q= Pпост. / (Z – Pперем.), где
q – безубыточный объем производства;
Pпост. – сумма постоянных издержек;
Z – цена единицы продукции;
Pперем. – сумма переменных издержек на единицу продукции.
Сумма постоянных издержек при внедрении данной технологии складывается из заработной платы персоналу с отчислениями в социальный фонд (147307 руб на время внедрения и осуществления технологии).
Сумма переменных издержек на единицу продукции равна 16,0 руб.
Цена единицы продукции – 36,5 руб.
q = 147307 / (36,5 – 16,0) = 7186 шт.
Объем производства превышает точку безубыточности, следовательно производство и сбыт продукции, полученной по данной технологии не убыточно.
Себестоимость единицы продукции = 30,1 руб;
Полная себестоимость единицы продукции = 32,5 руб
Выручка от реализации = 912,5 тыс. руб;
Прибыль от реализации в первый год внедрения технологии = 100 тыс. руб.
Рентабельность производства = 12,3 %.
Перечень постоянных и переменных затрат останется неизменным после внедрения технологии.
Выручка от реализации за 3 года = 2737,5 тыс. руб;
Прибыль от реализации за три года = 300 тыс. руб.
Рентабельность производства сохранится на том же уровне и составит 12,3 %.
7. Оценка и управление рисками
Возможными рисками, связанными с внедрением технологии выгонки тюльпанов являются:
1. Болезни растений
2. «Слепой бутон» - физиологическое состояние растения, при котором он не образует цветка;
3. Внешние факторы (пожары, наводнения и т.д.).
Для минимизации данных рисков необходимо соблюдать следующие мероприятия:
1. Закупка для промышленной выгонки луковиц тюльпана, прошедших специальную химическую обработку, обеззараживание субстрата, соблюдение агротехники;
2. Соблюдение температурного режима в стадии охлаждения луковиц;
3. Страхование.
Рекомендуемый перечень страховых компаний, оказывающих услуги по страхованию сельскохозяйственных растений.
1 Альфа страхование
2 ОАО СК- САБ
Максимальная ставка по страхованию растений составляет 4%. Страхованию подлежат луковицы тюльпанов на момент их посадки.
Страховые риски:
- при пожаре
- при противоправных действиях третьих лиц (хищения, порча урожая и т.п.)
- при разрушениях защитных сооружений, прекращения подачи электроэнергии, тепла, воды, вызванного стихийными бедствиями, авариями и пожарами
- при засухе, морозах, необычных для данной местности обильных снегопадах, наводнениях, буре, урагане, ливне, граде, обвале, оползне, взрыве, действии подпочвенных вод, сели, землетрясении, просадке грунта, пожаре, болезнях и действиях вредителей растений
8. Стратегия финансирования
Денежные средства для внедрения и осуществления технологии выгонки тюльпанов осуществляются частично за счет собственных денежных средств КФХ «Мулянка» и частично по кредиту.
В рамках реализации государственной программы развития сельского хозяйства предусмотрена государственная поддержка крестьянско-фермерских хозяйств по кредитам, полученным в Российских кредитных организациях.
Поддержка заключается в возмещение части затрат на уплату процентов в размере ставки рефинансирования.
Банковский кредит «Сбербанка России» по данной программе предусматривает выплаты в течение 5 лет суммы основного долга + 4,75 % годовых [11]. Собственные средства – 312,5 тыс руб;
Заемные средства – 500 тыс. руб.
Выводы и предложения
В рамках данного курсового проекта было предложено внедрение технологии выгонки тюльпанов в зимнее-весеннее время в крестьянско-фермерском хозяйстве «Мулянка».
Внедрение данной технологии позволит занять на зиму пустующие теплицы, обеспечив хозяйство свежей срезкой тюльпанов к праздникам 14, 23 февраля и 8 марта.
Внедрение технологии обеспечит ежегодную дополнительную прибыль в размере 100 тыс. руб. Рентабельность производства и реализации выгоночной культуры тюльпанов составит 12,3 %.
Рентабельность производства можно увеличить при создании собственного киоска, реализовывающего цветочную продукцию. Однако для этого необходимо освоение технологий выращиванию не только тюльпанов, но и другой цветочной продукции на срезку. Это позволит расширить ассортимент, спектр услуг (составление букетов, оформление цветами различных мероприятий – свадеб, банкетов и т.д.).
Список использованной литературы
[1]. Зайцева Е.Н. 'Тюльпаны' - Москва: Государственное издательство сельскохозяйственной литературы, 1958 - с.88
[2] http://md-bplan.ru/articles/html/article10449.html
[3] http://www.expoflowers.ru/flowers2010/ru/622.html
[4] http://www.erde-dank.ru/
[5] http://town-flowers.narod.ru/tyulpani/]
[6] http://www.oscar-sib.ru/analis_rinka.html
[7] http://flower.onego.ru/lukov/tulipa.html
[8] http://www.teplandia.ru/production/industrial/#141
[9] http://www.marketcenter.ru/content/doc-2-12307.html
[10]. http://www.agro.perm.ru/files/file/vigonka_tyulpanov_v_zimnee_vremya.doc
[11]. http://www.agro.perm.ru/ministry/service/business/10/15/5/