Важно также понимать, что программа сокращения затрат может быть эффективно разработана лишь при адекватном учете и отнесении затрат на подразделения банка. Без этого элемента принятие каких-либо управленческих решений в данном направлении и сравнение показателей конкретного банка с рынком просто невозможны.
3. Перспективы повышения эффективности работы предприятий банковской сферы
3.1 Перспективы развития банков Украины
На сегодня количество банков и их филиалов постоянно растет, как растет и количество их услуг, предоставляемых клиентам. Однако этот прогресс не является достаточным и требует более активных действий. В аналогичном состоянии находится и Интернет-банкинг, система электронных платежей, пластиковых карт и т.п.
Сложная ситуация сложилась с развитием малых форм предпринимательства, для которых государство не только не создает условий существования, но и всячески усугубляет существующие. Что касается ситуации именно в банковском секторе, То на достижение высокого уровня его развития направлен Указ Президента от 14 июля 2000 года "О мерах по укреплению банковской системы Украины и повышению ее роли в процессах экономических преобразований" и положения Комплексной программы развития банковской системы Украины на 2001 - 2003 гг. В этих документах развития конкуренции на рынке банковских услуг уделено значительное внимание. Приоритетными направлениями последнего документа было определено: Банкротство неплатежеспособных банков, усовершенствования реорганизации коммерческих банков, создания условий для увеличения объемов кредитования ими производственной сферы, реорганизация системы надзора за деятельностью банков в Украине, а также органа по вопросам реструктуризации долговых обязательств по соглашениям, Заключенными коммерческими банками, которые были признаны неплатежеспособными. Программа также предусматривает меры по стимулированию притока иностранного капитала в банковской сферы, развития специализированных коммерческих банков и конкуренции на рынке банковских услуг, урегулирование процедур банкротства банков. Завершение процесса согласования норм бухгалтерского учета и отчетности коммерческих банков с международными стандартами.
Финансовая деятельность коммерческих банков постоянно контролируется и регулируется Национальным банком Украины, что способствует повышению их финансового состояния, а следовательно, и конкурентоспособности. В ежедневном режиме НБУ осуществляет мониторинг финансовых показателей всех банков и баланс системы в целом, что позволяет применить меры на денежном рынке. Введена система жесткого контроля за ликвидностью банков и выполнением ими нормативов, что дает возможность своевременно выявлять нарушения и недостатки в деятельности банков. Уже в 2000 г. деятельность правительства активизировалась, стала более взвешенной и продуманной, прекратилась практика использования административных рычагов воздействия для заимствования средств у НБУ и коммерческих банков, предоставление преференций отдельным отраслям и отдельным предприятиям. Такие меры повлекли повышение доверия к власти и банковского сектора и рост вкладов населения в 2000 г. (более чем на 50%), особенно заметно возросли вклады в национальной валюте.
Для решения проблемы недоверия населения к коммерческим банкам и гарантирования вкладов физических лиц был создан в сентябре 1998 года Фонд гарантирования вкладов населения. Уставный капитал его формировался за счет взносов государства т коммерческих банков в размере 1% от уставного фонда. Но, к сожалению, он пока неэффективно решает вопросы, накопившиеся в данной сфере, в том числе и основной вопрос - возможность осуществления выплат в случае банкротства. Ведь важно, чтобы люди были уверены, что при любой ситуации соответствующие выплаты будут им совершены. Однако, хотя за три года своего функционирования создан Фонд уже аккумулировал некоторые средства, их будет явно недостаточно для решения "пиковых" ситуаций (взять хотя бы тот факт, что максимальный размер гарантированного возмещения составляет 500 гривен).
В процессе находится и решение кадровой проблемы - многие банки устраивают курсы повышения квалификации для своих работников. Хотя таких действий, по сути, недостаточно.
В 1990 г. была создана Ассоциация коммерческих банков Украины для защиты коммерческих банков страны, содействие экономическому росту банковской системы Украины, представительств интересов своих членов в органах государственной власти и управления, обеспечения связей с общественностью.
Вообще же, деятельность банковского сектора Украины регулируется многочисленными законами, нормативными актами, указаниями и приказами Национального банка Украины. Это Законы Украины "О банках и банковской деятельности", "О Национальном банке Украины", "О залоге" и многие другие. Кстати, в новой редакции Закона "О банках и банковской деятельности" решается в лучшую сторону и вопрос универсализованости коммерческих банков - банковские лицензии здесь разделены на полные, ограниченные, лицензии на выполнение отдельных операций. Мелкие коммерческие банки могут перейти в разряд кооперативных, требования к которым будут мягче. Уже сейчас банки должны разрабатывать стратегию в связи с предстоящими изменениями нормативной базы и своего статуса.