Таблица. Расчет затрат по заработной плате персонала, тыс.руб.
| Наименование должности | Количество ставок | Зарплата в месяц | Зарплата с начислениями взносов (ПФ и СС*) за месяц |
| Руководитель отдела питания | 1 | 40 000 | 46.620 |
| Менеджер по работе с клиентами | 1 | 25 000 | 29 138 |
| Менеджер мероприятия | 1 | 20 000 | 23 310 |
| Шеф-повар | 1 | 30 000 | 34 965 |
| Повар | 1 | 23 000 | 26 807 |
| Водитель | 1 | 19 000 | 22 145 |
| Бухгалтер | 1 | 25 000 | 29 138 |
| ИТОГО: | 7 | 183.000 | 212 123 |
*ПФ и СС – взносы на обязательное пенсионное страхование (14%) и на социальное страхование (0,2%), в целом составляет 14,2% от заработной платы работников и будут перечисляться ежемесячно.
Также, надо еще учесть ежемесячные постоянные (общехозяйственные) расходы, связанные с обеспечением производственной и управленческой деятельностью будущего предприятия.
Таблица. Расчет постоянных (общехозяйственных) расходов за месяц, тыс.руб.
| Наименование затрат | Стоимость | На период |
| Коммунальные услуги | 40.000 | В течении производственного периода |
| Хозяйственные нужды (моющиеся средства, канцелярия и т.д.) | 15.000 | В течении производственного периода |
| Прочие (обслуживание оргтехники, транспортные расходы и и.д.) | 50.000 | В течении производственного периода |
| ИТОГО: | 65.000 |
Также, необходимо учесть список налогов, которые нужно будет платить нашему предприятию.
Таблица. Налоги для предприятия
| № п/п | Вид налога | Ставка налога, % | Налоговая база | Периодичность выплаты |
| 1 | Единый налог (на совокупные доходы)* | 6,0 | 82 800 | Раз в квартал |
| 2 | Страховой взнос на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование** | 14,2 | 29 123 | Раз в месяц |
| ИТОГО: | 111 923 |
* используем доход (выручка от продаж) и вычитаем из них 6,0%(ст. 346.21,гл. 26.2 Налогового кодекса)
** используем з/п .
Расходы, получаемые в ходе проведения банкета.
Для проведения банкета на 100 человек нам необходимо:
- 6 официантов, оплата труда составляет 130 руб. в час на одного, а так как среднее время проведения банкета 8 часов, то получаем - 1.040руб/чел. за выход. Так как мы планируем 10 банкетов в месяц, то получаем 62 400 руб.
- 1грузчик, оплата труда составляет 1.000руб. за выход. При проведении 10 банкетов в месяц он получит 10 000 руб.
- 1 повара, оплата труда составляет 1.500 руб. за выход. Примерно 5 выходов в месяц В месяц 1 повара получат 7 500 руб.
- 1 мойщица, 700 руб. за выход х 10 банкетов, итого 7000рублей
- 1 уборщица, 700 руб. за выход x10 банкетов, итого 7 000 рублей
ИТОГО: в месяц нам необходимо 93 900 руб. на обслуживающий персонал, требуемый для обслуживания банкетов.
Таблица. Итак, подведем все наши расходы:
| № п/п | Статья затрат | Сумма |
| 1 | Затраты на офисное оборудование | 62.000 |
| 2 | Предпроизводственные затраты | 1 105 020 |
| 3 | Затраты на з/п | 212 123 |
| 4 | Затраты на общехозяйственные расходы | 65 000 |
| 5 | Налоги для предприятия | 111 923 |
| 6 | Затраты на обслуживающий персонал (вызываемый со сторонних организаций) | 93 900 |
| ИТОГО: | 1 649 966 |
Из этих расходов мы выбираем ежемесячные затраты, это прежде всего затраты на з/п, общехозяйственные расходы и налоги для предприятия и получается, что мы должны в месяц затрачивать- 482 946 руб. в период производства.
Расчет плана прибылей и убытков.
Организация и проведение банкета.
Мы планируем провести минимально 10 банкетов в месяц примерно на 100 человек.
Следовательно, наша предполагаемая прибыль составит
100 человек*2000рублей*10 банкетов= 2.000.000 рублей.
Общий доход в месяц: 2 000 000 рублей
Индекс прибыльности.(PI)
Индекс прибыльности является относительным показателем эффективности проекта и определяется как отношение приведенной стоимости денежных поступлений к приведенной стоимости денежных выплат (включая первоначальные инвестиции):
PI=2 000 000/1 649 966=1,2
Обязательное условие реализации проекта: индекс прибыльности должен больше 1-выполнено. Таким образом, новая услуга будет приносить нам дополнительный доход и все затраты довольно быстро окупяться.