,00 |
| Итого по всем категориям | 16 100,18 | |||||
В таблице 3.7 представлен расчет базового фонда оплаты труда рабочих на год.
Таблица 3.7 Расчет годового базового фонда оплаты труда рабочих.
| ФОТраб.баз., руб | Число рабочих дней в году | годФОТбаз., руб | |
| Сдельщики | 13 833,48 | 230 | 3 181 700,40 |
| Повременщики | 1 098,70 | 230 | 252 701,00 |
| Обслуживающие осн.производство | 1 168,00 | 230 | 268 640,00 |
| Итого по всем категориям рабочих | 3 703 041,4 | ||
ФОТ руководителей, специалистов и служащих рассчитывается из их окладов, отработанного времени и доплат предусмотренных для данной категории работающих. Доплаты руководителей, специалистов и служащих составляют 8-10%. Принимаем 10%. Производим расчет:
Премиальные выплаты рассчитываются следующим образом:
Руководителям - 75%
Специалистам - 60%
Служащим - 50%. Производим расчет:
В таблице 3.8 рассчитан базовый фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих.
Таблица 3.8 Базовый ФОТ руководителей, рабочих и служащих
| Должность | Численность | Оклад в месяц, руб | годФОТтар, руб | Допл. 10% от год ФОТтар, руб | ФОТобщ, руб | Премиальные выплаты | ФОТбаз, руб | |
| % | руб | |||||||
| Руководители | ||||||||
| Начальник цеха | 1 | 30000,00 | 360000,00 | 36000,00 | 396000,00 | 75 | 270000,00 | 666000,00 |
| Мастер | 1 | 25000,00 | 300000,00 | 30000,00 | 330000,00 | 75 | 225000,00 | 555000,00 |
| Итого по руководителям | 2 | - | - | 66000,00 | 726000,00 | 75 | 495000,00 | 1221000,00 |
| Специалисты | ||||||||
| Технолог | 1 | 27500,00 | 330000,00 | 33000,00 | 363000,00 | 60 | 198000,00 | 561000,00 |
| Итого по специалистам | 1 | - | - | 33000,00 | 363000,00 | - | 198000,00 | 561000,00 |
| Служащие | ||||||||
| Уборщица | 1 | 5500,00 | 66000,00 | 6600,00 | 72600,00 | 50 | 33000,00 | 105600,00 |
| Итого по служащим | 1 | - | - | 6600,00 | 72600,00 | 50 | 33000,00 | 105600,00 |
| Итого по всем должностям | 4 | - | - | - | - | - | - | 1887600,00 |
В таблице 3.9 представлены сводные данные по расчету оплаты труда по всем категориям работников.
Таблица 3.9 Сводная таблица по оплате труда
| №п/п | Категория работников | Числен-ность, чел | ФОТтар, руб | ФОТбаз, руб | Доля к итогу, % |
| 1 | Рабочие-сдельщики | 25 | 1 644 654,10 | 3 187 700,40 | 57 |
| 2 | Рабочие-повременщики | 2 | 136 594,70 | 252 701,10 | 4,5 |
| 3 | Рабочие по обслуживанию основного производства | 2 | 145 210,50 | 268 640,00 | 4,8 |
| 4 | Руководители | 2 | 660 000,00 | 1 221 000,00 | 21,8 |
| 5 | Специалисты | 1 | 330 000,00 | 561 000,00 | 10 |
| 6 | Служащие | 1 | 66 000,00 | 105 600,00 | 1,9 |
| Итого: | 33 | - | 5 596 641,50 | 100 |
Доплаты по итогам года всем работникам равны шести минимальным размерам оплаты труда.
Фонд оплаты труда с учетом выплат по итогам года будет следующим:
3.3 Технико-экономические показатели по труду
К технико-экономическим показателям (ТЭП) по труду относятся:заработная плата, приходящаяся на одного работника и рабочего, а так же производительность труда (выработка на одного рабочего и одного работника в смену).
Среднемесячная зарплата определяется следующим образом:
Производительность труда на одного рабочего и одного работника в смену определяется по формуле:
Где
принимаем 26 чел5 - это запланированные 5% невыходов
Раздел 4. Планирование издержек производства
4.1 Расчет капитальных затрат
Расчет капитальных затрат ведется на:
- Технологическое оборудование (Расчет представлен в таблице 4.1);
- Энергоснабжение силового оборудования;
- Производственные здания и сооружения.
Таблица 4.1 Капитальные затраты на технологическое оборудование
| №п/п | Наименование технологического оборудования Марка Класс Производитель | Кол-во | Цена за единицу, руб | Сумма, руб | Сумма затрат с учетом прочего 10%, руб | Мощность электродвигателя, кВт | Установленная мощность, кВт |
| 1 | Двухигольная стачивающее- обметочная машина четырехниточного цепного стежка с автоматической обрезкой нити PEGASUSEXT 5214-V03/333-2x4/KS/PL | 4 | 170300,00 | 681200,00 | 749320,00 | 0,4 | 1,6 |
| 2 | Одно/Двухигольная стачивающая машина челночного стежка TYPICALGC6150H | 6 | 10500,00 | 63000,00 | 69300,00 | 0,4 | 2,4 |
| 3 | Двухигольная стачивающая машина цепного стежка TYPICALGК0056-01 | 7 | 27500,00 | 192500,00 | 211750,00 | 0,4 | 2,8 |
| 4 | Закрепочный полуавтомат S-A12/430-05 | 1 | 66500,00 | 66500,00 | 73150,00 | 0,4 | 0,4 |
| 5 | Прессгладильный TYPE-SPECIAL I-P/15 | 1 | 12000,00 | 12000,00 | 13200,00 | 1,6 | 1,6 |
| 6 | Парогенератор с утюгом SILTER 2005Е | 3 | 16500,00 | 49500,00 | 54450,00 | 2,0 | 6 |
| 7 | Гладильный (утюжильный) тумбовый стол Stirovap 420.15 | 3 | 51150,00 | 153450,00 | 168795,00 | 1,2 | 3,6 |
| 8 | Стационарный аппарат для упаковки Hawo 630 WS | 1 | 3500,00 | 3500,00 | 3850,00 | 1,25 | 1,25 |
| Итого | - | - | 1343815,00 | - | 19,65 |
2. Затраты на электроэнергию силового оборудования рассчитываются укрупнено по установленной мощности в кВт/час и средней цене за 1кВт/час установленной мощности, включая затраты на монтаж.
Затраты энергии на силовое оборудование определяются по формуле:
Где
- расход электроэнергии, определяется по формуле: 
где
- мощность установочная оборудования (из таблицы 4.1); 
- коэффициент загрузки оборудования, равен 0,9.Производим расчет:
3. Капитальные затраты на производственные здания рассчитываются исходя из площади здания
и цены на 1м2 площади 
. 
Производим расчет:
В таблице 4.2 представлена структура капительных затрат.
Таблица 4.2 Сводная таблица капительных затрат
| № п/п | Вид капительных затрат | Сумма, руб | Доля к итогу, % |
| 1 | Технологическое оборудование | 1 343 815,00 | 28,94 |
| 2 | Энергоснабжение силового оборудования | 1 464 318,00 | 31,54 |
| 3 | Производственные здания и сооружения | 1 834 800,00 | 39,52 |
| Итого | 4 642 933,00 | 100 |
Смета затрат на производство является одним из основных плановых документов по себестоимости продукции, которая определяет общую сумму затрат фирмы в планируемом периоде и объясняет увязку плана себестоимости с другими разделами годового плана экономического и социального развития фирмы и всеми статьями калькуляуии за исключением непроизводственных расходов.