| Паливо технологічнеУПР | 1,0 млн. грн.0,9 млн. грн. |
знижено ціни на:
| кокс залізорудна сировина | 3,6 млн. грн.0,6 млн. грн. |
Собівартість 1 тонни мартенівської сталі всього по цеху нижче планової на 10 грн. (план 548 грн., звіт 538 грн).
Зниження собівартості на весь обсяг виплавленої сталі склало 7,6 млн. грн.
Основні статті зміни витрат на мартенівську сталь:
Знижено витрати:
| структура металошихтипоточний ремонтціни на енергоносіїсобівартість чавуну | 6,0 млн. грн.7,1 млн. грн.1,1 млн. грн.2,0 млн. грн. |
Збільшено витрати:
| перевитрата шихтиціна на ломУПРПорушення технології | 2,0 млн. грн.1,0 млн. грн.5,9 млн. грн.1,8 млн. грн. |
Собівартість 1 тонни сортового прокату при плані 824 грн. фактично склала 834 грн., тобто вище планової на 10 грн.; собівартість листового прокату нижче планової на 40 грн. (план 794 грн., звіт 754 грн.).
Собівартість всієї випущеної продукції по прокатному цеху знижена в порівнянні із планом на 5,9 млн. грн., у т.ч. за рахунок зниження витрат на:
| паливо технологічневитрати металу на прокат | 4,1 млн. грн.0,3 млн. грн. |
Рентабельність всієї реалізованої продукції по ВАТ «Елеко» за 2009 рік склала 0,9%; рентабельність товарної продукції за рік негативна - 1,3%.
Таблиця 2.5 - Рентабельність товарної продукції ВАТ “Елеко” в 2009р.
| Найменування | В, тис. тонн | Ціна, грн. /тонн | Собіварт., грн. /тонн | Рентабель-ність, % |
| Чавун | 1,7 | 568,89 | 470,44 | 20,9 |
| Прокат:Обтискної цехСортопрокатний, у т.ч.:стан 250стан 350стан 400Листопрокатний цех | 377,0120,732,150,038,6179,9 | 532,711230,881247,871104,911380,04852,63 | 722,53845,93850,32817,39879,27774,09 | -26,345,546,835,257,010,1 |
| Прокат усього | 677,7 | 742,05 | 758,2 | -2,1 |
| Разом по товарній продукції | -1,3 |
Протягом 2009 року ринок металопродукції України й Росії залишалася нестійким: ринкова ситуація коливалася не тільки через традиційні сезонні зміни попиту й недостачі сировини, матеріалів і енергії для виробництва продукції; у значній мірі на ринку сказалася фінансова криза 2008 року, а також різка девальвація української національної валюти в другій половині 2009 року.
Перші місяці 2009 року характеризувалися й у Росії, і в Україні зростанням виробництва квадратної заготівлі, що відвантажує заводами на експорт. У той же час, виробництво плоского прокату скорочувалося. У Росії це було викликано антидемпінговим розглядом по поставках горячекатаного аркуша й рулону в США, у результаті чого поставки російської продукції на американський ринок різко скоротилися, а російські виробники переорієнтували свої відвантаження на внутрішній російський ринок, створивши тим самим гостру конкуренцію українським виробникам плоскої продукції. За перші два місяці 2009 року виробництво аркуша в обох країнах скоротилося на 10-11%, а в наступні місяці початок поступово відновлюватися за рахунок нарощування експортних поставок. Не останню роль у скороченні виробництва плоскої продукції на початку 2009 року зіграла несприятлива кон'юнктура світових ринків даної продукції, попит же на заготівлю, навпроти, постійно збільшувався й до травня-червня 2009 року придбав ажіотажний характер; з ростом попиту на заготівлю росли й ціни, що стимулювало ріст експорту даної продукції.
У цих умовах робота підприємства залишалася щодо стабільної. Експорт металопрокату в країни далекого зарубіжжя в 2009 році склав 69,6% від загального відвантаження прокату (2008 рік - 59%), у країни СНД - 1,6%.
Протягом усього року українські підприємства випробовували проблеми із забезпеченням виробництва матеріальними ресурсами. У березні 2009 року через дефіцит електроенергії були зупинені прокатні виробництва ряду металургійних заводів. У квітні-червні 2009 року загострилася проблема з поставками на комбінати залізорудної сировини. Через відсутність власних оборотних коштів горнообогатительні комбінати країни виявилися не в змозі збільшити обсяги розкривних робіт відповідно до темпів зростання виробництва чавуну й стали. У результаті, до закупівель сировини з Росії змушені були звернутися навіть ті підприємства, які раніше закуповували винятково українську продукцію, хоча ріст цін на російську продукцію й високі транспортні тарифи з'явилися значною перешкодою збільшення російського імпорту.
Основними споживачами металопродукції на внутрішньому ринку в минулому році були трубні заводи Дніпропетровської області (25%), а також підприємства машинобудівної, металургійної й вугільної галузей (14%, 11% і 6%).
Крім збільшення загального обсягу реалізації за кошти спостерігається ріст числа замовників на продукцію, і розширення географії поставок продукції ВАТ “Елеко”.
Маркетинговою службою ведеться послідовна робота, спрямована на відновлення ділових зв'язків із традиційними партнерами ВАТ “Елеко”, а також на розширення ринків збуту продукції.
Обсяг промислової продукції в оптових цінах підприємства (діючі ціни) за 2010р. 524,9 млн. грн., у порівнянних цінах за 2009р. 731,2 млн. грн. Фактичний обсяг реалізації за 2009р. склав 962,7 млн. грн. Балансовий збиток 46,6 млн. грн.
Таблиця 2.6 - Фінансово-господарська діяльність підприємства в 2009р.
| № | Найменування статей | Тис. грн. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Реалізація товарної продукції без ПДВ | 524864,00 |
| 2. | Прибуток від реалізації товарної продукції | -7099,00 |
| 3 | Прибуток від іншої реалізації | 15019,00 |
| 4. | Збитки від позареалізаційних операційу тому числі: | 54478,00 |
| 4.14.24.34.4 | Прибуток минулих роківПрибуток від зданих в оренду основних коштівНадлишки ТМЦ, виявлені на заводських складах і території заводуПрибуток від списання кредиторської заборгованості | 1832126928610 |
| 4.54.64.74.84.94.104.114.12 | Прибуток від операцій з векселямиІнший прибутокЗбитки минулих роківШтрафи по господарських договорахВтрати від псування й недостачі ТМЦЗбиток від ліквідації основних коштівЗбиток від операцій із продажу іноземної валютиЗбиток від курсової різниці по операціях з іноземною валютою | 85173363323216563194162032 |
| Разом балансовий збиток | 46558,00 |
За станом на 01.01.2010р. недолік власних оборотних коштів становить 282383 тис. грн. (норматив 69174 тис. грн., власних оборотних коштів 213209 тис. грн.). Стан дебіторської заборгованості в 2009 році характеризується даними, наведеними в таблиці 2.7.
Таблиця 2.7 - Дані про стан дебіторської заборгованості в 2009р.
| № | Найменування статей | Показники, тис. грн. |
| 1. | За товари, роботи, послуги, строк оплати яких не наступив | 61645 |
| 2. | За товари, роботи, послуги, неоплачені в строк | 201074 |
| 3. | По векселях отриманим | 2420 |
| 4. | По податкових розрахунках | 4583 |
| 5. | По розрахунках з бюджетом | 2756 |
| 6. | По авансах виданим | 19652 |
| 7. | З іншими дебіторами | 1047 |
| Загальна дебіторська заборгованість | 292177,00 |
Найбільша питома вага в загальному обсязі дебіторської заборгованості доводиться на розрахунки за товари, неоплачені в строк.
Низька платоспроможність підприємства пояснюється:
- недоліком власних оборотних коштів, що веде до фінансової залежності від зовнішніх джерел;
- ростом позикових коштів;
- збільшенням довгострокових зобов'язань.
За 2009 рік заводом сплачені відсотки за користування банківськими кредитами в сумі 4596,3 тис. грн.
Недолік коштів веде до росту кредиторської заборгованості, так кредиторська заборгованість за станом на 01.01.2010р. становить 610649,00 тис.грн. (таблиця 2.8).
Таблиця 2.8 - Дані про стан кредиторської заборгованості в 2009р.
| № п/п | Найменування статей | Показники, тис. грн. |
| 1. | За товари, роботи, послуги, строк оплати яких не наступив | 116565 |
| 2. | За товари, роботи, послуги, неоплачені в строк | 275329 |
| 3. | По векселях виданим | 104286 |
| 4. | По позабюджетних платежах | 648 |
| 5. | По розрахунках з бюджетом | 4263 |
| 6. | По авансах отриманим | 39343 |
| 7. | По страхуванню | 8349 |
| 8. | По заробітній платі | 4526 |
| 9. | З іншими кредиторами | 57340 |
| Загальна кредиторська заборгованість | 610649,00 |
Збільшення кредиторської заборгованості обумовлено ростом сум по наступних статтях:
- за товари й послуги, строк оплати по яких не наступив;
- за товари й послуги, неоплачені в строк;
- по векселях виданим;
- по розрахунках з іншими кредиторами.
Одними із самих найважливіших показників, що характеризують фінансове становище підприємства, є ліквідність і платоспроможність. Так, коефіцієнт загальної ліквідності на початок 2010 року дорівнює 0,349. Даний показник характеризує ступінь покриття поточними активами поточних зобов'язань. Теоретично він повинен бути дорівнює 2-2,5. Низький коефіцієнт загальної ліквідності свідчить про те, що у звітному періоді підприємство використає всі оборотні кошти й не зможе покрити й половини поточних зобов'язань. Ліквідність повинна котируватися як важлива мета будь-якого підприємства, тому що кредитори можуть змусити неліквідне підприємство припинити діяльність.
Показником фінансової стабільності підприємства є коефіцієнт співвідношення власних і оборотних коштів. Величина даного коефіцієнта на початок 2009 року рівнялася 0,96; а на початок 2010 року - 1,01. Відповідно видно, що на початок 2009р. на кожну гривню власних коштів, вкладених в активи залучалося 0,96 грн. позикових коштів, а на початок 2010р. ця величина збільшилася до 1,01 грн., що свідчить про зниження фінансової стабільності підприємства.