Экономические показатели хозяйственной деятельности (стр. 2 из 7)
В соответствии с исходными данными определим выручку от реализации продукции (работ, услуг) в соответствующих ценах на планируемый год
путем умножения выручки от реализации продукции (работ, услуг) за предшествующий планируемому (отчетный) год на коэффициент роста объема производства в планируемом году: 
млн. руб.Среднесписочную численность работников основного производства в планируемом году
определим путем умножения среднесписочной численности работников основного производства в отчетном году на коэффициент изменения численности работников в планируемом году: 
чел.Тогда производительность труда в планируемом году
определится по формуле: 
млн. руб./чел.Среднегодовая выработка продукции одного работника основной деятельности в отчетном году:
млн. руб./чел.Определим влияние изменения производительности труда и численности работников, занятых в основной деятельности, на изменение выручки от реализации продукции (работ, услуг), используя индексный и интегральный методы анализа.
1) Индексный метод.
Общее изменение выручки в планируемом году по сравнению с отчетным:
млн. руб.В том числе за счет изменения:
а) среднегодовой выработки одним работником основного производства:
млн. руб.;б) среднесписочной численности работников основного производства:
млн. руб.Проверка:
;15 = 13,243 + 1,744 млн. руб.
Таким образом, величина возможного увеличения выручки от реализации продукции (работ, услуг) в планируемом году по сравнению с отчетным составит в целом 15 млн. руб.
При этом за счет роста производительности труда предусматривается увеличение выручки на 13,243 млн. руб., а увеличение численности работников основного производства должно привести к росту выручки на 1,744 млн. руб.
Определим доли роста выручки, обусловленные изменением:
- производительности труда:
,- численности работников СПП:
.Этот расчет позволяет сделать вывод, что 88,3% прироста выручки от реализации продукции (работ, услуг) будет получено за счет роста производительности труда. 11,6% прироста может быть получено за счет увеличения численности работников основного производства.
2) Интегральный метод.
Общее изменение выручки в планируемом году по сравнению с отчетным:
млн. руб.В том числе за счет изменения:
а) среднегодовой выработки одним работником основного производства:
млн. руб.;б) среднесписочной численности работников основного производства:
млн. руб.Проверка:
15 = 13,154 + 1,833 (млн. руб.).
С помощью интегрального метода получено следующее влияние факторов на рост выручки: за счет роста производительности труда предусматривается увеличение выручки на 13,154 млн. руб., а увеличение численности работников основного производства должно привести к росту выручки на 1,833 млн. руб.
Для обеспечения роста производительности труда в планируемом году необходимо проанализировать показатель среднегодовой выработки одного работника основного производства в отчетном году.
Рассчитаем среднегодовую выработку одного работника основного производства в отчетном году:
- по плану:
млн. руб./чел.,- фактически:
млн. руб./чел.Средняя часовая выработка рабочего, занятого в основном производстве, в отчетном году по плану:
млн. руб./чел.Фактическая средняя часовая выработка рабочих за время «чистой» работы в течение смены в отчетном году:
млн. руб./чел.Общее изменение фактической среднегодовой выработки одного работника основного производства в отчетном году от планового значения:
млн. руб./чел.В том числе за счет изменения (млн. руб./чел.):
а) структуры численности работников основного производства:
;б) годового фонда рабочего времени:
;в) внутрисменных потерь рабочего времени:
;г) факторов технического, технологического характера и т.п., определяющих трудоемкость выполнения работ:
Проверка:
;0,0012 = 0,0046 – 0,0044 – 0,0265 + 0,0276 (млн. руб./чел.).
Таким образом, отклонение фактической среднегодовой выработки одного работника основного производства в отчетном году от планового значения составило в среднем 0,0012 млн. руб.
В том числе за счет изменения структуры численности работников основного производства среднегодовая выработка увеличилась на 0,0046 млн. руб.
Снижение фактического годового фонда рабочего времени по сравнению с планом привело к снижению среднегодовой выработки работника на 0,0044 млн. руб.
Внутрисменные потери рабочего времени привели к снижению среднегодовой выработки работника на 0,0265 млн. руб.
Изменение среднечасовой выработки работника, то есть факторы технического и технологического характера, определяющие трудоемкость выполнения работ повысили среднегодовую выработку работника на 0,0276 млн. руб.
Исчислим процент роста производительности труда
в планируемом году по сравнению с фактической выработкой в отчетном году: 
,то есть рост производительности труда составил 10,2%.
Результаты анализа среднегодовой выработки одного работника основного производства в отчетном году показали, что на снижение этого показателя оказали влияние такие факторы, как годовой фонд рабочего времени и внутрисменные потери рабочего времени. Следовательно, для обеспечения роста производительности труда в планируемом году необходимо внедрить такие мероприятия, как:
● совершенствование организации труда;
● улучшение использования годового фонда рабочего времени.
Часть 3. Расчет показателей использования основных производственных фондов
Для планируемого и отчетного (предшествующего планируемому) годов рассчитаем следующие показатели использования основных производственных фондов (ОПФ):