В планируемом 2011 году будет :252 – 24 = 228(где 24 раб. дней – средняя плановая продолжительность отпуска) полных рабочих дней и 3 сокращенных.
Годовой фонд рабочего времени за одну смену: Т раб = Д полн. *8 + Д сокр. * 7
Где Д полн., Д сокр. – количество соответственно полных и сокращенных дней в году.
Т раб. = 228 * 8 + 3 * 7 = 1845 час.
2.1.2 Расчет выпуска продукции в натуральном выражении
Таблица 2. Расчет годового выпуска продукции.
| Наименование ассортимента продукции | Количество потоков | Выпуск изделий в смену | Количество смен | Число рабочих дней в году | Выпуск изделий за год | ||||
| 8 час. | 7 час. | полных | Сокращенных | За полные дни | За сокращенные дни | всего | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Полупальто женское демисезонное из драпа | До внедрения мероприятий | ||||||||
| 2 | 276 | 241 | 2 | 228 | 3 | 251712 | 2892 | 254604 | |
| После внедрения мероприятий | |||||||||
| 2 | 285 | 249 | 2 | 228 | 3 | 259920 | 2988 | 262908 | |
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении рассчитывается по формуле:
В год = В см(8 час) * п * К см * Д полн. + В см (7 час) * п * К см * Д сокр.,
Где В год. – годовой выпуск изделий, ед.; п – количество потоков в цехе; К см – количество смен; В см (8 час),В см (7 час) – выпуск изделий в смену, соответственно, за 8 и 7 часов.
Рассчитаем годовой выпуск изделий до внедрения мероприятий:
В год = 276 * 2 * 2 * 228 + 241 * 2 * 2 * 3 = 251712 + 2892 = 254604 ед.
Рассчитаем годовой выпуск изделий после внедрения мероприятий:
В год = 285 * 2 * 2 * 228 + 249 * 2 * 2 * 3 = 259920 + 2988 = 262908 ед.
2.1.3 Расчет выпуска продукции в стоимостном выражении
Расчет коэффициента сортности продукции: К с = (Р1 + Р2 * 0,95)/ 100,
Где Р1, Р2 –процент выпуска продукции, соответственно, 1 и 2-го сорта,
0,95 – коэффициент, учитывающий, что продукция 2 сорта реализуется со скидкой в цене 5%.
Р2 = 2,4%
К с = (97,6 + 2,4 * 0,95)/ 100 = 0,998
Таблица 3. Расчет товарной продукции.
| Наименование ассортимента продукции | Плановый выпуск продукции изделия за год, ед. | Коэффициент сортности | Отпускная цена 1 ед. изделия, руб. | Сумма товарной продукции, млн. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Полупальто женское демисезонное из драпа | До внедрения мероприятий | |||
| 254604 | 0,998 | 156780 | 39837,0 | |
| После внедрения мероприятий | ||||
| 262908 | 0,998 | 149830 | 39312,7 | |
Сумму товарной продукции рассчитываем по формуле:
ТП = В год * Ц отп * Кс
Где Ц отп – отпускная цена единицы изделия, руб., К с – коэффициент сортности.
Рассчитаем сумму товарной продукции до внедрения мероприятий (базовый процесс): ТПбаз = 254604 *156780 * 0,998/ 1000000 =39837,0.
Рассчитаем сумму товарной продукции после внедрения мероприятий (новый процесс): ТПнов =262908 *149830 * 0,998/ 1000000 = 39312,7.
2.2 План по труду и заработной плате
План по труду и заработной плате является одним из разделов годовой программы, в котором планируется численность по всем категориям промышленно-производственного персонала, а также фонда оплаты труда.
Повышение производительности труда в швейной промышленности будет достигаться главным образом в результате механизации производства, лучшей его организации, расширения специализации, внедрение научной организации труда, совершенствования управления производством, улучшение качества продукции. Показателем производительности труда в швейной промышленности является нормативная стоимость обработки ПТ = В/Т.
Каждое предприятие должно эффективно использовать трудовые ресурсы и обеспечить выполнение производственной программы минимально-необходимой численностью. При планировании численности основных рабочих учитывают технологическую трудоемкость, мощность и фонд рабочего времени. Численность вспомогательных рабочих планируется и рассчитывается исходя из установленного оборудования и норма обслуживания на одного работника в условных единицах. Численность Инженерно-технических работников и младшего обслуживающего персонала рассчитывается исходя из численности основных производственных рабочих и сложности работы.
Задачами планирования заработной платы на предприятии является определение общего фонда заработной платы; осуществление оплаты труда работающих в соответствии с количеством и качеством выполняемых работ; повышение заинтересованности каждого работающего в улучшении результатов своего труда и работы предприятия в целом. В соответствии с планированием и учетом рабочего времени различают: часовой, дневной и месячный.
2.2.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала
Категория «рабочие» подразделяются на:
— основные производственные рабочие;
— вспомогательные рабочие.
Расчет списочной численности основных производственных рабочих производится по формуле: Ч спис. = Ч явочн. * 100/ 100-z.,
Где Ч явочн. – явочный состав основных рабочих на потоке, z– плановый процент неявок на работу (из опыта работы принимается на уровне 8 – 12 %).
Zбаз =12 %, Zнов = 8 %.
Чбазспис = 73 * 100 / 100 – 12% = 7300/ 88 = 83 чел.
Чновспис = 70 * 100/100 – 8 % = 7000/92 = 76 чел.
Расчет численности резервных рабочих: Ч рез. = Ч спис. – Ч явочн.
Чбазрез. = 83 – 73 = 10 чел., Чноврез. = 76 – 70 = 6 чел.
Таблица 4. Расчет численности основных производственных рабочих (рабочих-сдельщиков) при базовом и новом процессах.
| Перечень рабочих | Число рабочих на потоке, чел. | Количество смен | Количество потоков в цехе | Общее число рабочих в цехе | ||
| Базовый процесс | Новый процесс | Базовый процесс | Новый процесс | |||
| Явочная численность | 73 | 70 | 2 | 2 | 292 | 280 |
| Резервные рабочие | 10 | 6 | 2 | 2 | 40 | 24 |
| Итого: списочная численность | 83 | 76 | 2 | 2 | 332 | 304 |
Рассчитаем общее число рабочих в цехе:
Явочной численности рабочих
при базовом процессе: 73 * 2 * 2 = 292 чел.
при новом процессе: 70 * 2 * 2 = 280 чел.
Резервные рабочие
при базовом процессе: 10 * 2 * 2 =40 чел.
при новом процессе: 6 * 2 * 2 =24 чел.
Итого: Списочная численность:
при базовом процессе: 83 * 2 * 2 = 332 чел.
при новом процессе: 76 * 2 * 2 =304 чел.
Расчет численности вспомогательных рабочих швейного цеха производится по формулам:
Ч сл-мех, сл-электр = объем работ (у.е.) * п * К см / Н обсл
Где Объем работ (у.е.) – количество технологического или энергетического оборудования на потоке в условных единицах, Ч сл-мех, сл-электр – численность слесарей-механиков или слесарей-электриков швейного цеха, Н обсл – норма обслуживания оборудования механиком или электриком.
Чбазсл-мех = 115 * 2 * 2 / 120 = 4 чел.
Чбазсл-электр = 81 * 2 * 2 / 150 = 2 чел.
Чновсл-мех = 138 * 2 * 2 / 120 = 5 чел.
Чновсл-электр = 81 * 2 * 2 / 150 = 2 чел.
Ч контр = Всм * п * К см / Н приемки
где Ч контр – численность контролеров готовой продукции, чел., Н приемки – норма приемки готовых изделий одним контролером за смену, ед.
Чбазконтр = 276 * 2 * 2 /180 = 6 чел.
Чновконтр = 285 * 2 * 2 /180 = 6 чел.
Ч уборщ = Sпот * п * К см / Н уборки
Где Ч уборщ – численность уборщиц производственных помещений, чел., Sпот – площадь швейного потока, м2 , Н уборки – норма уборки производственной площади в течение смены, м2.
Чбаз, новуборщ = 360 * 2 * 2 / 500 = 3 чел.
2.2.2 Расчет средств на оплату труда промышленно-производственного персонала
Годовой фонд заработной платы рабочих швейного цеха включает в себя:
— прямой фонд;
— часовой фонд;
— дневной фонд;
— годовой фонд.
Таблица 5. Расчет прямого фонда оплаты труда рабочих – сдельщиков (при базовом и новом процессах)
| Наименование ассортимента продукции | Выпуск изделий за год, ед. | Суммарная сдельная расценка на изделие, руб. | Сумма прямого сдельного фонда, тыс. руб. | Премия | |
| % | Сумма тыс.руб. | ||||
| Полупальто женское демисезонное из драпа | До внедрения мероприятий | ||||
| 254604 | 8078,5 | 2056818 | 40 | 822727 | |
| После внедрения мероприятий | |||||
| 262908 | 7501,9 | 1972309 | 40 | 788924 | |
Прямой фонд оплаты труда рабочих – сдельщиков рассчитывается по формуле: