Разработка плана производства и продвижения на рынок автоматической системы управления пресс-гранулятором (стр. 2 из 3)
- аварийная разгрузка и аварийный останов пресса;
- возможность изменения уставок и режимов работы пресс-гранулятора при помощи цветной сенсорной панели оператора с графическим интерфейсом (быстрая настройка при смене матриц пресса);
- возможность управления процессом гранулирования в ручном режиме (на случай сбоя или выхода из строя контролера или модуля I/O);
- быстрая диагностика аварийных и предаварийных состояний пресса за счет множества сервисных и аварийных сообщений выводимых на панель оператора (например, цветовая сигнализация состояния оборудования на мнемосхеме пресса).
5. Производственный план
Для изготовления системы используется имеющееся оборудование.
Расчет затрат:
Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр приведена в таблице 2.
Потребность в персонале и средствах на оплату труда приведена в таблице 3.
Таблица 2
Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр
| Наименование | Количество, шт. | Цена за шт., руб. | Цена всего, руб. |
| ПЛК | 1 | 10760 | 10760 |
| Термопреобразователь сопротивления | 1 | 135 | 135 |
| Датчик давления | 1 | 850 | 850 |
| Датчик влажности | 1 | 340 | 340 |
| Кабель подключения | 1 | 120 | 120 |
| ИТОГО: | 12205 | ||
Таблица 3
Потребность в персонале и оплате труда
| Категория персонала | Численность, человек. | Оплата труда за 1 час, руб. | Необходимое время на выпуск | Суммарная заработная плата, руб. |
| Наладчик оборудования | 1 | 52 | 40 | 2080 |
| Монтажник | 1 | 43 | 40 | 1720 |
| Итого | 3800 |
В таблице 4 представлена калькуляция себестоимости АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.
Таблица 4
Калькуляция себестоимости
| Показатели | Формула расчета | Сумма, руб. |
| Материальные затраты МО | МО | 12205 |
| Основная заработная плата ЗО | ЗО | 3800 |
| Дополнительная зар. плата ДО | ДО = 20% от ЗО | 760 |
| Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН) | ЕСН = 26% от (ЗО+ДО) | 1185,6 |
| Общепроизводственные расходы Ропр | Ропр = 150% от ЗО | 5700 |
| Общехозяйственные расходы Рох | Рох = 400% от ЗО | 15200 |
| Производственная себестоимость Спроизв | Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох | 38850,6 |
| Коммерческие расходы | Комм = 2-5% от Спроизв | 777,012-1942,53 |
| Полная себестоимость СП | СП= С произ+Комм | 40793,13 |
Для определения цены рассчитывается плановая прибыль.
Предположим, что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогда прибыль составит:
П = С∙(Р/100)
П= 10198,2825 руб.
Определяется оптовая цена устройства по формуле:
Цо=С+П
Цо= 50991,4125 руб.
Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется по формуле:
Цпр=Цо+НДС,
где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18% от Цо
Цпр= 60169,86675 руб.
Примем цену продажи равной Цпр= 60169,86675 руб.
Затраты на производство и реализацию системы в калькуляционном разрезе представлены в таблице 5.
Таблица 5
Затраты на производство и реализацию в калькуляционном разрезе
| Статьи затрат | 2011г. | 2012г. | 2013г. | |||
| 1 п\г. | 2 п\г. | 1 п\г. | 2 п\г. | год | ||
| Объем продаж, шт. | 10 | 15 | 12 | 17 | 33 | |
| Материальные затраты МО, тыс. руб. | 122,05 | 183,075 | 146,46 | 207,485 | 402,765 | |
| Основная заработная плата ЗО, тыс. руб. | 38 | 57 | 45,6 | 64,6 | 125,4 | |
| Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб. | 7,6 | 11,4 | 9,12 | 12,92 | 25,08 | |
| Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения ЕСН = 26% от (ЗО+ДО), тыс.руб. | 11,856 | 17,784 | 14,2272 | 20,1552 | 39,1248 | |
| Общепроизводственныерасходы Ропр = 150% от ЗО, тыс. руб. | 57 | 85,5 | 64,8 | 96,9 | 188,1 | |
| Общехозяйственные расходы Рох = 400% от ЗО , тыс. руб. | 152 | 228 | 182,4 | 258,4 | 501,6 | |
| Производственная себестоимость Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох | 388,506 | 582,759 | 462,6072 | 660,4602 | 1282,0698 | |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 19,4253 | 29,13795 | 23,13036 | 33,02301 | 64,10349 | |
| Полная себестоимость СП , тыс. руб. | 407,9313 | 611,89695 | 485,73756 | 693,48321 | 1346,17329 | |
| Прибыль, тыс. руб. | 101,982825 | 152,9742375 | 121,43439 | 173,3708025 | 336,5433225 | |
| Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб. | 509,914125 | 764,8711875 | 607,17195 | 866,8540125 | 1682,716613 | |
Затраты на производство АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК складываются из суммы затрат на технологическую подготовку производства, проведения маркетинга и неучтенных расходов.
Размеры необходимых капитальных вложений приведены в таблице 6.
Таблица 6
Потребность в капитальных вложениях, руб.
| Показатели | 2011 год | 2012 год | 2013 год |
| Затраты на технологическую подготовку производства 2% от Qпр, тыс. руб. | 31.86963282 | - | - |
| Затраты на маркетинг 5% от Qпр, тыс.руб. | 63.73926565 | 73.70129815 | 84.13583065 |
| Пополнение оборотных средств 5% от М, тыс. руб. | 15.25625 | 17.69725 | 20.13825 |
| Общая потребность в кап. вложениях, тыс. руб. | 306.5377773 | ||
Таким образом, общая потребность в капиталовложениях для реализации проекта составляет 306.5377773 тыс. руб.
6. Потенциальные риски
При реализации нашего бизнес-плана будем учитывать следующие виды рисков: производственные, коммерческие, финансовые и связанные с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе или в процессе поставки сырья, материалов, комплектующих изделий. Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль за ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижение платежеспособности спроса, появление новых конкурентов).
Мы будем применять следующие меры по снижению коммерческих рисков: систематическое изучение конъюктуры рынка; создание дилерской сети; соответствующая ценовая политика; образование сети сервисного обслуживания; формирование общественного мнения и фирменного стиля; реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, различными неплатежами, колебаниями валютных курсов и пр. Они могут быть снижены благодаря системе эффективного финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами на условиях предоплаты и т.д.
Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
Нас могут подстерегать риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами – это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политического курса страны до забастовок и землетрясений).
7.Финансовый план
Финансовый план содержит обоснование экономической эффективности затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией АСУ пресс-гранулятором на основе ПЛК.
Предполагаемые доходы от продаж определяются по формуле:
Q=Цпр∙N,
где: N – объем продаж по периодам, шт.,
Цпр – оптовая цена.
Получаем таблицу доходов и затрат, в результате определена чистая прибыль по периодам (таблица 7).
маркетинговый производственный планирование затрата безубыточность
Таблица 7
Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.
| Показатели | 2011г. | 2012г. | 2013г. | ||
| 1 п\г | 2 п\г | 1 п/г | 2 п/г | год | |
| 1. Объём продаж(QПР=ЦПР∙N), тыс. руб. | 509,914125 | 764,8711875 | 607,17195 | 866,8540125 | 1682,716613 |
| 2. Себестоимостьвыпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб. | 407,9313 | 611,89695 | 485,73756 | 693,48321 | 1346,17329 |
| 3. Прибыльот реализации продукции(П=QПР-С), тыс. руб. | 101,982825 | 152,9742375 | 121,43439 | 173,3708025 | 336,543323 |
| 4.Налог наприбыль НПР(20% от П), тыс. руб. | 20,396565 | 30,5948475 | 24,286878 | 34,6741605 | 67,3086646 |
| 5.Чистая прибыль(ПЧ=П-НПР), тыс. руб. | 81,58626 | 122,37939 | 97,147512 | 138,696642 | 269,2346584 |
| 6. Планируемыйвыпуск продукции, шт. (N) (справочно) | 10 | 15 | 12 | 17 | 33 |
В таблице 8 представлен расчет возможности погашения капитальных вложений.
Таблица 8
| Показатели | 2011 г. | 2012 г. | 2013 г. 2 п/г | ||
| 1 п/г | 2 п/г | 1 п/г | 2 п/г | ||
| Сумма капитальных вложений, тыс.руб. | 306.5377773 | - | - | - | - |
| Ожидаемая чистая прибыль, тыс.руб. | 81,58626 | 122,37939 | 97,147512 | 138,696642 | 269,2346584 |
| Дисконтированная чистая прибыль, руб. | 69,10356222 | 103,6553433 | 69,75191362 | 99,58418896 | 163,8562131 |
| Непогашенный остаток кредита на конец периода, руб. | 237.434215 | 133.7788717 | 64.02695811 | - | - |
| Остаток чистой прибыли на конец периода, руб. | - | - | - | 35.55723085 | 163.8562131 |
Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетом ожидаемой инфляции (Е=18%): К1=0.847 К2=0,718 К3=0,6086
Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальных вложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализация прибыли.
Расчет объема безубыточности на 2011 год.
Для определения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) и переменные затраты.
Переменные затраты (V) в расчете на год определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести: материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.