Анализ мероприятий, направленных на повышение экономической эффективности "Торгово-Технического дома ОАО "Татнефть" (стр. 10 из 21)

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудования показана на рисунке 3.11.

Рис.3.11. Динамика рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудование в ТТД ОАО «Татнефть»

Отрицательная динамика рентабельности продаж продиктована увеличением коммерческих расходов и себестоимости продукции, что привело снижению доли прибыли в выручке по данным направлениям деятельности. Следует оптимизировать производственные и коммерческие затраты.

3.3.2 Кабельно-проводниковая продукция

Кабельно- проводниковая продукция в 2005 году реализована на сумму 336,5 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК», ОАО «Алнас-Н», ООО « Усинск-Алнас-Сервис», ЗАО «ТД Фамильный». В 2006 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 616 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК ВР - Холдинг», ОАО «Усинк -Алнас-Сервис», ЗАО ТД « Трейд-Альянс», ООО «Удмурнефть» и др. В 2007 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 553,2 млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК -ВР», ОАО «ТД-Лукойл», РУП ПО «Беларуснефть», ООО «ТД «Нефтегазсервис» и другие регионы.

Объемы реализации по направлениям представлены на рис. 3.12.-3.14.

Рис.3.12.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции

ТТД ОАО «Татнефть» в 2005 году

Как видно по данным рисунка 3.12 наибольший объем реализации кабельно-проводниковой продукции в 2005 году приходится на ООО «Усинск-Алнас-Сервис» - 32%, 26% - на ОАО «Алнас-Н», 24% ОАО «ТНК» и 18% - на ЗАО ТД «Фамильный».

Рис.3.13.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

Рис.3.14.Объемы реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

В 2006 году наибольший объем реализации пришелся на ЗАО ТД «Трейд-Альянс» - 58,58%, в 2007 году - на РУП По «Беларуснефть» - 52,61%.

Договорные обязательства по кабельно-проводниковой продукции были выполнены на 100%. Ритмичность поставок по сравнению с планом представлена на рисунке 3.15.

Рисм.3.15.Ритмичность поставок кабельно-проводниковой продукции

по договору ТТД ОАО «Татнефть»

Коэффициент ритмичности поставок кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» за период 2005-2007 годы составляет 0,99.

В таблице 3.6 показан расчет средних цен на кабельно-проводниковую продукцию, реализованную черед ТТД ОАО «Татнефть», расчет влияния таких факторов, как среднереализационные цены на метр кабельно-проводниковой продукции и объем реализации в натуральном выражении на выручку предприятия.

По данным таблицы 3.6. видно, что в 2007 году по сравнению с планом объем реализации в стоимостном выражении уменьшился на 62800 тыс.руб., что обусловлено изменением структуры, объема и цены реализации.

Таблица 3.6.

Расчет средних цен реализации на кабельно-проводниковую продукцию за 2007 год

Вид продукции	Объем реализации в натуральных единицах		Объем реализации в тыс. руб.		Средние цены реализации в руб.
	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7
1 Эмаль-провод, кг	11064	93763	24640	11064	120	118
2. Кабель, м.	1058750	881913	67760	60852	64	69
3. Провод, м	3566316	2992721	203280	182556	57	61
4. Погружной кабель, м	2669333	2818189	320320	298728	120	106
ИТОГО	7305463	6786586	616000	553200	х	х

На основании данных таблицы 3.6 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.

По данным таблицы 3.6 влияние составит:

-изменения объема и структуры реализуемой продукции = ((93763*120)+(881913*64)+(2992721*57)+(2818189*120))/1000-616000 тыс. руб. = -39538,23 тыс. руб.

-изменение средних цен =553200-574853,88 =-21653,88 тыс. руб.

Факторный анализ показывает, что основной причиной снижения объема реализации кабельно-проводниковой продукции является не снижение цен на эмаль-провод на 2 руб./кг и на погружной кабель на 14 руб./м, а также снижение объемов реализации: в результате увеличения снижения реализации в натуральных показателях объем реализации в стоимостном выражении снизился на 39538,23 тыс. руб., а в результате изменения цен объем реализации уменьшился на 21654 тыс. руб.

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции показана на рисунке 3.16.

Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж снизилась на 1% несмотря на существенный рост объема продаж за счет превышения темпов роста затрат на производство и реализацию над темпами роста выручки. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается незначительное снижение рентабельности продаж за счет снижения цен на некоторые виды кабельно-проводниковой продукции и объемов реализации за счет небольшого спада спроса. Снижение цен на кабельно-проводниковую продукцию обусловлено конъюнктурой рынка и стремлением привлечь покупателей.

В целом можно отметить, что рентабельность данной коммерческой деятельности сравнительно невелика, но имеет положительное значение. Кроме того, потребителям продукции, реализуемой черед ТТД ОАО «Татнефть» удобно приобретать несколько видов продукции в одном месте. Можно рекомендовать оптимизировать производственные и коммерческие затраты, работать в режиме экономии, чтобы компенсировать падение цен.

3.3.3 Продукты нефтехимии

Реализация дорожного нефтебитума за 2005 год составила всего: 27102 тонн на сумму- 89,0 млн. руб. Продукции нефтехимии было реализовано на сумму- 73,5 млн. руб. В 2006 году продукции нефтехимии было реализовано на сумму - 109,6 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», ООО «Гектор» и другим заказчикам. Продукции нефтехимии в 2007 году было реализовано на сумму - 134,2 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», и другим заказчикам.

Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии представлена на рисунке 3.17.

Рис.3.17.Динамика объемов реализации продуктов нефтехимии через ТТД ОАО «Татнефть»

По данным рисунка 3.17 видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом выручка от реализации продукции нефтехимии уменьшилась на 52,9 млн.руб. или на 32,55%. Это произошло за счет уменьшения натуральных объемов реализации, как по причине падения спроса, так и объемов предложения со стороны производителей. В 2007 году увеличение выручки

составило по сравнению с 2006 годом – 24,6 млн.руб. или на 24,6%, однако, по сравнению с 2005 годом показатели 2007 года ниже на 28,3 млн.руб. или на 17,42%.

В 2007 году на увеличение объемов выручки на 62% повлиял рост цен на продукты нефтехимии за счет увеличения мировых цен на нефть и другое сырье, участвующее в производстве продуктов нефтехимии. На 38% выручка увеличилась за счет увеличения объемов реализации.

Эффективность коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей рентабельности продаж продуктов нефтехимии показана на рисунке 3.16.

Рис.3.16. Динамика рентабельности продаж продуктов нефтехимии в ТТД ОАО «Татнефть»

В 2006 году по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж увеличилась на 1% за счет превышения темпов роста выручки над темпами роста затрат на производство и реализацию, несмотря на уменьшение объемов реализации. В 2007 году по сравнению с 2006 годом наблюдается увеличение рентабельности продаж, оно составило 1,01% за счет увеличения цен на продукты нефтехимии и объемов их реализации.

3.4 Сравнение технико-экономических показателей работы ТТД ОАО «Татнефть» по основным направлениям деятельности

Сравнение объемов реализации по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.7.

Таблица 3.7.

Динамика и структура объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

2005 год		2006 год		Отклонение, +,-
Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	99995	14,26	351941	23,94	251946	9,68
Нефтепромысловое оборудование	10000	1,43	318200	21,64	308200	20,21
Кабельно-проводниковая продукция	336500	47,98	616000	41,9	279500	-6,08
Продукты нефтехимии	162500	23,17	109600	7,46	-52900	-15,71
Всего	701395	100	1470341	100	768946	х

По данным таблицы видно, что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая продукция, соответственно, 47,98% и 41,9%. Однако, по данным вышеприведенного анализа видно, что наибольшая рентабельность продаж наблюдается по трубной продукции, поэтому данное направление деятельности считается наиболее перспективным, преимущественно, за счет роста спроса на данный вид продукции.